Экспорт в Казахстан

Документы для экспорта в Казахстан

Все экспортные сделки представляют собой сложную и утомительную работу. И у тех, кто ранее не занимался внешнеэкономической деятельностью, возникает множество проблем. Одна небольшая ошибка, допущенная при оформлении экспорта в Казахстанв документах, и груз застрянет на таможне. Результатом станет — невыполнение обязательств перед заказчиком.

Вы можете существенно сократить риски, доверив нам экспорт товаров в Казахстан. Наша компания занимается таможенным оформлением и доставкой груза контрагентам из стран Таможенного союза. Воспользовавшись нашими услугами, вам не придется тратить на это свое время, всю рутину мы возьмем на себя.

Перечень комплексных услуг от нашей компании:

• оформление пакета документов, необходимых для экспорта груза;
• доставка груза в Казахстан из любого города Российской Федерации;
• присутствие при процедурах досмотра и регистрации;
• декларирование груза;
• страхование груза и его сопровождение.

Собственно благодаря нашей помощи, юридически такая сделка будет выглядеть рядовой торговой операцией на внутреннем рынке.

Документы для экспорта в Казахстан

Что позволит вам избавиться от многих проблем.

Экспорт в Казахстан, какие необходимы документы

Тем, кто собирается заниматься ВЭД самостоятельно, расскажем, какие необходимы документы для экспорта в Казахстан:

1. заверенные печатью организации копии следующих документов: паспорта директора и бухгалтера, а также учредительные документы компании;

2. две копии внешнеторгового контракта, в котором должна быть указана спецификация товара, его полная стоимость, форма оплаты и ее сроки;

3. в тех случаях, когда общая сумма экспорта переходит рубеж в 50000 долларов, на сделку требуется оформить паспорт, куда вносится информация о оплате, ее сроках и когда будет осуществляться поставка в Казахстан;

4. шесть копий счета-фактуры, на котором указаны банковские реквизиты компании экспортера, указана цена каждой позиции товара, его количество, общая сумма, номер внешнеторгового контракта, номер накладной и срок оплаты;

5. документы (лицензия или сертификат) позволяющие произвести или продать определенную продукцию в Казахстан;

6. документы, в которых содержится информация об изготовителе, области применения и назначении экспортируемых товаров;

7. сертификат соответствия (необходим для подтверждения происхождения товаров и права на их владение);
ряд товаросопроводительных документов.

Заметим, что это еще не все документы для экспорта в Казахстан, в зависимости от товара, могут потребоваться различные сертификаты и справки. Помимо этого следует помнить о возврате НДС, для чего потребуются документы для подтверждения экспорта в Казахстан. Если вы решили собирать эти документы самостоятельно, советуем проконсультироваться с нашими специалистами. Консультация абсолютно бесплатна.

Изменения списков документов при экспорте в страны Таможенного союза

После вступления в силу Таможенного союза подвергся изменению список необходимых для экспорта документов. Теперь не требуется оформление грузовой таможенной декларации и сертификата происхождения, все остальные требования остались без изменения.

Звоните, мы поможем оформить документы для экспорта в Казахстан.

При экспорте товаров в Казахстан российские поставщики освобождаются от уплаты НДС. Для этого нужно правильно заполнить декларацию и собрать пакет подтверждающих документов.

Экспорт в Казахстан занимает второе место по объему торговых оборотов среди стран Таможенного союза (после Белоруссии). Из России поставляют пластмассы и готовые изделия из них, автомобили и запчасти, промышленное и радиоэлектронное оборудование, нефть, минеральные продукты, золы и шлак, черные металлы, оборудование для железных дорог. Растет спрос на целлюлозно-бумажную продукцию, древесину и драгоценные камни.

Сделка с казахским партнером не требует таможенного декларирования, пошлина не уплачивается, для перевозки грузов не нужно получать разрешение. Самый привлекательный момент для экспортера — возможность сэкономить на уплате НДС. При вывозе товара или продукции в Казахстан ставка составляет 0%, если российская компания документально подтвердит факт его перемещения за границу. Это относится и к продукции из третьих стран, например, произведенной в Китае.

Освобождение от налога на добавленную стоимость выгодно организациям на ОСНО. Если в цене поставки заложен «входящий» налог, они имеют право получить вычет в обычном порядке. Те, кто работают на специальных режимах налогообложения, не являются плательщиками этого налога, за исключением одного случая: когда выставляют счет-фактуру с выделенной суммой НДС.

Какой пакет требуется для оформления

В Договоре о Евразийском экономическом союзе подробно изложен порядок, регламентирующий экспорт в Казахстан, какие необходимы документы для обоснования права на освобождение от НДС, сроки и условия подачи отчетности. Косвенные налоги платит компания-импортер в бюджет своего государства, а поставщик освобождается от этой обязанности при условии, что покажет экспортную операцию в декларации по НДС до истечения 180 дней со дня отгрузки. Одновременно нужно представить:

1. Заключенный договор о поставке продукции, продаже товара, предоставлении техники и оборудования по лизингу.
2. Заявление о ввозе импорта от контрагента из Казахстана, либо «Перечень заявлений» из базы ФТС (https://www.nalog.ru/), где сведены данные от всех стран-участниц Договора.
3. Иные документы:

   транспортные — подтверждающие перемещение груза за пределы России (грузовая, товарно-транспортная Т-1, международная SRM-накладная); таможенные отметки на них не ставятся;

   товаросопроводительные документы, счета-фактуры по выставленному и «входящему» налогу, если организация претендует на вычет; при расчете наличными — приходные ордера, справки из банка о зачислении средств на счет.

Практически, требуется тот же пакет, что подробно был рассмотрен при оформлении экспорта в Белоруссию. Если расчет производится валютой, и цена поставки превышает 50 тыс. долларов США, ФНС может затребовать паспорт и банковские справки (Информационное письмо БР № 43, 21.01.2014). Если не уложиться в отведенный срок, налог придется заплатить полностью по ставке 10% или 18% — зависимости от вида товара.

В декларации нужно отражать операцию экспорта с указанием ставки 0% даже, когда он вообще не подлежит налогообложению в стране экспортера. С 1 июля 2016 года соответствующие изменения внесены в ст.149 Налогового кодекса РФ. При этом сохраняются все требования по срокам декларирования и подтверждения экспортной сделки, а также право на получение вычета.

Как заполняется декларации по НДС

Новая форма отчетности с 2015 года и порядок ее заполнения утверждены Приказом № ММВ-7-3.558 от 29.10.2014 года. Она подается до 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала.

НДС при экспорте в Казахстан

Но поскольку документы для подтверждения экспорта разрешается сдавать в течение 180 дней после отгрузки, возникает вопрос: как правильно отразить экспортную операцию? Рассмотрим три ситуации, возникающие на практике.

Пример 1 Полный пакет для обоснования нулевой ставки НДС собран вовремя – до истечения отчетного периода, в котором произведена поставка (рис.1).

ООО «Феникс» отгрузило товар по договору 17 января 2016 года на сумму 10000 долларов, курс на эту дату составлял – 76,56. Цена экспортной поставки содержит «входной НДС» — 65 000 рублей. Все нужные документы организация собрала 20 марта. При подаче декларации 20 апреля 2016 года заполняется раздел 4 (1 отчетный квартал). Указанная в графе 030 цифра равна итоговой сумме уменьшения налога, и влияет на расчет граф 040 и 050 раздела 1. Код 1010403 соответствует НДС 18% (1010404 – 10%).

Рисунок 1. Заполнение декларации при своевременном подтверждении экспорта в Казахстан.

Пример 2 При тех же входных условиях организация не смогла подготовить документы в положенный срок – 180 дней. Тогда, 16 июля 2016 года (на 181 день после даты отгрузки):

• нужно зарегистрировать счет фактуру в дополнительных листах книг продаж и покупок за тот период, когда производилась поставка;
• рассчитать налог и подать уточненную декларацию за 1 квартал (рис.2);

произвести уплату налога и рассчитать пени со дня отгрузки за весь пропущенный период.

Рисунок 2. Расчет суммы налога к уплате в бюджет при отсутствии подтверждения.

При расчете НДС в соответствии с НК РФ за дату отгрузки принимается день оформления первичных бухгалтерских документов на покупателя (накладная, счет-фактура). С другой стороны, по договору между странами ТС — это последний день квартала, в котором собран весь пакет документов для обоснования ставки 0%. Отсюда следует, что если, например, это сделано в апреле (срок не вышел), то достаточно заполнить 4-й раздел, и подать декларацию до 20 июля. То есть, при сдаче отчетности за второй квартал.

Пример 3 Предположим, что нужные документы удалось собрать только в ноябре 2016 года. Это значит, что фактически налог уже оплачен, сдана декларация с заполненным разделом 6 – за отчетный период, на который приходится 181 день.

Тогда в декларации за 4 квартал данные в раздел 4 заносятся следующим образом (рис.3). Общая сумма возмещения составит 137 808 рублей – налог без пени. Последние, как и штрафы, не возвращаются.

Рисунок 3. Возмещение суммы уже оплаченного экспортного налога.

В декларации есть раздел 5, который тоже предназначен для отражения внешнеторговых операций. Он используется, когда подтверждающие документы были собраны, но компания на день сдачи отчета не имела других необходимых данных. Например, у нее отсутствовали счета-фактуры по налогу, раньше включенному в стоимость. После их получения, в течение 3-х лет можно заявлять сумму к возврату, а также учесть как переплату в счет налога на прибыль.

Чем отличается сделка через посредников

В международной торговле очень распространены сделки с привлечением третьих лиц, особенно транспортных компаний. Это связано с тем, что многие российские предприятия, тем более представители малого и среднего бизнеса, не имеют развитой логистической инфраструктуры. Товар должен поставляться точно в срок, а это предполагает наличие транспорта, складов, персонала. Обычно заключается один из трех вариантов договора:

• поручения — поверенный совершает действия от имени продавца, и за все отвечает сам экспортер; объем обязательств зависит от договора, в него может включаться доставка, перевозка, подача исков и так далее;
• комиссии — комиссионер чаще всего заключает сделки для экспортера и за его счет, но от своего имени: он несет ответственность перед покупателем; может принять на себя делькредеро (ручательство) за то, что импортер не откажется от сделки;
• агентский — агент действует (заключает сделку, хранит, отгружает, доставляет товар), как от своего имени, так и от лица продавца; от этого зависит, кто отвечает перед покупателем.

При продаже через посредника ФНС дополнительно потребует представить подписанный с ним договор, а также перевозочные документы, если промежуточный участник сделки занимается доставкой. Покупатель в Казахстане — также обязан внести его реквизиты в заявление о ввозе товара. Информация об агенте и принципале отражаются на специальной странице. Если этих данных не будет, то освобождение от НДС при экспорте в Казахстан получить будет невозможно. В заключение отметим, что торговые сделки с партнерами из всех стран ЕАЭС оформляются одинаково. 

Виктор Степанов, 2016-08-01

Побережных Людмила

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Рекомендуемые похожие материалы

Справочные материалы по теме



Сохраните статью в социальные сети:

Документы для экспорта товаров

Одним из важнейших этапов проведения внешнеторговой сделки является оформление и сбор всех необходимых бумаг. Основной документ для экспорта товаров из Казахстана, на основании которого производится таможенное оформление является таможенная декларация.

При подаче декларации экспортер также предоставляет сведения о своей компании и об экспортной сделке в целом.

Предоставляемые вместе с декларацией документы для экспорта можно разделить на три основные группы:

• коммерческие,
• транспортные,
• разрешительные.

Какие же именно бумаги потребуются вам при экспорте товаров? Перечислим их.

Пакет на экспорт, базовый перечень:

1. Контракт и спецификация. Важно максимально точно прописать каждый пункт о количестве товара, сроках и особенностях оплаты и поставки. Кроме того необходимо указать информацию о сопроводительных документах, об упаковке и об ответственности обеих сторон.

2. Паспорт сделки. Данный паспорт оформляется в том случае, если сумма контракта указана в иностранной валюте и превышает 50 тыс. долларов.

3. Счет-фактура/инвойс – содержат сведения о покупателе и поставщике, о номере контракта, о стоимости транспортируемых товаров и условиях поставки.

4. Упаковочный лист. Используется для заполнения транспортных накладных. Ключевое отличие упаковочного листа от  инвойса: в нем не содержится никакой информации о стоимости груза.

5. Транспортные документы. Различаются между собой, в зависимости от способа перевозки товара. При автомобильных, железнодорожных и авиаперевозках оформляются соответствующие документы для оформления экспорта из Казахстана. Это может быть:

• Товарно-транспортная накладная при автомобильных грузоперевозках;
• Коносамент для морской перевозки товара (подтверждает право собственности на отгружаемый товар);
• Железнодорожная накладная при перевозках по железной дороге (подтверждает факт заключения договора перевозки);
• Авианакладная. Также подтверждает факт перевозки товара, но в отличие от остальных транспортных накладных не является передаточным документом.

6. Бумаги, подтверждающие соблюдение требований, предъявляемых к продукции, а также свидетельства, устанавливающие право на льготы. К разрешительным документам на экспорт относят различные сертификаты, лицензии и разрешения на вывоз. Льготы предоставляются на основании сертификата происхождения товаров.

7. Платежные свидетельства, подтверждающие уплату таможенных платежей или гарантии их уплаты.

8. Документы, обосновывающие достоверность кода ТН ВЭД, указанного в декларации: описание товара, техническая документация, паспорт качества.

Перечисленный набор является базовым и конкретизируется исходя из кода товара.

Документы для экспорта товаров

Так как оформление каждого документа на экспорт имеет свои особенности, компании, не специализирующиеся в ВЭД, часто допускают ошибки. Такие ошибки могут привести к задержке выпуска декларации и дополнительным финансовым затратам.

Смотрите также раздел: Схема экспорта товара.

Если у Вас возникли вопросы по оформлению пакета необходимых справок, свидетельств, паспортов и накладных — обращайтесь по телефону 8 (717) 272-74-65. Компания «АГАПАС-ЭКСПОРТ» оказывает не только консультационный услуги, но и проводит таможенное оформление экспорта.

Импорт из России

Двойное налогообложение

Доставка товара в Казахстан

Преимущества сотрудничества с нашей компанией

Порядок импорта из России:

Российская Федерация и Республика Казахстан с 2010 года входят в единый Таможенный Союз. Поэтому прохождение таможенного досмотра проходит предельно быстро и просто. Однако любой вариант доставки груза — будь-то наземный или воздушный транспорт требует подготовки пакета документов.

Как минимум за 3 недели до отправки груза необходимо подготовить 2 группы бумаг: транспортные и сопроводительные. А также заключить договор поставки, в котором должны быть указаны все нюансы сделки.

Важно, чтобы груз сопровождался транспортной накладной или путевым листом с товарной накладной, счет-фактурой и CMR (состоит из отгрузочной спецификации, фактуры-спецификации, сертификата о качестве товара, ветеринарных и карантинных свидетельств).

Двойное налогооблажение:

Приобретая товар из России, казахстанская сторона зачастую не подозревает, что товар включает в себя НДС 18%, хотя на бумаге стоит нулевая ставка. В первую очередь такое поведение российских компаний связано со сдачей отчетности и сложностями возмещения НДС из бюджета РФ.

Наша компания предлагает Вам выгодное сотрудничество по поставкам товаров из России.

Документы при экспорте товаров в Казахстан

Мы снизим стоимость интересующей Вас продукции, а также возьмем на себя оформление документов и таможенную очистку.

Компания «АГАПАС» предлагает услугу «контрактодержатель». Схема работы для Вас предельно проста, мы продаем Вам товар в тенге со скидкой уже с 12% казахстанским НДС. Этапы проведения сделки:

• Российский Поставщик выставляет нашему представительству в России счет в рублях
• На основании данного счета, наша компания выставляет Вам счет в тенге со скидкой и с учетом казахстанского счета.
• После того, как Вы переводите нам деньги за товар. Мы осуществляем импорт и доставку товара до Вашего склада

Таким образом, Вы получаете товар по максимально выгодной стоимости от российского Поставщика. А все формальности по сдачи отчетности и оплате НДС на импорт становятся уже нашей задачей.

Доставка товара из России в Казахстан:

«АГАПАС» организует грузоперевозки из любого города Казахстана в Россию. В зависимости от характеристик товара, его размеров и места доставки, мы предложим наилучший способ и маршрут.

• Автодоставка – это наиболее распространенный и универсальный вид грузоперевозок, так как есть возможность доставки как объемных, так и сборных грузов, а также перевозки опасных грузов. На границе России и Казахстана существует порядка 30 автомобильных пунктов пропуска, наши специалисты разработают оптимальный маршрут, исходя из особенностей товара и Ваших пожеланий.
• Железнодорожные перевозки – подойдут для грузоперевозок на дальние расстояния объемных грузов. Обычно используются при доставке негабаритных грузов: насыпных и наливных товаров. Перевозка может осуществляться как вагонами, так и контейнерами разной тоннажности.
• Для оперативной и максимально быстрой доставки мы организуем авиадоставку из аэропортов Москвы и Санкт-Петербурга. Время доставки не составит больше 2 дней.
• Если у Вас относительно небольшой груз, то мы предлагаем Вам консолидированную доставку через надежные и известные компании во всем мире.

Преимущества сотрудничества с «АГАПАС»:

Компания «АГАПАС» осуществляет комплексные услуги по импорту товаров в Казахстан, включающие полностью таможенное оформление товара и грузоперевозку. Так как мы имеет представительство в России, то можем предложить Вам выгодное и надежное сотрудничество по импорту товаров из России.

Почему стоит работать именно с нами:

• Приобретение товаров от российских поставщиков, предоставляющих наиболее выгодные цены.
• Безопасность и правильность оформления сделки. Вы заключаете договор на поставку с казахстанской компанией.
• Снижение стоимости товара от 10%.
• Оплата в тенге, никаких расходов на конвертацию.
• Полное документальное сопровождение сделки, вместе с товаром мы предоставляем Вам договор на поставку, счет-фактуру и товарную накладную.
• Качественная логистика. Сотрудничество с крупнейшими транспортными компаниями Казахстана и России.
• Комплексные услуги по поставке товара.

Получите консультацию по импорту в Казахстан прямо сейчас по телефону +7 (717) 272-74-65, или оставьте заявку на нашем сайте.