ИП на перевозку грузов

Перевозка в рамках договора-купли продажи для доставки покупателям товаров не является самостоятельной деятельностью для целей ЕНВД, так как это обязательство продавца п. Арендованные транспортные средства Возможны две ситуации — налогоплательщик передает автотранспорт, который использовал для целей ЕНВД или арендует машины для оказания транспортных услуг. Если передача производится по договору аренды, в том числе и аренда с экипажем, когда услуги по управлению оказывает арендодатель, доходы от таких услуг не подпадают под ЕНВД. Если налогоплательщик берёт в аренду, то арендованные транспортные средства учитываются в составе физических показателей и услуги, оказанные с использованием арендованного транспорта, облагаются ЕНВД. Индивидуальные предприниматели ИП , оказывающие автотранспортные услуги, при определенных условиях вправе выбрать специальный налоговый режим СНР в виде уплаты единого налога на вмененный доход ЕНВД. В году для ИП грузоперевозки и пассажирские перевозки остаются видами деятельности, в отношении которых возможно применять указанный СНР.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Транспортный бизнес, логистика и перевозки. УСН, ЕНВД, патент — какой режим налогообложения выбрать?

Енвд на грузоперевозки если автомобили в аренду

То есть данный показатель включает в себя как транспортные средства, которые фактически используются для перевозок, так и автомобили, которые числятся на балансе, но временно не используются например, находятся на техническом осмотре, консервации, в ремонте, простое и т.

При этом характер использования транспортных средств также значения не имеет. То есть учитывать нужно как транспортные средства, которые непосредственно используются для оказания услуг, так и служебный вспомогательный транспорт. Следует отметить, что более ранние разъяснения Минфина России позволяли сделать другой вывод: при расчете ЕНВД учитывается только тот транспорт, который в течение налогового периода фактически использовался в перевозках.

Если организация оказывает транспортные услуги в рамках договора подряда с привлечением субподрядчиков, то при определении физического показателя нужно учитывать также транспортные средства, принадлежащие субподрядчикам.

Если количество транспортных средств организации с учетом транспортных средств субподрядчиков будет больше 20 единиц, организация не вправе применять ЕНВД. Пример включения в налоговую базу по ЕНВД транспортных средств, находящихся в ремонте. В муниципальном образовании, где работает организация, эта деятельность переведена на ЕНВД. Организация оказывает услуги по перевозке грузов? Если автомобиль сдается в аренду, то он выводится из деятельности, связанной с перевозками грузов.

Поэтому такой автомобиль при расчете ЕНВД можно не учитывать. С доходов от передачи транспортного средства в аренду налоги нужно платить по общей системе налогообложения или по упрощенке.

В расчет физических показателей, на основании которых определяется налоговая база по ЕНВД, автомобиль, сданный в аренду, не включается. О применении ЕНВД при передаче автомобилей в аренду с экипажем см. Какие виды автомобильных перевозок подпадают под ЕНВД.

Кроме физических показателей и базовой доходности, для расчета суммы ЕНВД используйте показатели:. Значение коэффициента К1 не округляется, а значение коэффициента К2 округлите до трех знаков после запятой п.

Если местными властями не установлена пониженная налоговая ставка, сумму ЕНВД рассчитывайте по ставке 15 процентов ст. Для расчета ЕНВД по пассажирским перевозкам определите налоговую базу за отчетный квартал по формуле:. Для расчета ЕНВД по грузовым перевозкам определите налоговую базу за отчетный квартал по формуле:. Такой порядок следует из положений пункта 2 статьи Увеличение или уменьшение количества транспортных средств посадочных мест учитывайте с начала месяца, в котором произошло это изменение п.

Если организация начала или прекратила применение ЕНВД в течение квартала например, с 20 февраля , то налоговую базу нужно определять с учетом фактической продолжительности ведения деятельности за месяц, в котором организация была поставлена на учет снята с учета в качестве плательщика единого налога.

Подробнее об этом см. Как рассчитать ЕНВД. Определив размер налоговой базы, рассчитайте сумму ЕНВД за отчетный квартал. Для этого используйте формулу:. Это следует из подпункта 10 пункта 5. Рассчитанную сумму ЕНВД можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов и выплаченных больничных пособий.

Пример расчета ЕНВД при ведении деятельности по перевозке пассажиров. В течение квартала количество посадочных мест изменилось. Пример расчета ЕНВД при ведении деятельности по перевозке грузов.

В течение квартала количество транспортных средств изменилось. Правомерность отнесения деятельности компании к оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров в целях ЕНВД по-прежнему нередко приходится доказывать в судебном порядке.

Если компания оказывает такие услуги и по месту ее нахождения указанный вид деятельности переведен на специальный режим налогообложения, то в отношении него необходимо перейти на уплату ЕНВД. Правда, эта обязанность возникнет только при выполнении следующих условий:. При этом, как показывает арбитражная практика, ошибки в квалификации фактически оказываемых услуг в рассматриваемой сфере являются распространенной причиной, приводящей компанию к неправильному выбору режима налогообложения.

В результате компания уплачивает ЕНВД вместо того, чтобы облагать полученные от предпринимательской деятельности доходы в рамках общей или упрощенной системы налогообложения, либо поступает с точностью до наоборот. Чтобы разобраться с тем, что следует относить к автотранспортным услугам по перевозке пассажиров и грузов в целях обложения ЕНВД, обратимся к гражданскому законодательству, а также разъяснениям чиновников и арбитражных судов.

Итак, данная деятельность должна переводиться на ЕНВД только в тех случаях, когда она является самостоятельной деятельностью, которая ведется на основании договора перевозки, и направлена на систематическое извлечение доходов именно от оказания этих услуг. С учетом вышесказанного рассмотрим ситуацию, когда компания сдает в аренду автотранспорт с одновременным предоставлением услуг по его управлению.

Можно ли деятельность по такому договору перевести на уплату ЕНВД? Существует два подхода, которые приводят к противоположным ответам на этот вопрос. Рассмотрим сначала доводы сторонников положительного ответа. Поскольку в данном случае перевозка оказывается непосредственно арендодателем, указанная деятельность как было отмечено, например, в письме Минфина России от Если же по договору фрахтования транспортное средство передается в аренду без экипажа, то такая предпринимательская деятельность под ЕНВД не подпадает.

Аналогичное мнение было высказано и в ряде судебных решений. Однако это не исключает оказания автотранспортных услуг по перевозке на основании иных гражданско-правовых договоров, в том числе и договора фрахтования на время.

Договор перевозки пассажиров груза и договор аренды транспортного средства с экипажем с точки зрения гражданского законодательства являются самостоятельными договорами, которые имеют различные предметы и регулируются отдельными нормами. Учитывая, что исходя из договора аренды транспортного средства с экипажем на арендодателя не возлагаются обязанности по оказанию от своего имени услуг, связанных с перевозкой пассажиров и грузов, основания для применения ЕНВД в отношении деятельности по передаче во временное владение и или пользование транспортных средств с экипажем отсутствуют.

При этом анализ арбитражной практики показывает, что в последнее время в ходе налоговых проверок инспекторы особое внимание уделяют тому, насколько фактический характер деятельности организации соответствует заключенным договорам. Если суд пришел к выводу, что существенные условия договора аренды не соблюдаются и что компания ИП фактически осуществляла перевозку, то она имеет право применять ЕНВД. Таким образом, ТС не выбывало из владения арендодателя, как того требуют арендные отношения, и эксплуатировалось им для перевозки грузов.

Из платежных поручений следует, что оплата производилась за услуги перевозки, то есть из расчета за 1 кг груза, а не исходя из времени нахождения транспорта в пользовании. Оценив представленные сторонами доказательства, суд не согласился с доводами инспекции о квалификации деятельности налогоплательщика в виде оказании услуг по аренде транспортного средства с экипажем.

По мнению суда, фактически налогоплательщик исполнял обязательства по перевозке грузов, что исключает доначисление налогов по общей системе налогообложения. Как уже было сказано, одним из условий перевода деятельности по оказанию автотранспортных услуг на уплату ЕНВД является соблюдение ограничения по количеству ТС не более 20 единиц , предназначенных для оказания этих услуг.

Тем самым в их число не включаются те транспортные средства, которые используются в иных целях, не связанных с оказанием платных услуг по перевозке пассажиров и грузов. Но имеется также решение, в котором суд пришел к выводу, что при расчете ЕНВД находящиеся в ремонте или на консервации ТС учитывать не нужно.

В этой связи интересен следующий вопрос. Компании ИП могут оказывать услуги по перевозке грузов своими силами или с привлечением сторонних лиц и организаций. Поскольку для целей применения ЕНВД следует учитывать только те транспортные средства, которые принадлежат налогоплательщику на праве собственности или ином праве пользования, владения и или распоряжения , нужно ли в данном случае в расчет суммы ЕНВД включать транспортные средства третьих лиц?

По мнению Минфина России, нормами главы Значения физпоказателей указываются в целых единицах. Если в квартале физпоказатель менялся например, был нанят еще один работник , то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло.

Единый налог на вмененный доход популярен у представителей малого бизнеса. Среди преимуществ ЕНВД: ежеквартальная уплата заранее известной суммы налога, работа без кассы, возможность совмещения с другими налоговыми режимами, несложный порядок учета.

Читайте об этом в нашей статье, подготовленной экспертами Бератора. По общему правилу автоперевозка пассажиров или грузов переводится на, если количество транспортных средств, предназначенных для этого, не превышает 20 единиц.

Ко второму чтению в первоначальный законопроект добавили одну поправку, которая не может не обрадовать индивидуальных предпринимателей. Из подпункта 1 пунта 2 статьи Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность. И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться. Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся грузоперевозками или оказывающих транспортные услуги, считается наиболее удобным выбор специального режима налогообложения.

Это не что иное, как возможность уплаты в бюджет единого налога на вмененный доход ЕНВД , заменяющего собой ряд начислений. Все возникающие вопросы регулируются в соответствующих статьях главы Начиная с года ЕНВД перешел из статуса обязательного в добровольный — предприниматели самостоятельно могут перейти на этот режим налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход далее — — это один из пяти действующих сейчас в РФ специальных налоговых режимов.

На текущий момент также принят закон, который продлевает действие ЕНВД до года, но он пока еще в силу не вступил. В нашей сегодняшней публикации мы выясним, что такое базовая доходность, расскажем о том, как рассчитать базовую доходность.

Российское правительство в четверг одобрило рост коэффициента-дефлятора, который используется при расчете этого налога на ближайшие три года. Законопроект Минфина, который одобрило правительство, включает в себя две части. Если у вас возникнут проблемы по соотнесению оказываемых вашей фирмой услуг в данной сфере деятельности к какому-то из этих кодов, вы всегда сможете обратиться за разъяснениями в Ростехрегулирование.

Помимо обычных перевозок пассажиров автобус, маршрутное такси и т. Перевозка — самостоятельный вид договора, для которого действующими нормами права установлены специальные правила и который не может исполняться по правилам, установленным для договора подряда, по которому подрядчик может привлечь к исполнению своих обязательств других лиц субподрядчиков.

Договор перевозки является реальным договором, то есть представляет собой классическую элементарную конструкцию, предусмотренную Гражданским кодексом.

Чтобы разобраться с тем, что следует относить к автотранспортным услугам по перевозке пассажиров и грузов в целях обложения ЕНВД, обратимся к гражданскому законодательству. Для применения ЕНВД по перевозке пассажиров и грузов вы должны оказывать услуги по договору перевозки в его гражданско-правовом смысле гл. По договору перевозки груза организация должна доставить вверенный ей отправителем груз в пункт назначения и выдать его получателю п. По договору транспортной экспедиции организация экспедитор должна за вознаграждение выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой груза.

К примеру, вы осуществляете несколько видов деятельности, и только один из них подпадает под ЕНВД. При этом понадобится вести раздельный учёт имущества, обязательств и хозяйственных операций, относящихся к тому или иному виду деятельности п.

Раздельный учёт необходим и в случае, если вы одновременно осуществляете несколько различных видов деятельности, облагаемых ЕНВД п. ИП Попов Е. Расчет ЕНВД. Статья: Расчет и уплата единого налога на вмененный доход при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов Селеменева Е. Обстоятельства: Налоговый орган сделал вывод о занижении обществом суммы ЕНВД, поскольку оно необоснованно применило коэффициент базовой доходности К2 в размере 0,3 при оказании услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом по маршрутам общего пользования в отсутствие договора, заключенного с органом местного самоуправления.

Решение: Требование удовлетворено частично, поскольку общество не представило доказательства заключения договора на оказание услуг по перевозке в отношении одного из маршрутов.

Как рассчитать ЕНВД по услугам перевозки пассажиров и грузов

То есть данный показатель включает в себя как транспортные средства, которые фактически используются для перевозок, так и автомобили, которые числятся на балансе, но временно не используются например, находятся на техническом осмотре, консервации, в ремонте, простое и т. При этом характер использования транспортных средств также значения не имеет. То есть учитывать нужно как транспортные средства, которые непосредственно используются для оказания услуг, так и служебный вспомогательный транспорт. Следует отметить, что более ранние разъяснения Минфина России позволяли сделать другой вывод: при расчете ЕНВД учитывается только тот транспорт, который в течение налогового периода фактически использовался в перевозках. Если организация оказывает транспортные услуги в рамках договора подряда с привлечением субподрядчиков, то при определении физического показателя нужно учитывать также транспортные средства, принадлежащие субподрядчикам.

Как рассчитать ЕНВД. ЕНВД — грузоперевозки и транспортные услуги. Базовая доходность по ЕНВД по видам деятельности на год таблица.

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. М инфин в письме от Также данные услуги могут оказываться как юридическим лицам включая государственные и муниципальные учреждения , так и физическим лицам письмо Минфина от

Расчет ЕНВД для грузоперевозок

При расчете ЕНВД по перевозкам используйте следующие физические показатели:. Такие правила установлены пунктом 3 статьи То есть данный показатель включает в себя как транспортные средства, которые фактически используются для перевозок, так и автомобили, которые числятся на балансе, но временно не используются например, находятся на техническом осмотре, консервации, в ремонте, простое и т. При этом характер использования транспортных средств также значения не имеет. То есть учитывать нужно как транспортные средства, которые непосредственно используются для оказания услуг, так и служебный вспомогательный транспорт. Следует отметить, что более ранние разъяснения Минфина России позволяли сделать другой вывод: при расчете ЕНВД учитывается только тот транспорт, который в течение налогового периода фактически использовался в перевозках. Если организация оказывает транспортные услуги в рамках договора подряда с привлечением субподрядчиков, то при определении физического показателя нужно учитывать также транспортные средства, принадлежащие субподрядчикам.

Может ли ИП на ЕНВД арендовать транспортное средство с экипажем для разовых поездок?

Решили предоставлять грузоперевозки. Своего транспорта нет. Предполагают арендовать с экипажем у физлиц. Если арендует у физ. НДФЛ с аренды, а страховые взносы?

Сделать это можно при личном обращении в налоговую службу.

Вход на Клерк Через соцсети. Регистрация Через соцсети. Я прочитал пользовательское соглашение и принимаю его. Подпишите меня на рассылку.

Аренда автомобилей для оказания услуг грузоперевозки: нюансы налогообложения

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Грузоперевозки считаются весьма востребованным и прибыльным видом деятельности. Однако, сразу следует отметить, что данный сегмент рынка крайне перенасыщен. Высокая конкуренция всё чаще вынуждает предпринимателей работать неофициально, то есть, без открытия ИП или регистрации юридического лица, что позволяет несколько снизить расценки на свои услуги, но в то же время подобный подход чреват другими проблемами и неприятностями.

Пожалуйста помогите! Отчитался за 1 квартал и обратился ко мне. Как мне теперь быть, и что будет за такой произвол ИПешнику???? Надежда Петровна сделайте договор аренды грузового авто задним числом. Рута , Дело в том, что ИП не имеет права арендовать авто без водителя.

Ип грузоперевозки аренда машин

Почему именно им? Потому что сегодняшняя статья посвящена теме, актуальной именно для этой категории ИП. Вот только вмененка, как и любой другой спецрежим , имеет свои ограничения. И здесь важно помнить:. Для того чтобы вы могли применять ЕНВД, общее количество автотранспортных средств в вашем распоряжении не должно быть больше 20 штук. В их число входят автомашины, находящие у вас:. Проще говоря, вы складываете свои машины и машины, взятые в аренду или лизинг, и получаете общее количество машин в вашем распоряжении.

Пример: Недавно оказал посредническую услугу как физическое лицо. Но все пошло не так. Я пытался вернуть свои деньги, но меня обвинили в.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Сколько автомобилей можно иметь на ЕНВД и как их учитывать, если они были на ремонте

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

ИП занимается грузоперевозками. Система налогообложения — ЕНВД. В парке 5 автомашин, оформленных кредитом на ИП. ИП открывает ООО по перевозкам грузов, экспедированию.

Использование автотранспортных средств для перевозки грузов попадает под вмененку, если соблюдаются нормы, указанные в ст.

Ограничения в применении ЕНВД при грузоперевозках. Налогоплательщики вправе применять систему налогообложения в виде ЕНВД в отношении грузоперевозок подп. В это число, как отметил Минфин России в письме от По мнению ФНС России, при определении этой величины учитываются не все имеющиеся у налогоплательщика автотранспортные средства, а только те, которые способны приносить доход и непосредственно участвуют в деятельности, облагаемой ЕНВД.

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Чтобы начать бизнес по перевозке грузов, нет необходимости регистрировать организацию. Вполне достаточно получить статус индивидуального предпринимателя. Узнайте, как открыть ИП для грузоперевозок и выбрать оптимальную налоговую систему.

Процедура оформления

Стать предпринимателем сегодня очень просто — это не потребует больших финансовых расходов и временных затрат. Процесс регистрации практически не зависит от выбранной сферы деятельности. Все происходит в несколько этапов.

Шаг 1. Подготовка

Прежде чем открыть ИП для деятельности по грузоперевозкам, нужно определить свой регистрирующий орган. Не каждая инспекция оформляет предпринимателей и фирмы. Чтобы не ошибиться с выбором, рекомендуем воспользоваться специальным сервисом ФНС.

Далее надо подобрать коды видов деятельности (ОКВЭД). Для услуг по грузоперевозкам подходит код 49.41. При желании можно добавить дополнительные коды.

Бесплатный подбор ОКВЭД

Шаг 2. Оплата госпошлины

Сумма госпошлины за регистрацию ИП — 800 рублей. Чтобы сформировать квитанцию на оплату, можно воспользоваться сервисом налоговой службы.

Государство взимает плату за то, что специалисты ФНС рассматривают документы будущего предпринимателя. Однако платить пошлину нужно только в том случае, если они подаются в бумажном виде. Поэтому перед тем, как открыть ИП на услуги грузоперевозки, лучше определить конкретный способ регистрации:

• на бумаге — лично, через представителя, по почте или через МФЦ;
• в электронной форме с ЭЦП, своей или МФЦ (если центр взаимодействует с ФНС в электронной форме).

Шаг 3. Заявление на регистрацию ИП

Заявление подается по форме Р21001, утвержденной приказом ФНС от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. Его заполнение не представляет большой сложности, нужно лишь внести все личные данные предпринимателя и выбранные ранее коды видов деятельности. Особое внимание следует уделить двум моментам:

• на последней странице заявления указать email — на него будут направлены документы после регистрации;
• расписываться в заявлении нельзя, подпись надо поставить либо в присутствии сотрудника ФНС, который принимает документы, либо у нотариуса. Второй вариант для тех, кто не может посетить налоговую лично.

Шаг 4. Поход к нотариусу

Если будущий предприниматель подает документы на регистрацию лично или направляет их в электронной форме с ЭЦП, то этот шаг можно пропустить.

Если документы подаются почтой или с представителем, подпись на форме Р21001 удостоверяется нотариусом.

Шаг 5. Формирование комплекта документов

Состав комплекта будет зависеть от того, каким образом будут поданы документы. Если лично в ФНС или МФЦ, то понадобится:

• заявление;
• квитанция об уплате госпошлины;
• паспорт будущего предпринимателя.

При направлении комплекта почтой понадобится еще и нотариально заверенная копия паспорта. Если документы будут направлены с представителем, то ко всему перечисленному нужно добавить нотариальную доверенность. Ее, как и копию паспорта, можно оформить у нотариуса в то же посещение, когда будет удостоверяться подпись на заявлении.

Шаг 6. Регистрация в ИФНС

Готовый пакет документов передается в ИФНС или МФЦ. На четвертый рабочий день после их приема налоговый орган направляет результат регистрации. Предприниматель получит его на адрес электронной почты. Вариантов может быть два:

• ИП зарегистрировали — тогда ему придет лист записи ЕГРИП;
• в регистрации отказано — тогда он получит обоснованное решение об отказе.

Причины отказа бывают разные, но обычно это связано с оформлением заявления или недочетами в иных документах. В таком случае можно будет в течение 3 месяцев подать на регистрацию повторно, исправив все ошибки. Уплачивать госпошлину еще раз не требуется. Но исправиться можно будет только один раз, за третью попытку регистрации вновь придется платить.

Итак, мы рассмотрели, что нужно обдумать и сделать для открытия ИП по грузоперевозкам. Теперь уделим внимание особо важному моменту — выбору налоговой системы. В идеале это надо сделать заранее. Налоговая нагрузка на разных режимах очень различается, и прибыль от бизнеса не в последнюю очередь будет зависеть от налогов. Но сначала надо определить, какие расходы потребует будущий бизнес.

Какие затраты предстоят в вашем бизнесе

Для грузоперевозок подходят несколько систем налогообложения, но какая из них более выгодна? Это надо просчитать исходя из условий бизнеса. Но прежде о том, какие основные статьи затрат ожидают при грузоперевозках. Вот их список:

• аренда авто;
• техобслуживание, ремонт;
• амортизация;
• бензин;
• расходы на страхование машин;
• зарплата водителям;
• налоги и страховые взносы.

В современных экономических условиях считается хорошим результатом, если отношение прибыли к выручке составляет 15-20%. Для расчета будем ориентироваться на нижний порог — 15%. То есть примем за данность, что доля расходов составит примерно 85% от выручки. Но эта цифра условна, ее точное значение будет зависеть от множества факторов.

В частности, перед тем как открыть ИП для грузоперевозок и выбрать налоговый режим, нужно понимать, на своей машине будет осуществляться работа или авто будет куплено, взято в аренду либо в лизинг. От этого во многом будут зависеть затраты.

Данные для расчета налоговой нагрузки

Предприниматель Никитин Иван Иванович из города Пушкино Московской области решил заняться услугами по перевозке грузов. У него 2 автомобиля и 1 наемный сотрудник. В таблице 1. показаны исходные данные для расчета налогов этого ИП на разных системах.

Таблица 1. Данные для расчета нагрузки ИП Никитина

Параметр	Значение (в месяц)	Значение (в год)
Выручка	650 000 руб.	7 800 000 руб.
Общий размер расходов	550 000 руб.	6 600 000 руб.
Прибыль ИП	100 000 руб.	1 200 000 руб.
Количество машин	2
Взносы за работника	10 000 руб.	120 000 руб.
Фиксированные взносы ИП за 2020 год	40 874 руб.
Взносы с суммы дохода более 300 000 руб.	(7 800 000 — 300 000) х 1% = 75 000 руб.

Выбор налогового режима

Режимов, доступных для ИП, существует несколько. По умолчанию применяется основная система, но она очень сложная и в большинстве случаев невыгодная. Поэтому предприниматели обычно выбирают один из специальных режимов. У каждого своего правила расчета налоговой базы и порядок учета взносов, уплаченных на страхование. Ниже отражены особенности, которые нужно учитывать при расчете.

Бесплатная консультация по налогам

Кроме описанных режимов существует еще один — НПД, что расшифровывается как налог на профессиональный доход. Но пока он действует только в 23 регионах. К тому же он имеет массу ограничений, например, максимальный доход — не более 2,4 млн рублей, запрет на привлечение работников. Поэтому для ИП из нашего примера он не подходит.

УСН Доходы минус расходы

Условия применения УСН таковы:

• не более 100 работников;
• доход в год — не более 150 млн рублей;
• остаточная стоимость имущества — также не более 150 млн рублей.

Налоговая база при таком объекте обложения равна разнице между выручкой и затратами: 7 800 000 — 6 600 000 = 1 200 000 рублей. Страховые взносы учитываются в составе расходов.

УСН Доходы

Условия применения этого режима такие же, как описано выше. Налоговой базой является вся выручка ИП, расходы не учитываются. Из суммы налога можно вычесть страховые взносы, которые предприниматель уплатил за себя и за работника. Однако уменьшить налог можно не более, чем на 50%. В примере сумма вычета составит: 40 874 + 75 000 + 120 000 = 235 874 рубля.

ЕНВД

Основные условия применения ЕНВД — у ИП должно быть не более 20 машин, 100 сотрудников и этот режим введен на территории оказания услуг. «Вмененный» налог за месяц рассчитывается по формуле: БД х ФП х K1 х K2.

ФП — это физический показатель, в БД — базовая доходность. Они прописаны в статье 346.29 НК РФ. Коэффициент К1 устанавливает Минэкономразвития на каждый год, а K2 утверждается местными властями. Эти параметры для нашего примера таковы:

В нашем примере в течение года у ИП количество машин остается постоянным. Налоговая база равна: 2 х 6 000 х 2,009 х 1 х 12 месяцев = 289 296 рублей. Сумма страховых взносов за ИП и работника (235 874 рублей, посчитано выше) вычитается из ЕНВД. Но налог можно уменьшить не более, чем наполовину.

Патент (ПСН)

Налог при ПСН равен стоимости патента и составляет 6% от потенциального дохода ИП по данному виду деятельности на конкретной территории. Значение этого дохода устанавливается муниципальной администрацией. Для определения размера платы за патент у ФНС есть специальный сервис. Страховые взносы стоимость патента не уменьшают.

Для ИП из примера на весь 2020 год патент на грузоперевозки будет стоить 63 999 рублей.

Сравнение систем налогообложения

В Таблице 2 мы свели суммы налогов для ИП по грузоперевозке на разных специальных режимах.

Таблица 2. Сравнение налоговой нагрузки на разных режимах

	Налоговая база	Ставка	Сумма налога до вычета	Сумма вычета	Сумма налога к уплате
УСН Доходы	7 800 000	6%	468 000	234 000*	234 000
УСН Доходы – расходы	1 200 000	15%	180 000	—	180 000
ЕНВД	289 296	15%	43 394,40	21 697,20*	21 697,20
Патент		6%	63 999	—	63 999

* К вычету можно принять не более 50% от налога, поскольку у ИП есть работники.

Из таблицы следует, что с точки зрения налогообложения ИП из примера наиболее выгодно применять ЕНВД. Но этот режим действует последний год, а с 2021 будет отменен. К тому же вмененка изначально введена не везде, например, в Москве ее нет.

Вторым по выгодности вариантом в нашем примере является покупка патента. Но нужно учитывать, что его стоимость в других регионах может быть выше. Например, в Санкт-Петербурге патент для нашего ИП стоил бы 96 000 рублей.

Что касается УСН, то в данном случае разумно выбрать объект «Доходы — расходы». Но если предпринимателю удастся выстроить бизнес так, что доля расходов будет не более 70% от выручки, то станет более выгодно уплачивать налог по ставке 6% и не учитывать затраты.

Итак, мы рассмотрели, как открыть ИП по грузоперевозкам. А также разобрали подход к выбору налогового режима. И если в первом вопросе все довольно просто, то во втором много нюансов, от которых зависит решение. Единственный правильный способ — рассчитать налоговую нагрузку на каждом режиме для своего случая.

Чтобы заняться грузоперевозками в качестве индивидуального предпринимателя, нет необходимости оформлять какие-то лицензии, разрешения или согласования. Достаточно лишь открыть ИП и начать работу.

Оформление ИП

Итак, чтобы грузоперевозки стали вашим бизнесом, необходимо официально открыть ИП. Помните, что подавать документы можно как лично в налоговую, так и по Интернету на ее официальный сайт. Обратите внимание, что для работы вам в обязательном порядке понадобится ИНН. Если вы еще не регистрировались, то вам его оформит налоговый инспектор при проведении процедуры регистрации. Но учтите, что оформление ИП занимает 5 дней, а для ИНН понадобится как минимум две недели.

При регистрации необходимо указать ОКВЭД под номером 60.24: «Деятельность автомобильного грузового транспорта». Налоги придется платить по ЕНВД – каждый квартал отдавать фиксированную сумму.

Документы для подачи

Регистрация ИП проходит в налоговой инспекции. Чтобы открыть собственное дело, необходимо туда подать такие бумаги:

• копии всех страниц паспорта;
• два экземпляра заявления о переходе на ЕНВД;
• квитанция, свидетельствующая об оплате госпошлины за регистрацию;
• соответствующее заявление на регистрацию в качестве ИП (форма P21001).

После приема документов налоговый инспектор должен выдать вам расписку о том, что он принял бумаги. Вместе с ней отдается завизированный второй экземпляр заявления на ЕНВД.

Документы к выдаче

В указанный налоговым инспектором день необходимо вновь прийти снова, и инспектор вам обязан выдать такие бумаги:

• ОГРНИП – свидетельство о регистрации ИП;
• ЕГРИП – выписка из реестра ИП;
• уведомление о постановке в налоговой;
• уведомление о присвоении статистических кодов;
• уведомление о постановке в Пенсионном фонде (по месту жительства).

Получив указанные документы, вы должны открыть расчетный счет, у любого выбранного вами банка. Для этого шага потребуется приготовить примерно тысячу рублей.

Налогообложение в сфере грузоперевозок

Налоги в сфере грузоперевозок могут выплачиваться по таким основным системам:

1. Общая, которая требует вести бухгалтерскую документацию полностью, платить по полному объему все налоги. Обратите внимание, что ИП, который работает на этой системе, должен платить не только налоги, предусмотренные для предприятий, но и налоги на добавленную стоимость, на доходы физических лиц.

1. Также предприниматель может работать на упрощенной системе. Она позволяет выбрать один из двух режимов налогообложения. Первый выставляет размер налоговой ставки составляет в 6%, которая охватывает общий доход предприятия. Второй предполагает ставку в 15% от доходов, из которых вычтены расходы. При этом общая сумма налога не может быть меньше одного процента. Предприниматель сам имеет право выбирать и менять режим. Обратите внимание, что в этом случае он освобождается от выплаты налога на доход физических лиц, единый социальный, с продаж, на имущество, добавленную стоимость.

1. В области грузоперевозок это самая распространенная система налогообложения. Но чтобы нею пользоваться, предприниматель должен иметь не менее 20 единиц транспорта. Но позволить пользоваться этой системой может только муниципальный орган. Если же по региону не предусмотрено использование этой системой, то перейти на нее не удастся.

Налогообложение ИП

Как правило, выбрать систему налогообложения предприниматель может тогда, когда принимает решение открыть ИП. Но если он этого не сделал, ему автоматически ставят систему ЕНВД, если деятельность включена в перечень его услуг.

Вмененный доход для грузоперевозок рассчитывается на основе установленной ранее законом базовой доходности. Что касается грузоперевозок это 6 тыс. руб. каждый месяц, пассажироперевозок – 1,5 тыс. руб. При этом учитывается налоговая ставка в размере 15%.

Плюсы и минусы

Действующая система налогообложения имеет свои преимущества и недостатки. Так, из преимуществ можно назвать то, что самой выгодной в сфере грузоперевозок является система ЕНВД, которая очень оправдывает себя при высоких доходах. Если есть желание перейти на единый налог, делается это автоматически, когда соответствующее решение принимается муниципальными органами. Если такового решения нет, предприниматель всегда может успешно работать на упрощенной системе.

Решая открыть ИП для ведения грузоперевозок, надо помнить, общая система уплаты налогов считается самой обременительной, поэтому желательно сразу переходить на упрощенную.

Документы для грузоперевозок

Для частных перевозок, особенно для грузов до 3,5 тонн, никаких лицензий и разрешений не требуется. Но если вы решите заняться международными перевозками, водитель должен иметь при себе такие документы таможенные документы и разрешение на перевозку.

Также при нем должны быть:

• доверенность для получения груза;
• медицинский страховой полис;
• паспорт;
• товарно-транспортная накладная;
• путевой лист;
• лицензионная карточка;
• водительское удостоверение;
• документы на машину.

Междугородние перевозки

Междугородними признаются те перевозки, которые осуществляются за черту города на расстояние более 50 км. В таком случае перевозимый товар должен быть опломбирован тем, кто груз отправляет.

Если у водителя есть подозрения, что машина имеет неисправности, которые будут мешать ему осуществить рейс, он должен отказаться от предоставления этой услуги. Соответственно владелец груза должен отказаться грузить товар на машину. О чем поставить соответствующую отметку в путевом листе, товарно-транспортной накладной. Эта информация визируется печатью и подписью. Если между водителем и владельцем груза возникают разногласия, они оформляются в виде акта, на котором каждый из них должен расписаться. Аналогично акт составляется при его утере или порче в пути.

Предрейсовый осмотр

Любой водитель, осуществляющий грузоперевозки, междугороднего формата, обязан пройти предрейсовый осмотр. Без него осуществлять грузоперевозки нельзя. Этот шаг позволяет обнаружить различные заболевания у водителя, которые могут привести к несчастным случаям в дороге.

Если водитель планирует осуществить международный рейс, он должен пройти освидетельствование в Ассоциации международных автомобильных перевозчиков. Для этого он должен подать туда такие бумаги:

• заявление;
• копию бухгалтерского баланса (на нем должна быть отметка о том, что он был сдан налоговой);
• справку из налоговой о состоянии долгов по налогам;
• копию лицензионных карточек;
• копию лицензии на автомобильные перевозки грузов;
• копию свидетельства государственной регистрации.

Несколько нюансов

При осуществлении ИП грузоперевозок, следует учитывать такие нюансы:

• стоит стремиться к исключительно высокому качеству предоставлению услуг;
• серьезности и весу предпринимателю придаст собственный сайт;
• всегда берите у довольных клиентов, особенно крупных, рекомендательные письма – они станут вам отличным залогом успешного сотрудничества с другими клиентами;
• стремитесь устанавливать с клиентами долгосрочные отношения – они позволят сэкономить на рекламе;
• не имея опыта предоставления подобных услуг, начинайте с перевозок внутри города.

Грузоперевозки – самый распространенный способ доставки грузов. Поэтому и существует огромное количество индивидуальных предприятий, которые занимаются перевозкой грузов. Конкуренция в этой сфере крайне высокая и не все перевозчики могут «выйти в плюс». Тяжелее всего приходится предпринимателям впервые месяцы работы, когда фирма еще мало известна. Что нужно, чтобы открыть ИП на грузоперевозки? Процесс регистрации ИП практически не отличается от стандартной и лицензия для открытия ИП не требуется.

Для оформления ИП по грузоперевозкам необходимо оплатить госпошлину в размере 800 рублей и подать в налоговую службу необходимые документы:

• документ об уплате государственной пошлины;
• ксерокопия паспорта (страницы с пропиской и лицевой страницы);
• свидетельство ИНН (если у вас еще нет свидетельства, его нужно получить до начала оформления ИП);
• заявление о регистрации.

В заявлении нужно будет указать контактный телефон паспортные данные и подобрать код ОКВЭД, в нашем случае — 60.24 Деятельность автомобильного грузового транспорта. После того как документы сданы в налоговую службу по месту регистрации по истечению 5 рабочих дней присваиваются номера государственной регистрации, выписка из единого реестра ИП и выдается документ, о том что физическое лицо состоит на учете в налоговых службах.

Одним из важных моментов является лицензия на грузоперевозки для индивидуальных предпринимателей. Лицензия дает право пересекать государственную границу, выдается дополнительно и истекает спустя две недели.

Документы, которые должен иметь водитель при грузоперевозке.

При перевозке грузов до 3,5 тонн для личных нужд организации лицензирование не требуется. Также не требуется лицензирование для перевозки грузов в частном порядке. Для перевозки груза по международным маршрутам нужно разрешение на перевозку и таможенные документы.

• документы на машину;
• водительское удостоверение;
• лицензионная карточка;
• путевой лист;
• товарно-транспортная накладная;
• паспорт;
• медицинский страховой полис;
• доверенность для получения груза.

Правила междугородных перевозок и выдачи грузов.

К междугородным перевозкам грузов относятся перевозки, осуществляемые на расстоянии более 50км за пределами города. Груз, перевозимый на дальние расстояния, должен быть опломбированы грузоотправителем. При обнаружении неисправностей, которые могут отразиться на сохранности груза или его перевозке, грузоотправитель обязан отказаться от погрузки грузов и отметить это в товарно-транспортной накладной или путевом листе, не забыв поставить свою роспись и печать. В случаи разногласий составляется акт, где расписывается грузоотправитель и представитель автотранспортного предприятия. В случае если груз прибыл с недостачей или груз поврежден, то составляется акт о недостаче груза, с участием шофера.

Несколько советов

• если у Вас нет опыта по управлению грузоперевозками, то правильным решением будет начать с внутригородского уровня.
• устанавливайте долгосрочные отношения с клиентами, оставляйте визитки, это обеспечит Вас постоянными заказами и сделает дополнительную рекламу.
• хорошей гарантией послужат вам рекомендательные письма, спрашивайте их от крупных клиентов.
• хорошей идеей будет создание своего сайта, это убедит заказчиков в серьезности компании.
• высокое качество перевозок, своевременность доставки и сохранность перевозимых грузов, привлекательная стоимость представляемых услуг, приведет вашу компанию к успеху.

Стоимость услуги

ИП под ключ — 5000 руб. Заказать регистрацию бизнеса