Как проверить 6 НДФЛ
Содержание
- Как правильно сдать корректирующую 6 ндфл
- ТЕМА: Заполнение 6-НДФЛ при наличии корректировок
- 6-НДФЛ за 2 квартал года: какие ошибки ищут налоговики
- Энциклопедия решений. Проверка правильности заполнения формы 6-НДФЛ
- Корректировка регистра НДФЛ расчёты с бюджетом для правильного заполнения стр.100, 110, 140 в 6-НДФЛ (120 и130 иногда нужно подправлять руками) НЕ ИЗМЕНЯЯ ДАННЫХ В САМИХ ДОКУМЕНТАХ (кроме времени в пределах одного дня) ЗУП 2.5
- Как проверить отчет 6 ндфл онлайн
- Как проверить форму 6-НДФЛ
- Проверка ежеквартальной отчетности по 6-НДФЛ
- Бесплатный телефон Юриста Москва +7 (499) 938-43-81 юрист СПБ +7 (812) 425-14-29
- По итогам первого квартала налоговые агенты должны сдавать новый расчет об удержанных и перечисленных суммах НДФЛ. ФНС разъяснила предпринимателям, как проверить его правильность, и напомнила, какая ответственность грозит за подачу неверных сведений.
- Расходятся данные между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ: что делать
- Предпринимательство
- Скачать бесплатно программы Налогоплательщик, КЛАДР, Декларация, 2-НДФЛ, Документы ПУ 6 за 2018 год
- 2018
- 2017
- 2016
- Как проверить что 2 ндфл верен
» Как правильно сдать
Как правильно сдать корректирующую 6 ндфл
ТЕМА: Заполнение 6-НДФЛ при наличии корректировок
Добрый день.
Вопрос по заполнению 6-НДФЛ в 1С ЗУП.
Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.102.1)
Работник пошел в отпуск в феврале (период отпуска 17.02-02.03), в отпуске он заболел (период больничного 02.03-04.03). но отпуск не продлевал на дни заболевания. Отпускные были начислены и оплачены ему в феврале, НДФЛ также перечислен в феврале. В марте при начислении больничного программа отсторнировала 1 день отпуска.
При заполнении 6-НДФЛ в программе в разделе 2 чехарда — появились суммы с минусами, чего быть не должно. Не пойму, что не так.
Раньше использовала в учетной политике по НДФЛ флажок при начислении НДФЛ принимать исчисленный как удержанный . Везде пишут, что с нового года надо его убрать для корректного заполнения 6-НДФЛ. Попробовала на тестовой базе убрать флажок — в 6-НДФЛ полезли копейки с прошлых лет. Теперь пытаюсь понять, можно ли оставить флажок или лучше не рисковать? И как править тогда эти копейки?
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Заполнение 6-НДФЛ при наличии корректировок 4 мес. 1 нед. ago #2103
Здравствуйте!
Я сторонник позиции, что флажок лучше снимать. Но ЗУП 2.5 ОЧЕНЬ требовательна к последовательности ввода документов и некоторым другим аспектам. Вопрос с перерасчетами вообще является очень сложным и законодательно сейчас не отрегулирован, поэтому все отражают в такие моменты в 6-НДФЛ в меру своего понимания. Какая-то определенность должна появиться после выхода разъяснений, но вот сроки непонятны.
На форуме я могу только посоветовать Вам корректировать 6-НДФЛ вручную так, как считаете правильным. Дать какие-то рекомендации в таком формате практически невозможно. Даже с моими постоянными клиентами, базы которых я отлично знаю, мы собираем отчет по 3-5 часов упорной совместной работы.
У ПРОФбуха есть записи 5(!) семинаров на эту тему, где рассматриваются разные нюансы www.profbuh8.ru/product/6-ndfl/?utm_partner=12253 Но и они рассматривают вариант ручных корректировок
6-НДФЛ за 2 квартал года: какие ошибки ищут налоговики
Камеральные проверки отчетов по форме 6-НДФЛ за 2 квартал года проводятся в течение трех месяцев, со дня их представления. Мы выяснили у налоговиков, какие нарушения они ищут в первую очередь.
На сайте размещена новая статья по отчетности за 9 месяцев года: 6-НДФЛ за 3 квартал года .
Что проверяют налоговики в 6-НДФЛ
Проводя камеральную проверку 6-НДФЛ за 2 квартал года, налоговики будут искать следующие ошибки.
Ошибка 1. Расчет 6-НДФЛ не сдан. Если компания не представит форму 6-НДФЛ, налоговики могут не только оштрафовать, но и заблокировать расчетный счет. Причем такое может произойти даже в том случае, если компания не сдала нулевой расчет 6-НДФЛ.
Дело в том, что Налоговый кодекс РФ разрешает инспекторам блокировать счета за несдачу 6-НДФЛ (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Оговорки, что блокировка возможна лишь за расчеты с начислениями, в кодексе нет. Кроме того, база налогоплательщиков в ИФНС не определяет, по какой причине не сдается 6-НДФЛ, поэтому счета налоговики блокируют автоматически.
Другое дело, компания не обязана сдавать 6-НДФЛ, если в отчетном периоде не начисляла и не выплачивала доходы физ. лицам (письмо ФНС России от 4 мая г. № БС-4-11/7928). Поэтому решение о блокировки счета и штраф можно обжаловать.
Но мы советуем во избежание таких ситуаций лучше сдавать нулевую 6-НДФЛ. О том, как оформить нулевую 6-НДФЛ, читайте в статье Как заполнить нулевую 6-НДФЛ за 2 квартал , если не было доходов .
Срок сдачи 6-НДФЛ за 2 квартал – 1 августа. Так как 31 июля – воскресенье, выходной день и срок перенесен на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 КоАП РФ).
Дату представления инспекторы ставят при приеме формы на титульном листе 6-НДФЛ в части Заполняется работником налогового органа .
Энциклопедия решений. Проверка правильности заполнения формы 6-НДФЛ
Если там стоит, например 2 или 5 августа, отчет сдан не вовремя (см. рисунок ниже).
Ошибка 2. Налог не уплачен в срок. Налоговые инспекторы проверяют сроки перечисления НДФЛ. В сроке 120 формы 6-НДФЛ за 2 квартал года компания ставит дату уплаты налога по кодексу. Если к этому дню налог не поступил в бюджет, компании автоматом начислят пени и уведомят ее о возможных ошибках. Как правильно вписать дату в строку 120, читайте в статье 6-НДФЛ: в строку 120 нельзя вписывать выходные .
Напомним, в строке 120 может быть указано только две даты:
- следующий день после даты удержания налога;
- последний день месяца (для отпускных и больничных)
Если в строке 120 стоит другая дата, инспекторы могут прислать запрос.
И потребуется представить уточненку .
Чтобы ошибки и камеральные проверки были Вам не страшны, журнал Зарплата выпускает книгу 6-НДФЛ: примеры на все случаи жизни . Она поможет заполнить форму за полугодие, 9 месяцев и год. Подпишитесь на Зарплату и ваш 6-НДФЛ всегда будет безупречен.
Ошибка 3. Сумма вычетов больше доходов. В разделе 1 формы 6-НДФЛ за 2 квартал налоговики сравнят суммы доходов (строка 020) и вычетов (строка 030).
Если сумма в строке 030 больше величины в строке 020, в форме 6-НДФЛ допущена ошибка. Если ее обнаружить раньше инспекторов и подать уточненку, штрафов можно избежать.
Ошибка 4. Неправильно рассчитан налог. Налоговики проверяют, соответствует ли сумма исчисленного налога облагаемой базе. Для этого они берут налоговую ставку, показатели строк 020 и 030. Рассчитывают налог и сравнивают с показателем по строке 040.
Ошибок в форме 6-НДФЛ нет, если выполняется следующее равенство:
(строка 020 – строка 030). 100 х строка 010 = строка 040
Если равенство не выполняется, налог рассчитан неправильно. Например, это может произойти из-за того, что не начислен и не удержан НДФЛ с частично облагаемых доходов.
Ошибка 5. Не сходится сумму удержанного и уплаченного налога. Сумма перечисленного налога отличается от суммы удержанного на величину возвращенного налога. Инспектор проверит в форме 6-НДФЛ суммы в строках 070 и 090 (см. рисунок ниже).
Ошибки в форме 6-НДФЛ нет, если соблюдается равенство:
строка 070 – строка 090 = сумма НДФЛ, перечисленного за отчетный период
Если равенство не выполняется, налоговики могут затребовать пояснения.
Какие еще ошибки допускают бухгалтера и находят налоговые инспекторы, смотрите в таблицы.
Таблица. Ошибки в форме 6-НДФЛ
Корректировка регистра НДФЛ расчёты с бюджетом для правильного заполнения стр.100, 110, 140 в 6-НДФЛ (120 и130 иногда нужно подправлять руками) НЕ ИЗМЕНЯЯ ДАННЫХ В САМИХ ДОКУМЕНТАХ (кроме времени в пределах одного дня) ЗУП 2.5
(2) Drizer2000, это как раз та ситуация для котрой всё затеивалось, во первых реквизит дата выплаты бесполезен если в учётной политике снята галочка УдерживатьНдфлПриНачислении. если галочка стоит то бесполезна эта обработка.
Что сделает обработка в вашем случае — создаст корректировку которая отстарнирует больничный 2 февраля и создаст ещё одну которая перенесёт записи по нему на 12 апреля. после чего проведение документов закроет его выплатой ( он же выплачивался отдельно, а не с зп?) после всего этого вы удалите корректировки, но у вас останется проведённая 12 апрельская выплата которая закроет именно его. Главное после этого не перепроводить документы оплаты. период обработки указывайте включая апрель. Извиняюсь за опечатки, пишу с планшета.
#215; Внимание! За постинг в данном форуме $m не начисляются.
Ссылка на публикацию
Другие публикации автора:
Создание03.05.16 15:25
Обновление03.05.16 15:25
Комментариев пока нет!
В этой статье продолжим обзор отчетов, представленных в программных продуктах «1С: Бухгалтерия предприятия 8, ред. 3.0», «1С: Зарплата и управление персоналом 8, ред. 3.1». Рассматривать будем отчет, реализованный в помощь составления расчета по 6-НДФЛ, а именно проверки второго раздела данного отчета.
Большинство проблем, с которыми пользователи сталкиваются при заполнении отчета по 6-НДФЛ, связаны именно со вторым разделом. Особенно, когда много сотрудников и много различных выплат, помимо зарплаты. Допустим закралось сомнение в сумме по 130 строке, что мы делаем? Выделяем ячейку и нажимаем на кнопку «Расшифровать»:
Да мы видим суммы по сотрудникам, но что это за суммы, какой доход и каким документом начислен неизвестно. Аналогично расшифровывается и строка 140, просто удержанные суммы по сотрудникам. Думаю, согласитесь, что это не совсем удобно.
Более подробную информацию по заполнению этого раздела отчета, нам предоставит отчет «Проверка разд.2 6-НДФЛ».
Как проверить отчет 6 ндфл онлайн
Как упоминалось выше, этот отчет доступен лишь в новых редакциях. В «1С: Зарплата и управление персоналом 8, ред. 3.0», вы можете найти его в разделе «Налоги и взносы», «Отчеты по налогам и взносам».
В рассматриваемом отчете можно, как обычно, задавать период, то есть не забываем и отслеживаем заполнение не только перед сдачей отчетности, раз в квартал, но и ежемесячно, чтобы своевременно обнаружить некорректные данные.
Выбрать можем не только организацию, но и налоговый орган.
Рекомендуем формировать отчет с разбивкой по сотрудникам, тогда получаем подробную картину происходящего.
Мы видим не только какая сумма по каждому сотруднику как в расшифровке, но и что это за сумма (больничный, отпуск, зарплата) и каким документом получена. На прямую из отчета щелкнув два раза по документу, можно открыть выбранный документ.
Не забываем про кнопку «Настройки», через которую добавляем необходимые поля и настраиваем отборы, задавая нужное оформление.
Настроенный вами отчет можно сохранить по кнопке «Варианты отчета», для удобного формирования отчета в дальнейшем.
Возврат к списку
Как проверить форму 6-НДФЛ
Проверка ежеквартальной отчетности по 6-НДФЛ
Бесплатный телефон Юриста Москва +7 (499) 938-43-81 юрист СПБ +7 (812) 425-14-29
По итогам первого квартала налоговые агенты должны сдавать новый расчет об удержанных и перечисленных суммах НДФЛ. ФНС разъяснила предпринимателям, как проверить его правильность, и напомнила, какая ответственность грозит за подачу неверных сведений.
Федеральная налоговая служба опубликовала письмо, уточнив в нем контрольные соотношения показателей по новому ежеквартальному расчету 6- НДФЛ. Эта информация поможет предпринимателям и налоговикам проверить, насколько корректно был заполнен расчет.
В приложении к письму даны не только признаки неверно составленного расчета. В нем также уточняются меры наказания за ту или иную ошибку, допущенную при составлении и/или подаче расчета. В частности, если сумма начисленного дохода совпадает или превышает сумму налоговых вычетов, у налогоплательщика запросят разъяснение. На корректировку данных у предпринимателя есть пять дней, после чего налоговики имеют право провести выездную налоговую проверку. Аналогичный алгоритм действий заработает в случае, если выявится несоответствие по суммам исчисленного НДФЛ, суммам удержанного налога или суммам фиксированных авансовых платежей.
Если же на титульном листе налоговики обнаружат неверную дату заполнения расчета 6-НДФЛ, налогоплательщика могут обвинить в нарушении сроков сдачи налоговой отчетности. Согласно п. 1.2 статьи 126 НК РФ, в таком случае с налогового агента взыщут штраф в размере одной тысячи рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления расчета.
Напомним, с 1 января 2016 года вступил в силу приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@, согласно которому все налоговые агенты (согласно определению из статьи 226 НК РФ) обязаны направлять в территориальные органы ФНС по месту учета новую форму расчета — 6-НДФЛ. В ней уточняются суммы удержанного и перечисленного в бюджет налога на доходы физлиц, исчисленные по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев.
Сдавать такой расчет налоговые агенты обязаны не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Расходятся данные между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ: что делать
Таким образом, в первый раз сдать новый расчет необходимо не позднее 30 апреля 2016 года. При этом, если экономический агент выплачивал в отчетном периоде заработную плату или иные вознаграждения 25 и более физическим лицам, то форму 6-НДФЛ он передает в ИФНС в электронном виде по телекоммуникационным сетям. Остальные налоговые агенты имеют право сдавать расчет в бумажном варианте по почте или лично (через представителя).
Предпринимательство
Скачать бесплатно программы Налогоплательщик, КЛАДР, Декларация, 2-НДФЛ, Документы ПУ 6 за 2018 год
Здесь можно скачать бесплатно Налогоплательщик (2-НДФЛ за 2017 год), скачать бесплатные программы для ПФР (Документы ПУ 5, сведения и РСВ за год и 2 квартал 2018 года) и ИФНС (Декларация, 3-НДФЛ за 2017 год), проверка файлов (CheckXML), бесплатно скачать КЛАДР 2018 (адреса), справочники для 1с, утилиты:
2018
- загрузить адресный классификатор ФИАС.
- КЛАДР — классификатор адресов России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на30.08.2018(последний).
- программа Налогоплательщик ЮЛ для автоматизации подготовки налогоплательщиком налоговой и бухгалтерской отчетности (последняя версия: 4.58 + 4.58.1, 4.58.2, 4.58.3, 4.58.4, 4.58.5от 24.08.2018).
- скачать программу Документы ПУ 6 (последняя версия 1.1.1.969 от 09.07.2018) для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ-1, РСВ-2) за 3 квартал 2018 года
- Декларация 2017 (версия 1.1.1 от 11.04.2018) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2017 год
2017
2016
- КЛАДР — классификатор адресов России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 19.12.2016.
- программа Налогоплательщик ЮЛ для автоматизации подготовки налогоплательщиком налоговой и бухгалтерской отчетности (версия: 4.51 от 30.12.2016).
- скачать программу Документы ПУ 6 (версия 1.0.76.905 от 29.12.2016). для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ-1, РСВ-2) за 1-3 квартал 2016 года
- Документы ПУ 5 (последняя версия 6.70.10 от 10.11.2016)
- Декларация 2016 (версия 1.3.0 от 30.05.2017) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2016 год
- Декларация 2015 (версия 1.3.1 от 10.06.2016) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2015 год
- скачать программу CheckPFR+2НДФЛ 2016для тестирования всей отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС (последняя версия от 10.06.2015)
- скачать программу CheckPFRдля тестирования отчетности в ПФР (последняя версия 1.1.30 от 08.02.2016)
2015
- скачать КЛАДР — классификатор адресов России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 28.12.2015 (последний).
- программа Налогоплательщик ЮЛ для автоматизации подготовки налогоплательщиком налоговой и бухгалтерской отчетности (последняя версия: 4.45 от 30.12.2015)
- скачать программу Документы ПУ 5 (версия 6.70.05 от 05.11.2015) для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ-1, РСВ-2) за 2014 год
- скачать программу CheckPFR для тестирования отчетности в ПФР (последняя версия от 25.12.2015)
- скачать программу CheckPFR+2НДФЛ 2014 для тестирования всей отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС (последняя версия от 19.03.2015)
- скачать программу Декларация 2014 (версия 1.0.3 от 03.06.2015) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2014 год
2014
- скачать КЛАДР — классификатор адресов России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 29.12.2014 (последний).
- скачать программу Документы ПУ 5 (версия 6.60.76 от 28.11.2014) для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ-1, РСВ-2) за 2014 год
- программа Налогоплательщик ЮЛ для автоматизации подготовки налогоплательщиком налоговой и бухгалтерской отчетности (версия: 4.40 от 26.12.2014)
- скачать программу Декларация 2013 (версия 1.1.0 от 30.12.2014) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2014 год
- скачать программу CheckPFR+2НДФЛ 2014 для тестирования всей отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС (последняя версия от 11.12.2014)
- скачать программу Налогоплательщик 2014 для подготовки отчетности (в т.ч. справок 2-НДФЛ) (последняя версия 2014.8.6 от 06.08.2014)
- скачать программу CheckPFR для проверки отчетов в ПФР (версия от 31.03.2014)
- скачать программу CheckXML для тестирования файлов в формате XML (последняя версия от 17.01.2014 ) (проверяет файлы ПФР)
- скачать программу CheckXML-UFA для проверки файлов отчетности (последняя версия 1.2.94 от 10.02.2014)
- модуль печати налоговых документов с штрих-кодом PDF417 Печать НД с PDF417 (3.0.32); инструкция по установке и решению проблем на y007.ru/1/
2013
- скачать КЛАДР — классификатор адресов России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 16.12.2013.
- программа Налогоплательщик ЮЛ для автоматизации подготовки налогоплательщиком налоговой и бухгалтерской отчетности (последняя версия: 4.37 от 25.12.2013)
- скачать программу Налогоплательщик 2013 для подготовки отчетности (в т.ч. справок 2-НДФЛ) (последняя версия 2014.1.1 от 30.12.2013)
- скачать программу Декларация 2013 (версия 1.0.0 от 01.01.2014) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2013 год
- скачать программу Документы ПУ 5 (последняя версия 6.50.51 от 30.12.2013, есть и прошлые версии программы «Документы ПУ5») для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ-1, РСВ-2) за 2013 год
- скачать программу CheckXML-UFA (УФА) для проверки файлов отчетности (последняя версия 1.2.90 от 06.11.2013)
- скачать программу CheckXML для тестирования файлов в формате XML (последняя версия от 22.10.2013, предыдущие версии: здесь) (проверяет файлы ПФР и ИФНС)
2012
- скачать программу Декларация 2012 (версия 1.0.2 от 19.03.2013) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2012 год
- скачать программу Документы ПУ5 (версия 6.40.45 от 25.01.2013, предыдущие версии программы «Документы ПУ5»: 6.40.41 от 25.12.2012) для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ) за 2012 год, для загрузки данных по сотрудникам из 1с
- скачать программу CheckXML-UFA для тестирования файлов отчетности (версия 1.1.75 от 28.12.2012) (Программа CheckXML-UFA (УФА) предназначена для проверки расчета страховых взносов и сведений индивидуального персонифицированного учета, предоставляемых работодателями-страхователями в Пенсионный Фонд РФ в формате 7.0.)
- скачать бесплатно КЛАДР — классификатор адресов всей России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 19.12.2012.
- скачать программу Налогоплательщик 2012 для подготовки отчетности (в т.ч. справок 2-НДФЛ) за 2012 год (версия 2013.0.29 от 29.12.2012)
- скачать программу Налогоплательщик ЮЛ для проверки файлов на соответствие форматам представления в электронном виде налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности (версия 4.31.6 от 23.11.2012)
- скачать программу CheckXML для тестирования файлов в формате XML (последняя версия от 09.08.2012) (для проверки сформированных XML-файлов, проверяет файлы ПФР и ИФНС)
2011
- скачать программу Налогоплательщик 2011 для подготовки справок 2-НДФЛ за 2011 год (версия 2011.15.19 от 19.03.2012)
- скачать программу Декларация 2011 (версия 1.2.0 от 05.04.2012) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2011 год
- скачать бесплатно модуль для печати двухмерных штрих-кодов Печать НД с PDF417 (3.0.29) и необходимые Шаблоны печати документов; инструкция по установке и решению проблем на y007.ru/1/
2010 год
- скачать программу Декларация 2010 (версия 1.0.2 от 21.04.2011) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2010 год
- скачать программу Налогоплательщик 2010 (версия 2010.64 от 17.03.2011) для подготовки сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ для сдачи отчетности за 2010 год в ИФНС
2009 год
- скачать программу Декларация 2009 (от 02.02.2010) предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ) за 2009 год.
- скачать программу Налогоплательщик 13.33 для подготовки сведений о доходах работников (2-НДФЛ) для сдачи отчетности за 2009 год в налоговую инспекцию.
- скачать программу Отчеты ПФР + 2НДФЛ 2009 от 11.01.2010 предназначена для: 1. Сдачи отчета в Пенсионный фонд РФ по анкетам и индивидуальным сведениям за 2009 год (в формате 7.0 XML). 2. Подготовки документов на оформление, замену и выдачу дубликатов страховых свидетельств обязательного пенсионного страхования. 3. Формирования отчетности за 2009 год в налоговую инспекцию по форме 2НДФЛ. 4. Полноценного тестирования файлов отчетности для ПФР и 2НДФЛ 2009.
Скачать бесплатно 1с, скачать обновления для 1с, скачать ключи 1с и т.п. на этом сайте НЕЛЬЗЯ! (читайте «статья 146 УК РФ» и «статья 273 УК РФ»).
Все бесплатные программы:
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 10.03.16 N БС-4-11/3852@
О НАПРАВЛЕНИИ КОНТРОЛЬНЫХ СООТНОШЕНИЙ
от 10.03.16 N БС-4-11/3852@
Федеральная налоговая служба в соответствии с приказом ФНС России от 20.12.2010 N ММВ-7-6/741@ направляет взамен ранее направленным письмом ФНС России от 20.01.2016 N БС-4-11/591@ с внесенными изменениями Контрольные соотношения показателей формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), утвержденной приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме» (версия 3).
Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации довести указанные Контрольные соотношения до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
Утверждаю
Заместитель руководителя
Федеральной налоговой службы
С.Л.БОНДАРЧУК
15.01.2016
КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Код формы отчетности по КНД | 1151099 | |
Наименование формы отчетности | Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) | |
Идентификация документа, утверждающего форму отчетности | вид документа | Приказ ФНС России |
дата утверждения формы отчетности | 14.10.2015 | |
номер документа | ММВ-7-11/450 | |
Идентификация документа, утверждающего последние изменения и дополнения в форму отчетности | вид документа | |
дата утверждения формы отчетности | ||
номер документа | ||
Подразделение — разработчик КС | Управление налогообложения имущества и доходов физических лиц | |
ФИО исполнителя подразделения — разработчика КС, телефон | Волков Владислав Дмитриевич (495) 913 02 77 | |
номер версии КС | 3 | |
дата заполнения формы КС | 20.02.2016 |
исходные документы | контрольное соотношение (КС) | в случае невыполнения КС: | ||
---|---|---|---|---|
N п/п | КС | возможно нарушение законодательства РФ (ссылка) |
формулировка нарушения | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
6НДФЛ | 1.1 | Титульный лист (стр. 001) Дата представления Расчета | п. 1.2 ст. 126, п. 2 ст. 230 ПК РФ | если дата представления Расчета > установленного НК РФ срока представления Расчета, то возможно нарушение — непредставление в установленный НК РФ срок Расчета. |
1. внутридокументные КС | ||||
6НДФЛ | 1.2 | строка 020 =, > строка 030 | ст. 126.1, ст. 210, ст. 23 НК РФ, ст. 24 НК РФ | если строка 020 < строка 030, то завышена сумма налоговых вычетов |
6НДФЛ | 1.3 | (строка 020 — строка 030) / 100 * строка 010 = строка 040 (с учетом соотношения 1.2). | ст. 126.1, ст. 210, ст. 23 НК РФ, ст. 24 НК РФ | если строка 020 — строка 030 / 100 * строка 010 строка 040 (с учетом соотношения 1.2), то завышена/занижена сумма начисленного налога. При этом, с учетом пункта 6 статьи 52 К РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом: строка 060 * 1 руб. * количество строк 100 |
6НДФЛ | 1.4 | строка 040 >, = строка 050 | ст. 126.1, ст. 227.1, ст. 23 НК РФ, ст. 24 НК РФ | если строка 040 < строка 050, то завышена сумма фиксированного авансового платежа |
2. междокументные КС (налоговая отчетность — КРСБ НА) | ||||
6НДФЛ, КРСБ НА | 2.1 | строка 070 — строка 090 | ст. 226, ст. 23, ст. 24 НК РФ | если строка 070 — строка 090 > данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода), то возможно не перечислена сумма налога в бюджет |
6НДФЛ, КРСБ НА | 2.2 | дата по строке 120 >, = дате перечисления по данным КРСБ НА (дата уплаты суммы НДФЛ) | ст. 226, ст. 23, ст. 24 НК РФ | если дата по строке 120 < даты перечисления по данным КРСБ НА (дата уплаты суммы НДФЛ по строке 140), то возможно нарушение срока перечисления удержанной суммы НДФЛ |
3. междокументные КС (налоговая отчетность — налоговая отчетность) | ||||
6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП | 3.1 | строка 020 по соответствующей ставке (строка 010) = сумме строк «Общая сумма дохода» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 020 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год) | ст. 126.1, ст. 226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ | если строка 020 по соответствующей ставке (строка 010) суммы строк «Общая сумма дохода» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 020 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то занижена/завышена сумма начисленного дохода |
6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП | 3.2 | строка 025 = сумме дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год) | ст. 126.1, ст.
Как проверить что 2 ндфл верен226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ |
если строка 025 суммы дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам или налоговым агентом, и дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то занижена/завышена сумма начисленного дохода в виде дивидендов |
6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП | 3.3 | строка 040 по соответствующей ставке налога (строка 010) = сумме строк «Сумма налога исчисленная» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 030 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год) | ст. 126.1, ст. 226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ | если строка 040 по соответствующей ставке налога (строка 010) суммы строк «Сумма налога исчисленная» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 030 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то возможно занижена/завышена сумма исчисленного налога |
6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП | 3.4 | строка 080 = сумме строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год) | ст. 126.1, ст. 226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ | Если строка 080 суммы строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то возможно занижена/завышена сумма налога, не удержанная налоговым агентом |
6НДФЛ, 2НДФЛ | 3.5 | строка 060 = общее количество справок 2НДФЛ с признаком 1 и приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год) | ст. 126.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ | Если строка 060 общее количество справок 2 НДФЛ с признаком 1 и приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то завышено/занижено количество физических лиц, получивших доход, или не в полном объеме представлены 2НДФЛ |
4. междокументные КС (налоговая отчетность-ИР) | ||||
6НДФЛ, ИР Патент | 4.1 | строка 050 > 0 при наличии выданного Уведомления (ИР Патент) | ст. 126.1, ст. 226, 227.1, ст. 23, ст. 24 НК РФ | Если строка 050 > 0 при отсутствии информации о выдаче Уведомления (ИР Патент), то неправомерно уменьшена сумма исчисленного налога на сумму фиксированных авансовых платежей |