ИП для мастера маникюра

Бухгалтерский учет в салоне красоты. Бухгалтер для парикмахерской.

Салоны красоты растут, как грибы, и почти каждая женщина может сказать, что необходимо для открытия такого салона. Это касается инструментария, косметических материалов, мастеров для работы с клиентами и пр. Но вряд ли кто назовет бухгалтера, как необходимую единицу для полноценной работы салона красоты. А если про него и вспомнит руководство, то только тогда, когда придет время начислять заработную плату, сдавать документы в налоговою и т.п.

Но роль бухгалтерского учета в салоне красоты отнюдь не сводится только к выдаче наличности и паре поездок в налоговые органы. Толковый бухгалтер, работающий в салоне красоты, может принести много пользы, кроме выдачи зарплаты.

Основные задачи, которые призван решить бухучет, это:

— учет складских товаров;

— ведение базы клиентов;

— учет реализации товаров и услуг, а также рекламной продукции.

Работа бухучета на складе состоит не только и не столько в том, чтобы знать – есть данный товар или нет. В салоне находятся лаборатории, витрины и кабинеты, и именно правильный бухгалтерский учет показывает, где в данный момент находится тот или иной препарат, косметическое средство. Также показывает срок годности и сроки списания товара.

Именно бухгалтер контролирует все перемещения, а каждый месяц проводит плановые инвентаризации, иногда – и внеплановые.

Учет и ведение клиентской базы, что невероятно важно для салона красоты, может вести бухгалтер. Важность этой информации не надо никому пояснять – клиент и только он дает возможность заработать всем в салоне красоты. Для бухгалтерского учета важно вести постоянных клиентов, регулярно оплачивающих абонементы, с целью целевого использования их авансовых платежей.

Бухгалтер в салоне красоты занимается формированием цен, которые рассчитываются, исходя из:

— зарплаты сотрудников;

— затрат на расходные материалы;

— аренды площадей и коммунальных платежей;

— накладных расходов и пр.

Конечно же, бухгалтер занимается учетом и выдачей зарплаты сотрудников – тем, чего ждут все работники салона.

В салоне ведется бухгалтерский учет всех услуг, оказанных клиенту. В карточке услуг отмечается сделанная косметическая операция, а также все использованные материалы. Карта отражает расчет стоимости данной услуги. Чем точнее расписана предоставленная услуга – тем качественнее проводимый бухучет.

Бухгалтер может касаться и проводимых рекламных акций в том плане, что механизм акции часто подразумевает выдачу определенных подарков клиентам, обычно из числа косметических средств. Именно это должен отражать бухучет, вовремя списывая подарочные продукты.

Важный момент для работы салона красоты – верный выбор модели налогообложения. Парикмахерские и косметические услуги относятся к бытовым, и фирме, их оказывающей, можно использовать для налогообложения единый налог. Но с текущего года применение именно этого налога необязательно, и можно перейти на упрощенную систему, и важно все тщательно просчитать, выбрав наиболее оптимальную систему.

Парикмахерские и косметические услуги один из самых популярных видов деятельности осуществляемые самозанятыми в Беларуси. Обусловлено это хорошим спросом на такие услуги и минимально необходимым инструментом для осуществления такой деятельности.

Моя знакомая всю практически всю жизнь не работала, моталась с мужем по гарнизонам, сейчас в ближнем Подмосковье оказывает услуги маникюра с выездом на дом. Зарабатывает в день до 200$.

Вопрос. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста визажист и мастер по причёскам относится к самозанятым?

Ответ. Да, относятся. Парикмахерские услуги и макияж.

В соответствии с Указом от 19.09.2017 г. № 337 «О регулировании деятельности физических лиц” физические вправе без государственной регистрации осуществлять:

• парикмахерские и косметические услуги, а также услуги по маникюру и педикюру.

Что относится к парикмахерским и косметическим услугам?

Ретро фото парикмахерские и косметические услуги, трубка чтобы не дышать вредными парами

Исходя из норм Государственного стандарта Республики Беларусь СТБ 1266-2016 «Услуги бытовые. Услуги парикмахерских. Общие технические требования» и общегосударственного классификатора видов деятельности (код 96020) Подкласс «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты”, а также разъяснений госорганов к парикмахерским и косметическим услугам относят:

• мытье волос, подравнивание и стрижку, укладку, окрашивание, мелирование, завивку, распрямление волос и другие подобные услуги, выполняемые для мужчин, женщин, детей;
• бритье, подравнивание и стрижку бород гражданам, усов, бакенбардов;
• маникюр, педикюр;
• услуги, связанные с личной гигиеной граждан, уходом за телом;
• удаление волос (депиляцию);
• консультационные услуги по подбору причесок, использованию косметики и косметическому уходу, маникюру, педикюру, уходу за телом и т. д.;
• услуги по депиляции и наращиванию ресниц;
• консультации граждан по уходу за кожей шеи, декольте, лица, тела и волосистой части головы;
• подбор (продавать самозанятым любые товары нельзя) для граждан парфюмерии и косметики продукции и предоставление физически лицам рекомендаций по применению парфюмерно-косметической продукции;
• гигиеническую чистку (ручную) кожи;
• косметический гигиенический массаж (ручной) тела, шеи, декольте, лица и волосистой части головы;
• коррекция липидного баланса (для сухой и жирной кожи);
• защита (в том числе от воздействия ультрафиолетовых и иных лучей, загрязнений окружающей среды и производственных факторов, холода);
• массаж лица, нанесение питательных масок;
• косметический уход за кожей тела, шеи, декольте, лица и волосистой части головы с применением парфюмерно-косметической продукции (в том числе маски, молочко, кремы, гели, лосьоны, эксфолианты, сыворотки и т.п.), включающий в себя питание, очищение, увлажнение;
• макияж;
• эстетическая коррекция волосяного покрова методом депиляции.

Что не относится к парикмахерским и косметическим услугам?

Важная особенность косметических услуг — это оказание их здоровым людям. Например, если массаж лица носит лечебных характер — это медицинская деятельность.

Также под этот вид деятельности не попадают:

• изготовление париков;
• косметические операции по удалению морщин на лице, медицинская диагностика, лечение, медицинская реабилитация и прочие услуги в области здравоохранения;
• татуировка, пирсинг, нательная живопись;
• лазерная депиляция;
• массаж (кроме декольте, лица, шеи и волосистой части головы);
• аппаратный массаж;
• косметическое отбеливание зубов.

Общие условия оказания парикмахерских и косметических услуг

Не требуется государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и ведение какой-либо отчётности и учёта.

Деятельность можно осуществлять, совмещая с работой в других организациях и у ИП по трудовому договору (контракту).

передвижные услуги парикмахеров

Работать можно на дому и с выездом к клиенту, арендовать помещение, сделать выездную парикмахерскую. Очень часто лица оказывающие такие услуги объединяются для аренды помещения.

Смотрите стать РАБОТА МАМ В ДЕКРЕТЕ

Пример. В 2016 году гражданка зарегистрировала ИП, купила павильон и переоборудовала его под парикмахерскую, наняла двух девушек, закупила оборудование, плюс организовала продажу в парикмахерской сопутствующих товаров (туалетные воды, масти и т.п.). По началу бизнес шёл нормально. Рухнуло всё в 2017 году, когда парикмахерам разрешили быть самозанятыми. Девушки ушли работаю сами, цены сбили и ИП не может конкурировать.

Налоги по косметическим и парикмахерским услугам

Деятельность осуществляется по заявительному принципу с уплатой единого налога. Единый налог — это фиксированная сумма, уплачиваемая за календарный месяц осуществления деятельности

Максимальные ставки налога за парикмахерских и косметические услуги по РБ в месяц (Приложение 24 к Налоговому кодексу):

До начала деятельность в инспекцию подаётся уведомление (бланк дают в инспекции) и уплачивается налог.

Налог платиться за полный месяц, даже если в календарном месяце работали один день.

Не обязательно платить налог за каждый месяц. Например, можно заплатить за август, за сентябрь и далее не платить.

Пенсионные взносы парикмахера и косметолога

Не обязательны к уплате. Однако, гражданин по своему желанию может их платить, тогда периоды, за которые самозанятый заплатил взносы в ФСЗН будут включены в пенсионный стаж.

Санитарные требования к парикмахерским самозанятых

парикмахерские и косметические услуги на свежем воздухе

Согласно разъяснения, Минздрава РБ (письмо от 22.02.2018 № 7-10/2509) санитарные нормы и правила на физических лиц осуществляющих деятельность как самозанятые не распространяются. Однако, Минздрав обращает внимание на соблюдение правил предупреждения возникновения и передачи различных инфекционных и паразитарных заболеваний, при нарушении целостности кожных покровов и неправильной обработке инструментария существует вероятность заражения парентеральными вирусными гепатитами, ВИЧ-инфекцией и другими заболеваниями, передающимися через кровь или биологические жидкости. К общим принципам предупреждения заболеваний при оказании парикмахерских и косметических услуг Минздрав относит:

• соблюдение чистоты кожных покровов;
• применение ИСЗ (средств индивидуальной защиты);
• использование при порезах 3% перекиси водорода, а также обработка кожи потребителя вокруг пореза спиртовой настойкой йода или бриллиантовой зелени;
• соблюдение самозанятым личной гигиены;
• использование продезинфицированных и простерилизованных инструментов, безопасной парфюмерно-косметической продукции, одноразовых стерильных салфеток, индивидуального белья.

Лет десять назад, знакомая ИП, обратилась по вопросу наложенного на неё штрафа за отсутствие в магазине прибора для проверки подлинности акцизных марок в ультрафиолетовом излучении. От штрафа отбиться не удалось, оказалось прибор дочка изъяла из магазина лак на ноготках сушить.

Такая лампа для сушки лака, стоит долларов десять. Т.е. приобрести оборудование достаточно не проблемно.

При осуществлении деятельности самозанятыми субсидия не положена. Для получения субсидии, а это около тысячи долларов на покупку оборудования, надо регистрировать ИП, предварительно в центре занятости надо уточнить дадут ли субсидию по такому виду деятельности. См. статью СУБСИДИЯ НА ОТКРЫТИЕ ИП

В целом парикмахерские и косметические услуги перспективный вил деятельности.

Вопросы по парикмахерским услугам

Вопрос 1. Я гражданка РФ. В РБ живу 20 лет у меня есть вид на жительство. Планирую оказывать парикмахерские услуги на дому(закончила курсы), но это не основная моя работа постоянно. Так как основная работа у меня есть в организации в другой отросли. Скажите: как мне правильно подать документы для налогов, если это у меня работа парикмахер(как хобби). А основная работа у меня есть. Я слышала про единый налог самозанятости, могу ли я его оформить.

Ответ 1. Иностранные граждане имеющие вид на постоянное жительство в РБ пользуются такими же правами как и граждане РБ. Вам для осуществления деятельности надо подать заявление в любую налоговую инспекцию и уплатить налог за те месяцы в которых будете осуществлять деятельность . Наличие основной работы не имеет значения.

Вопрос 2. Значит мастер по маникюру можно как самозанятость в Беларуси?

Ответ. Да, мастер по маникюру – самозанятость по единому налогу.

Вы маникюрный мастер, массажист, делаете ресницы или шугаринг? Берете деньги с клиентов на свою карту или наличными? Эта статья для Вас! Расскажем что можно делать, а что нельзя, как работать официально и как брать деньги с клиентов.

Можно ли работать как физическое лицо

Если Вы несколько раз в год делаете маникюр подругам за деньги, то по доходам можно отчитываться, подавая декларацию 3-НДФЛ. Но если Вы получаете доход систематически — это уже предпринимательская деятельность. А значит нужно зарегистрировать либо ИП, либо ООО (Вот мы уже писали о том, что выбрать лучше – ООО или ИП). Если этого не сделать, то можно получить штрафы и доначисление налогов.

Важно! В четырех регионах (Москва и Московская область, Калужская область, Республика Татарстан) с 2019 года введен налог на профессиональный доход — режим налогообложения, который позволяет вести предпринимательскую деятельность без регистрации ИП или ООО.

Что лучше ООО или ИП

Для мастера маникюра самым простым решением будет регистрация ИП, а не ООО. Все потому, что:

• Все деньги предпринимателя принадлежат ему (в ООО чтобы забрать заработанные деньги, нужно выплачивать либо зарплату, либо дивиденды. И в том и в том случае нужно будет дополнительно платить налоги – с зарплаты 30%, с дивидендов 13%);
• Налоговый учет предприниматель может вести самостоятельно (ООО обязаны вести бухгалтерский учет, с которым может справиться только бухгалтер);
• ИП проще открывать и закрывать (закрытие ООО – это более долгий и трудоемкий процесс);
• Можно стать самозанятым (пока только в нескольких регионах) или купить Патент на работу (ООО не могут работать на Патенте).

Какие налоги платить

Какие Вы будете платить налоги, зависит от системы налогообложения. Ее нужно выбрать при регистрации бизнеса. Но если вдруг Вы выберете не выгодную систему, то можно будет ее поменять — правда, только с начала следующего года. Для мастера маникюра самыми выгодными будут следующие режимы налогообложения:

1. Упрощенная с объектом налогообложения «Доходы»;
2. ЕНВД;
3. Патент;
4. Налог на профессиональный доход.

Плюсы и минусы каждой системы рассмотрим далее.

УСН для мастера маникюра

Упрощенная система налогообложения «Доходы» – это режим, при котором размер налога зависит от суммы доходов. Формула расчета налога: Налог УСН =Доходы*ставка. Ставка здесь может быть установлена регионами от 1% до 6%. Из плюсов этой системы можно выделить:

• Декларация подается один раз в год;
• Сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов. Если предприниматель работает без сотрудников, то налог можно уменьшить до 0, а если с сотрудниками — на 50%.

Пример. Анастасия — предприниматель, имеет студию дизайна ногтей. За год ее доход составил 300 000 рублей, а размер страховых взносов, уплаченных ею в течение года, равен 32 000 рублей. Сумма налога УСН по ее доходам равна 300 000*6%=18 000 рублей, но Анастасия может ее уменьшить полностью уплаченными страховыми взносами, потому что наемных сотрудников у нее нет. Значит сумма к уплате налога УСН равна нулю.

ЕНВД для мастера маникюра

Единый налог на вмененный доход — это режим, при котором сумма налога фиксированная и зависит только от количества сотрудников. Налог в месяц рассчитывается по формуле: 7500*количество сотрудников*К1*К2*15% (К1=1,915, К2 — нужно смотреть в региональных законах на сайте nalog.ru). Из плюсов — возможность полного уменьшения налога на сумму страховых взносов у ИП без сотрудников или уменьшения до 50% у ИП с работниками и ООО. Из минусов — нужно отчитываться каждые три месяца, подавая декларацию в налоговую.

Важно! В Москве ЕНВД применять нельзя. А вот в Московской области — можно.

Патент для ногтевого сервиса

Предприниматель, оказывающий услуги маникюра, может купить Патент и работать по нему. Срок Патента выбирает сам ИП — от 1 месяца до 1 года. На каждый следующий год нужно приобретать Патент, дополнительно подав заявление. Патентная система налогообложения имеет ряд преимуществ перед другими системами:

• ИП на Патенте не нужно сдавать отчетность;
• Стоимость Патента является постоянной величиной и ее можно посмотреть на сайте налоговой в сервисе Расчет стоимости Патента.

Важно! Для каждого региона установлена разная стоимость Патента.

Пример. Светлана открыла нейл-студию «Шайн», она зарегистрировала ИП и выбрала режим налогообложения — Патент. В налоговой ей выдали документ, в котором указана сумма Патента и срок его оплаты. Также к этому документу налоговая выдала платежные поручения для удобства Светланы. Теперь Светлана должна вести книгу доходов, которую может запросить инспектор. Отчетность по Патенту она сдавать не будет.

Налог на профессиональный доход

НПД — это новый режим, который могут применять как ИП, так и простые физические лица. Режим пока является экспериментальным и веден только в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Чтобы стать плательщиком НПД, достаточно зарегистрироваться в Приложении «Мой налог» (его можно установить на компьютер или мобильное устройство). Для мастера по маникюру налог будет рассчитываться как произведение суммы налога и ставки 4%, но есть вычет — 1% от суммы налога, им можно пользоваться до достижения вычета суммы 10 000 рублей. Еще из особенностей:

• НПД можно использовать до достижения суммы доходов 2,4 млн рублей в год;
• Чеки формируются прямо в Приложении «Мой налог»;
• Отчетность сдавать не нужно;
• Платить налог нужно каждый месяц — до 25 числа следующего месяца;
• Сотрудников нанимать нельзя.

Важно! НПД — это один из самых простых и понятных налогов, чтобы платить его не обязательно регистрировать ИП.

Страховые взносы предпринимателя

Помимо налогов предприниматель должен уплачивать обязательные страховые взносы — фиксированная часть (в 2019 году – 36238 рублей) и допвзнос, который считается по формуле: (Доходы-300 000 рублей)*1%. Фиксированную часть нужно уплатить до конца года, а вот допвзнос — до 1 июля следующего года. При расчете налоговой нагрузки нужно иметь в виду то, что дополнительный взнос на разных режимах налогообложения рассчитывается по разному:

• Для УСН — от всей суммы реально полученных и указанных в декларации доходов;
• Для ЕНВД — от суммы вмененного дохода (7500*количество сотрудников*К1*К2);
• Для Патента — от суммы предполагаемого дохода (указан в Патенте).

Важно! Страховые взносы ИП должен платить даже если он не ведет деятельность, исключение — налог на профессиональный доход, когда взносы уплачиваются в добровольном порядке.

Как брать наличные деньги с клиентов

Оказывая услуги маникюра, Вы можете брать с клиентов наличные деньги. Если Вы выбрали для себя ЕНВД или Патент, то можете при получении денег выдавать квитанцию по требованию клиента; если же Ваша система налогообложения — УСН, то необходимо выдавать каждый раз бланки строгой отчетности (БСО, их можно заказать в любой типографии).

Важно! С 1 июля 2019 года предприниматели и ООО, оказывающие парикмахерские и косметические услуги, должны будут выдавать кассовый чек. Но сейчас готовятся поправки в 54-ый Федеральный закон о кассах и, возможно, сроки ввода онлайн касс опять сдвинут.

Можно ли перевести деньги за маникюр на карту

Есть два способа оплаты услуг мастера с помощью банковской карты:

• Первый способ — мастер ставит терминал для эквайринга. Это терминал, с помощью которого клиенты оплачивают услуги. Деньги списываются с карты клиента и зачисляются на расчетный счет мастера за минусом комиссии банка.
• Второй способ — клиент переводит со своей карты оплату на личную карту мастера. Карта при этом оформлена на мастера как на физическое лицо. Этот способ не запрещает налоговая. Но его запрещает банк — личная карта не может быть использована в коммерческих целях, поэтому банк может заблокировать ее по 115-ому Федеральному закону.

Выводы

Если Вы ищите что-то самое простое и понятное, то можно стать самозанятым и платить НПД, установив приложение «Мой налог». Но он действует не на всей территории РФ. Для всех кто не может его использовать, можно выбрать УСН, ЕНВД или Патент, но тогда нужно обязательно зарегистрировать ООО или ИП. Мы можем посчитать налоговую нагрузку и посоветовать режим налогообложения именно для Вас — учитывая Ваше количество сотрудников, Ваш регион, Ваш предполагаемый доход. С нами Вы точно не будете переплачивать лишние налоги.

по 5-бальной шкале 5 из 5 на основе 11 оценок