График платежей является неотъемлемой частью договора

На днях в УК по ЖКХ прошла встреча председателей Советов домов и руководства компании, на которой обсуждались насущные вопросы оплаты за потребленную тепловую энергию и методов ее расчета на следующий отопительный сезон.

Вопрос, который привел сюда инициативную группу жильцов, прост: их дома хотят перейти на оплату «по счетчику», а не использовать принцип 1/12 от факта прошлого года, который был рекомендован губернатором после мартовских событий, всколыхнувших весь Выборг. Ведь в среднем, оплата по приборам учета выгоднее, чем оплата «по среднему», но приводит к достаточно высоким цифрам в квитанциях за зимние месяцы. В данном случае на руках у Управляющей компании имелось несколько оформленных по всей форме протоколов, однозначно указывающих на то, что эти дома согласны с такой методикой расчета.

Директор по общим вопросам Управляющей компании по ЖКХ Татьяна ТРЕТЬЯК:

– На 1 августа, начиная с апреля, уже 21 многоквартирный дом перешел на оплату по факту потребления. Причем 11 домов перешли в мае, потом в течение полутора месяцев приходили еще протоколы. В итоге жители десяти домов получили в июле квитанции, где уже сделан перерасчет по факту потребления тепла. Но после этого начали поступать отдельные обращения жителей, которые не согласны с решением общего собрания или не знали о нём, хотя явка зашкаливала за 90%. Им было непонятно, почему в этой июльской квитанции возникла значительная сумма по строчке «отопление»…

Я думаю, что здесь необходимо подробное разъяснение. Берем, как пример, однокомнатную квартиру 32,4 кв. м. При переходе на метод расчета по факту потребления в квитанции за август в строке «отопление» жильцы увидят сумму более пяти тысяч рублей. Для того, чтобы понять, почему это произойдет, надо вернуться немного назад и вспомнить, что жильцы этой квартиры получили в январе (за предыдущий месяц) сумму к оплате за отопление порядка трех тысяч рублей – декабрь был не очень холодным. А в февральских квитанциях за январь по этой же квартире было начислено уже более 3700 рублей за отопление. В марте по рекомендации правительства Ленинградской области Управляющая компания начала начислять оплату за отопление по принципу 1/12 от факта прошлого года. И мы пересчитали платеж за отопление по этой однокомнатной квартире, которую мы здесь берем как пример. Получалась одна тысяча рублей, которую необходимо платить в течение всего года.

Но если мы сейчас получаем протокол, в котором сказано, что жители не хотят платить по системе 1/12, а хотят вернуться к схеме оплаты по факту потребления (то есть платить за отопление зимой и не платить летом), то Управляющая компания пересчитает все обратно, и все эти недополученные деньги за период отопительного сезона жителям придется оплатить единовременно, то есть вот эти самые пять тысяч рублей. И уже затем совершенно законно не платить в летние месяцы. Но некоторым заплатить сразу большую сумму бывает нелегко, и когда Совет дома принимал такое решение, видимо, отдельным жильцам это было не совсем ясно, отчего и возникли подобные единичные обращения.

Как бы там ни было, процесс перехода на отплату по фактическому потреблению набирает обороты, и в последнее время еще пять домов принесли протоколы, оформленные по всем правилам. Управляющая компания готова включить их в приказ, и начать выставлять отопление но новой схеме. Помимо тех, кто уже прислал протоколы, на встрече присутствовали три дома, представители которых еще не определились, но тоже хотели бы услышать подробности о плюсах и минусах метода расчета «по факту» потребления тепла из первых рук – ведь когда Советы домов будут проводить собрания, надо быть подготовленными к разным вопросам.

– Если переходить на отплату по приборам учета не сейчас, а в сентябре (то есть к началу отопительного сезона), то два летних месяца, когда оплата еще будет производится по 1/12, снизят этот единовременный платеж, и населению будет несколько легче финансово пройти эту болезненную точку, – объясняет Татьяна Третьяк.

Хорошо, когда управляющая компания терпеливо ведет разъяснительную работу и выслушивает пожелания жителей, даже предлагая свои варианты. Это и есть на деле тот диалог с населением, та обратная связь, за отсутствие которой весной этого года укоряли прежнее руководство УК по ЖКХ. Думается, уроки учтены, и теперь подобный «ликбез» для Советов домой станет регулярным.

Сегодня я хочу рассмотреть вопрос оплаты по договору. Клиенты иногда задают такой интересный вопрос: «У нас в организации наличие заключенного и согласованного внутри нас договора означает, что мы точно будем платить. Зачем нам дополнительно создавать заявки на оплату? Можно как-то попроще сделать? Например, использовать график оплаты в договоре.»

Если вспомнить гражданский кодекс (п.1 ст.432 ГК РФ), то договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Одним из условий договора является цена, которую покупатель/заказчик должен оплатить поставщику/подрядчику. В зависимости от предмета договора оплата может производиться по факту поставки, предоплатой или по графику платежей.

В каком случае какое условие используется, и как удобнее планировать платежи в казначейской системе?

Какие бывают основания для проведения платежа?

Оплата по факту.Наиболее часто такой способ оплаты встречается в договорах купли-продажи, оказания услуг, подряда, перевозки, комиссии. При этом поставка в рамках договора может производиться несколько раз, если было несколько поставок или счета за услуги выставляются периодически (например, раз в квартал), и сумма счета напрямую зависит от объема поставленной продукции или оказанных услуг.

Предоплата.Этот способ оплаты применяется чаще всего в договорах купли-продажи, оказания услуг, подряда. Может комбинироваться с оплатой по факту. В рамках одного договора может быть выставлено несколько счетов на разные суммы и в разные периоды в зависимости от планируемого объема поставки или от планируемого объема услуг.

График платежейчаще всего используется в договорах займа, кредита, аренды, лизинга. Это связано с тем, что уже в момент заключения договора стороны договариваются о том, в какие сроки и в каком размере будет производиться оплата по договору. Обычно, строго контролируется соблюдение графика платежей и автоматически начисляются пени за его несоблюдение.

Организация-плательщик выстраивает свои бизнес-процессы согласования платежей в зависимости от вида договора и условий оплаты. Согласитесь, что не очень удобно при наличии графика оплат на ближайший год каждый раз обосновывать руководству необходимость платежа. Да и для руководителя проверка обоснованности платежа по графику каждый раз является излишним действием, ведь при заключении договора уже согласились на этот график. А самое главное заключается в том, что график платежей позволяет легко составлять на его основе платежный календарь. С другой стороны, оплата в зависимости от объема поставки по факту или по предоплате требует согласования, т.к. менее прогнозируемы дата и размер платежа.

Соответственно казначейская система, которая используется на предприятии, должна предусматривать возможности планирования при разных условиях оплаты по договорам.

Как планировать платежи в казначейской системе?

Prestimaпозволяет включать суммы в платежный календарь как на основе графиков оплаты по договорам, так и на основе счетов-фактур.

Планирование платежей на основе графиков оплаты по договорам. Для договоров кредита и займа специалист подразделения заносит график платежей с датами и суммами оплат в специальный справочник. В этом же справочнике фиксируется распределение суммы платежа на проценты и основной долг, что при досрочном погашении позволяет пересчитать сумму процентов по кредиту (займу).

Затем специалист подразделения на основании графика платежей по договору с помощью специального расчета создает заявки на финансирование на заданный период. При этом в заявке фиксируется договор и график платежей, на основании которого создана заявка, чтобы потом можно было отразить в графике дату фактической оплаты.

Если же договор является договором аренды или лизинга, то график платежей специалист отдела заносит в карточке самого договора и также специальным расчетом создает заявки на финансирование.

Планирование платежей на основе счетов. Если по условиям договора поставщик/подрядчик выставляет счет на оплату для каждой поставки, то специалист подразделения формирует в системе заявку на финансирование на основании счета на оплату/счета-фактуры и согласовывает её с участниками процесса.

Планирование платежей без договоров. Кроме обязательств оплаты по договорам есть обязательства по уплате налогов и сборов, выплате заработной платы, алиментов и т.п. Эти платежи, обычно, инициирует бухгалтерия и они не требуют согласования. Однако они тоже должны быть учтены при планировании оплат, поэтому бухгалтерия также, как и специалисты других подразделений, заносит в систему свои заявки на оплату.

Прост ли процесс планирования платежей?

Таким образом, в Prestima, вне зависимости от того, производится оплата по графику платежей или производится оплата по счету, финансист при планировании всегда работает с одним объектом системы – заявка на оплату, а специалист отдела работает с графиками платежей или с заявками на финансирование в зависимости от вида договора и его условий.

Все заявки на финансирование попадают в платежный календарь предприятия, и финансист определяет для каждой из них конкретную дату оплаты. С помощью специального приложения «Платежный календарь» финансист может скорректировать кассовые разрывы, перенеся платеж на другую дату.

Таким образом, использование заявок на оплату значительно упрощает работу финансистов по планированию платежей и отражению факта их исполнения, так как в заявке на оплату аккумулируется вся информация о платежах. Но при этом основной для заявок, в том числе, может быть график платежей по договору.

В «мгновенную рассрочку» телефон обошелся бы намного дороже. Вместо 2 000 гривень я платил бы 2 348 гривень в месяц. Это увеличило бы цену телефона на 2 088 гривень больше.

На все ушло минут 15-20. На кассе подписал длинный чек. Он же – договор с банком. Сразу после покупки банк прислал письмо с объяснением условий. «Следите за тем, чтобы в день списания ежемесячного платежа на карте было достаточно собственных средств, – сказано в письме. – Если собственных денег на карте недостаточно, регулярный платеж спишется за счет кредитного лимита с комиссией 4% от суммы платежа».

Чтобы не платить комиссию, нужно вовремя пополнять карту. Вовремя – это через календарный месяц после предыдущего платежа. Чтобы не забыть, настроил напоминание в календаре Google на 12-е число каждого месяца. Напрасно, Приватбанк сам исправно напоминает о платеже по электронной почте.

Первый платеж можно внести без комиссии за счет кредитного лимита. Я так и сделал. Перед покупкой перевел все деньги на другую карту и после платежа ушел в «минус» на 2000 гривен. Я купил телефон 15 марта. По моей карте Platinum льготный период – 30 календарных дней, которые закончились 13 апреля в 23:59. Чтобы не платить комиссию, я пополнил карту 11 апреля. Внес 2000 гривен – долг за прошлый месяц, такую же сумму – очередной платеж, плюс все то, что потратил в счет лимита. Следующие два месяца я выходил в плюс на 2000 гривень 12-13 числа.

Покупка в рассрочку может выгодной. Допустим, у вас есть вся сумма для покупки товара. Воспользовавшись «оплатой частями», вы можете положить деньги для последующих платежей на депозит или купить на них валюту. У меня два первые взноса лежали на депозите. Процентов получил немного, ведь доходность «Приват-вклада» – 7%.

Рассрочка может быть и невыгодной. Гривня укрепилась, поэтому отложенные на телефон доллары я не меняю, иначе много потерял бы. Гаджеты быстро дешевеют, мой телефон – не исключение. В июне «Цитрус» на такой же цену в 10 000 гривень 2 000 гривень я уже потерял. Другой вопрос, что июньская цена – акционная, полную формулу я смогу собрать только в августе, заплатив последнюю часть.

Еще один недостаток – сокращение льготного периода. Это неудобно тем, кто регулярно использует кредитный лимит. Комиссии не будет только если очередная часть списывается из моих денег. Но если есть долг, то банк спишет в его счет любое пополнение карты. Это сокращает срок льготного периода до даты внесения очередной части платежа. И усложняет учет.

Я попался именно на сложности учета. Совсем забыл о регулярном переводе на карту сына, который по графику списывался с моей карты 16 числа каждого месяца. Утром 16 марта я увидел, чтоб банк исправно перевел дежурную сумму. И взял с меня 3,1% комиссии. Логично, ведь после первого платежа за смартфон на моей карте уже был минус. Невелика потеря, но выводы сделал, и тут же перенастроил все регулярные платежи на другую карту.