Финансы домашних хозяйств личные финансы

ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ КАК КОМПОНЕНТ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ ГОСУДАРСТВА

В результате изучения этой главы студент должен:

знать

• • основные понятия, связанные с содержанием и принципами формирования финансов домашних хозяйств;
• • структуру финансов домашних хозяйств;
• • основные источники формирования финансов домашних хозяйств;
• • формы доходов и расходов домашних хозяйств;
• • социально-экономическую сущность и функции финансов домашних хозяйств;

уметь

• • классифицировать виды и типы источников формирования финансов домашних хозяйств;
• • определять содержание и структуру доходов и расходов финансов домашних хозяйств;

владеть

• • понятийным аппаратом в сфере финансов домашних хозяйств;
• • навыками работы с определением эффективности формирования структуры доходов и расходов финансов домашних хозяйств.

Финансы домашних хозяйств

Под домашним хозяйством понимается группа лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства исключительно важны, поскольку они являются владельцами факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующую роль:

• • выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых предприятиями;
• • предоставляют тем же самым предприятиям факторы производства;
• • сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Экономические отношения, возникающие в рамках домашнего хозяйства, проявляются на всех уровнях хозяйствования. При этом наиболее устойчивой формой отражения экономических отношений домашних хозяйств выступают финансовые отношения, имеющие объективный характер и специфическое общественное назначение. Под финансовыми отношениями понимают, как правило, денежные отношения. Ведение домашнего хозяйства в современных экономических условиях невозможно без использования денег, которые формируют реальную базу для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Поэтому домашнее хозяйство не может находиться вне финансовых отношений, так как оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы — одного из факторов процесса производства, следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Отметим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Следовательно, финансы домашнего хозяйства — это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйства и их отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Структура финансов домашних хозяйств

С точки зрения материального состава финансы домашнего хозяйства — это совокупность созданных им целевых денежных фондов, другими словами — это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство. В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

• • денежные средства, предназначенные для текущих расходов, в том числе расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т.п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;
• • денежные средства, предназначенные для капитальных расходов;
• • денежные средства на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т.п.), оплату услуг, потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, турпутевка);
• • денежные накопления;
• • денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на «пустом месте», т.е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях — ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов источниками финансов домашних хозяйств являются:

• а) доход домашнего хозяйства;
• б) потребительский кредит;
• в) социальные трансферты;
• г) прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам).

К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между сто участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих разное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда в целях его дальнейшего инвестирования и др.

Домашнее хозяйство может вступать в следующие финансовые отношения:

• • с другими домашними хозяйствами — по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);
• • с предприятиями, работающими в разных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства, — по поводу распределения части произведенного ВВП в его стоимостной форме;
• • с коммерческими банками — по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; но поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;
• • со страховыми организациями — по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
• • с государством — по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Такие отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства».

Решения относительно использования ресурсов связаны с осуществлением расходов домашними хозяйствами. Все виды экономических решений домашнего хозяйства тесно взаимосвязаны. Так, накопления зависят от того, когда человек предполагает уйти на пенсию. Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит от того, как домашнее хозяйство определяет приоритеты в текущем потреблении и сбережении, а также от индивидуальных предпочтений. Одни домашние хозяйства могут предпочесть большую часть текущих доходов потреблять, другие, напротив, сберегать. Как и в организации бизнеса, структура портфеля активов во многом зависит от склонности к риску. Если члены домашнего хозяйства как инвесторы имеют высокую склонность к риску, то может быть принято решение о том, что значительную долю портфеля должны составлять ценные бумаги. Эта расположенность к риску неодинакова в разных странах. Так, физические лица из США значительную часть своих доходов вкладывают в ценные бумаги, а в Германии отношение к риску более консервативное, поэтому приоритетными являются вклады в банки.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются:

• • текущие и перспективные цели;
• • отношения между членами домашнего хозяйства;
• • уровень доходов домашнего хозяйства;
• • предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;
• • внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.

Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хозяйстве. Наиболее важные факторы внешней среды для них — законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.

Когда речь идет о домашних хозяйствах как структурных элементах общественного воспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их деятельности, управления ресурсами), так и отношений с окружающей средой: обществом в целом, его институтами (общественными, политическими, экономическими), а также с другими домашними хозяйствами. К видам деятельности домашнего хозяйства относятся:

• • оплачиваемые работы в общественном и частном секторах экономики;
• • неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства;
• • работы, выполняемые членами других домашних хозяйств или для них (они могут как вознаграждаться, так и осуществляться безвозмездно).

В любом случае особенность домашнего хозяйства в отличие от организаций бизнеса заключается в значительной доле неоплачиваемых работ, выполнение которых необходимо для поддержания жизнедеятельности его членов (ведение домашнего хозяйства, воспитание детей и т.п.). Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в пользу первых в силу рационализации и механизации домашнего труда и зависит также от социального состава домашнего хозяйства. Например, в семьях с большим числом детей доля неоплачиваемых работ, как правило, выше. Чем выше доля неоплачиваемых работ в домашнем хозяйстве, тем выше должен быть и уровень доходов для поддержания нормальной жизнедеятельности. Уровень и доля неоплачиваемых работ в домашних хозяйствах представляют собой важнейшие показатели экономического развития общества.

УДК 336.01

ФИНАНСЫ ДОМОХОЗЯЙСТВ HOUSEHOLD FINANCES

И.М. Реутова I.M. Reutova

Омский государственный университет им. Ф.М. Достоевского

Формирование рыночных отношений в России породило такое понятие, как «финансы домашних хозяйств». Сделана попытка обобщить точки зрения представителей финансовой науки на понятие «финансы домашних хозяйств», рассмотрена природа финансов домохозяйств в новых экономических условиях, представлен взгляд автора на данный вопрос.

ion related.

Ключевые слова: финансы, домашние хозяйства,

Key words: finances, households, personal finances.

Современные проблемы финансов затрагивают вопросы определения их сущности, структуры, функций, способов и методов организации. Как экономическая категория финансы предполагают взаимодействие между субъектами по поводу образования, распределения и использования финансовых ресурсов. Основными субъектами финансовых отношений, как известно, выступают государства, юридические лица, физические лица, соответственно можно выделить следующие звенья: финансы государства, финансы организаций, личные финансы.

Традиционно в экономической литературе рассматриваются и глубоко освещаются точки зрения ученых на такие сферы системы финансов, как государственные (публичные) финансы и финансы организаций (корпоративные финансы). Так, государственные финансы призваны обеспечивать перераспределение финансовых ресурсов между регионами, отраслями хозяйства, социальными группами населения. Финансы организаций обслуживают материальное производство, создание и распределение внутри организации и перераспределение в бюджет и внебюджетные фонды части ВВП.

За рамками рассмотрения остаются вопросы существования частных финансов. Однако хотелось бы заметить, что экономическая практика последних десятилетий, сопровож-

личные финансы.

даемая значительными изменениями в системе отношений собственности, развитием товарно-денежных отношений, выдвигает на передний план необходимость изучения сущности, функций и механизма функционирования именно данной категории. Большая часть создаваемого внутреннего валового продукта в виде товаров и услуг идет в сферу личного потребления, спрос на которые определяется доходами населения. В то же время уровень и качество жизни населения влияет и на величину сбережений, которые в виде денежных средств поступают в финансово-кредитные учреждения страны, превращаясь в ссудный капитал.

В учебных и научных работах отечественных экономистов, таких как Б.М. Сабанти, В.К. Сенчагов, Л.А. Дробозина, П.И. Вахрин,

A. С. Нешитой, М. В. Романовский, О. В. Врублевская, В.Е. Черкасов и других авторов, вопросы личных финансов не освещаются и не включаются в финансовую систему. В то же время в ряде учебных пособий последних лет можно встретить включения специальных разделов либо глав, посвящаемых личным (частным) финансам: А.И. Архипов, И.А. Погосов,

B.В. Иванов, В.В. Ковалев, Г.В. Поляк, А.М. Бабич, Л.Н. Павлова, А.З. Дадашев, Д.Г. Черник, Т.В. Фетисова, М.В. Дриго и др.

Анализ отечественной экономической литературы показывает, что при этом и само по-

© И.М. Реутова, 2011

нятие личных финансов имеет разные названия и трактуется авторами неоднозначно. В литературных источниках встречаются термины, отражающие суть личных финансов, но определяются по-разному: и как «личные финансы», и как «финансы физических лиц», и как «частные финансы», и как «финансы домохозяйств» (домашних хозяйств), и как «финансы населения». Размытость понятийного аппарата, а следовательно, и понимания сущности частных финансов ведет к трудностям и в понимании их природы, и места в финансовой системе.

Для устранения путаницы терминологии в данной статье под выражениями финансы «физических лиц», «населения», «личные финансы» будем понимать одно и то же и использовать термин «финансы домашних хозяйств» (домохозяйств). В свою очередь домашнее хозяйство представляет собой группу лиц (за исключением домашних хозяйств, состоящих из одного лица), совместно проживающих, имеющих общий бюджет и принимающих экономические решения.

Попытаемся рассмотреть отдельные взгляды на этот вопрос. Так, авторы одного из первых учебных пособий, которые выделили в отдельный сегмент финансы домохозяйств А.З. Да-дашев и Д.Г. Черник, определяют их как «денежные отношения по поводу распределения стоимости общественного продукта и формирования доходов и расходов населения» . Подобная формулировка термина представлена в пособии В.В. Ковалева и В.В. Иванова, однако в отличие от предыдущего определения финансы домашнего хозяйства рассматриваются несколько шире, включая всю «совокупность денежных отношений по поводу формирования, распределения и использования целевых фондов денежных средств, в которые вступает домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности» . Особенность последнего определения состоит в том, что оно содержит указание на социальноэкономическую деятельность домохозяйства, тем самым выводя за пределы финансов участников, которые не могут участвовать в этой деятельности, как например, граждане-инвалиды с детства. Кроме того, целевой фондовый характер денежных фондов домохозяйств имеет скорее предположительный оттенок, нежели утвердительный.

М.Ф. Дриго определяет финансы населения как отношения по поводу образования, распределения и использования денежных средств граждан . Данное определение, на наш взгляд, размывает границы между денежными,

кредитными, страховыми и финансовыми отношениями и не позволяет вычленять среди всего многообразия денежных отношений именно финансовые.

Т.В. Фетисова финансы физических лиц рассматривает через отношения между экономическими субъектами по поводу формирования и использования денежных фондов физических лиц . Использование термина «физические лица» не совсем корректно в данном употреблении, так как физические лица могут быть представлены индивидуальными предпринимателями, за которыми в современных условиях, как мы знаем, могут числиться крупные предприятия и организации, а эта область скорее будет относиться к финансам хозяйствующих субъектов. Похожее определение дает Г.Б. Поляк — «экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства» . В этих определениях авторы выводят финансовые отношения из экономического взаимодействия субъектов, тем самым оставляя за границами финансовой области субъектов, не имеющих возможности по тем или иным причинам участвовать в экономической деятельности.

Более удачное определение приводят А.М. Бабич и Л.Н. Павлова, которые трактуют финансы домашних хозяйств как «совокупность денежных отношений, складывающихся по поводу формирования и использования семейных бюджетов» . При этом под семейным бюджетом они понимают фонд денежных средств, формируемый за счет поступлений членов семьи и расходуемый на потребление. Однако, на взгляд автора, не совсем правомерно использовать термин «бюджет» применительно к доходам и расходам домохозяйства, поскольку в явном виде смета доходов и расходов является скорее исключением, чем правилом для семьи.

Обобщая сказанное, можно отметить, что определения, представленные отечественными экономистами, рассматривают финансы с точки зрения отношений, складывающихся при формировании доходов и расходов домохозяйства. В отличие от отечественных точек зрения, западный подход в корне отличается. Так, финансы в трактовке Нобелевских лауреатов по экономике З. Боди и Р. Мертон — это «наука о том, каким образом люди управляют расходованием и поступлением дефицитных ресурсов на протяжении определенного периода времени . Как можно заметить, запад-

ный подход ориентирован на то, что в нашей теории и практике именуется финансовым менеджментом. Но финансовый менеджмент -это скорее механизм управления финансовыми отношениями, механизм воздействия на них, нежели сами финансы. Прежде чем управлять финансовыми потоками, необходимо четко представлять, кто и чем управляет.

На основе изложенного под финансами домохозяйств следует понимать совокупность денежных отношений по поводу образования, распределения и использования фондов денежных средств домашних хозяйств или отдельных его членов с целью финансирования их жизнедеятельности и удовлетворения потребностей.

Вся совокупность финансовых отношений домохозяйств подразделяется на ряд направлений:

1) финансовые отношения внутри домохозяйства, т. е. между членами семьи, родственниками, совместно проживающими и ведущими общее хозяйство;

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

2) финансовые отношения между членами домохозяйства и государства при уплате налогов, получения субсидий, социальных трансфертов;

3) финансовые отношения между гражданами и хозяйствующими субъектами при получении заработной платы, осуществлении инвестиций и т. п.;

4) финансовые отношения с учреждениями финансово-кредитной сферы при получении кредитов, вложении денежных средств в финансовые инструменты и т. д.

Можно отметить следующие признаки финансов домашних хозяйств, характеризующие данное понятие.

Во-первых, возникающие отношения имеют исключительно денежный характер. Если по каким-либо причинам имеет место замена денежного эквивалента товарным, то ни о каких финансовых отношениях не может быть речи. Данный признак не противоречит основному признаку финансов и объединяет его с категориями государственных и корпоративных финансов.

Во-вторых, финансовые отношения носят распределительный характер, поскольку посту-паемые в распоряжение домохозяйства денежные средства от одних участников в последующем распределяются и перераспределяются между всеми членами домашнего хозяйства.

В-третьих, эти отношения имеют условно фондовый характер. С одной стороны, размер и

направления использования фонда денежных средств никем и ничем не регламентируются, т. е. не имеют юридической силы. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и источниках формирования финансовых ресурсов, их величине и целевом назначении. С другой стороны, поступаемые в распоряжение домохозяйств денежные средства все же образуют некий денежный фонд, который имеет общие для большинства домохозяйств целевые направления использования: текущее потребление в целях обеспечения жизнедеятельности, сбережения, инвестирование средств и т. п. Разница при этом заключается в том, что размер и конкретные направления расходования средств отличаются в рамках отдельно взятого домохозяйства не на основе утвержденного регламента, а на основе жизненного опыта. В домашних хозяйствах финансовые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств, экономия затрат), но и социальных (интеллектуальное развитие детей, получение образования, путешествия и т. п.).

Таким образом, финансы домашних хозяйств имеют признаки, позволяющие относить данную категорию по своей природе к категории финансы. При этом финансовые решения домохозяйств не закрепляются в балансе денежных доходов и расходов, не требуют формализации процедуры принятия и носят неформальный характер.

1. Дадашев А. З., Черник Д. Г. Финансовая система России : учебное пособие. — М. : Инфра-М, 1997. — 248 с.

2. Финансы в вопросах и ответах : учебное пособие / под ред. В. В. Иванова, В. В. Ковалева. — М. : ТК Велби; Проспект, 2005. — 272 с.

3. Дриго М. Ф., Романов В. Н. Финансы и кредит : учебное пособие. — Брянск, 2007. -432 с.

4. Фетисова Т. В. Финансы физических лиц в современной финансовой системе общества // Финансы и кредит. — 2010. — № 36.

5. Поляк Г. Д. Финансы. Денежное обращение. Кредит : учебник для вузов. — 2-е изд. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2001. — 512 с.

6. Бабич А. М., Павлова Л. Н. Финансы : учебник. — М. : ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. — 760 с.

7. Боди З., Мертон Р. Финансы : учебное пособие. — М. : ИД «Вильямс», 2000. — 592 с.