Корректируемый период должен предшествовать отчетному

До 15 ноября страхователям необходимо сдать отчетность за 3-й квартал  в Пенсионный фонд. Если заранее протестировать отчетность, ошибок можно избежать. По отчетности за полугодие мы составили рейтинг ошибок, которые чаще всего встречались в представленных страхователями формах РСВ-1, СЗВ 6-4. Мы выяснили у специалистов ПФР, что означают тексты таких ошибок, почему они возникают и как их исправить. Если проверить отчетность до отправки в Фонд, своевременно выявить неточность и учесть рекомендации ПФР по исправлению ошибок, отчетность за 9 месяцев получится сдать с первого раза.

Ошибка.«Для раздела 2 формы РСВ-1 с кодом тарифа 01 в пакете не представлен файл СЗВ-6-4 с соответствующей категорией плательщика НР, ВЖНР или ВПНР».

Если в разделе 2 расчета РСВ-1 есть начисленные взносы, то обязательно надо приложить формы СЗВ-6-4. А к ним также опись сведений АДВ-6-2.

Корректируемыйотчетныйпериод должен быть раньше чем отчетныйпериод

Причем код тарифа в РСВ-1 должен соответствовать определенной категории застрахованного сотрудника в СЗВ-6-4. К примеру, если в РСВ-1 стоит код 01 (страхователи на общей системе), то в формах СЗВ допустимо три вида кодов: НР (граждане России), ВПНР (временно пребывающие иностранцы) или ВЖНР (временно проживающие иностранцы).

Как исправить. К файлу с РСВ-1 надо добавить файлы индивидуальных сведений и общим пакетом отправить в Фонд.

Ошибка. «Значение блока <Сумма взносов на страховую часть СЗВ-6-4> не равно сумме значений того же блока в строках по пачке АДВ-6-2. Сумма расхождения 0,01».

Ошибка связана с тем, что взносы в форме индивидуальных сведений СЗВ-6-4 не совпадают с суммой взносов в описи АДВ-6-2. Даже незначительная разница на копейку недопустима, хотя на практике при составлении отчетности встречаются расхождения и на большую сумму. Разница в несколько копеек допустима исключительно между индивидуальными сведениями в СЗВ-6-4 и расчетом РСВ-1 или между описью АДВ-6-2 и РСВ-1.

Как исправить. Необходимо исправить отчетность, чтобы между формами отчетности не было никакой разницы. После этого отчетность потребуется сдать в Пенсионный фонд повторно.

Ошибка.«Соотношение накопительной (Н) и страховой (С) частей начисленных взносов не удовлетворяет условию Н/С = 6/16».

В индивидуальных сведениях есть допустимое соотношение накопительной части взносов к страховой. К примеру, для работников-россиян (код НР) соотношение равно 6/16. Когда расхождение больше 10 копеек, это ошибка. К примеру, если страховая часть равна 4690 руб., то накопительная составит 1758,75 руб. (4690 руб. х 6 : 16). Но в отчетности можно показать значение от 1758,65 до 1758,85 руб. То есть с разницей в 10 копеек в большую или меньшую сторону за счет округления. Ошибкой это не является.

Как исправить. Надо пересчитать взносы на страховую или накопительную часть и сдать отчетность повторно.

Ошибка.«Зна­че­ние по­ка­за­те­ля «­У­пла­че­но» в гра­фах «­Су­мма стра­хо­вых взно­сов на страховую (на­ко­пи­те­ль­ную) ча­сть тру­до­вой пе­нси­и­», стро­ки «­И­то­го по стра­хо­ва­те­лю» ра­зде­ла «­Све­де­ния об и­схо­дных све­де­ни­я­х» О­пи­си све­де­ний А­ДВ 6-2 до­лжно бы­ть ра­вно (в пре­де­лах зна­че­ния, ра­вно­го 1 руб.) зна­че­ни­ю, по­лу­че­нно­му по сле­ду­ю­щей фо­рму­ле: для I ква­рта­ла — стро­ка 144 «­У­пла­че­но с на­ча­ла ра­сче­тно­го пе­ри­о­да» по гра­фе 4 ра­зде­ла 1 ра­сче­та (РСВ-1) ми­нус стро­ка 150 «­О­ста­ток стра­хо­вых взно­со­в, по­дле­жа­щих у­пла­те на ко­нец о­тче­тно­го пе­ри­о­да» по гра­фе 4 со зна­ком (-) пе­ре­пла­та в а­бсо­лю­тной ве­ли­чи­не плюс стро­ка 100 «­О­ста­ток стра­хо­вых взно­со­в, по­дле­жа­щих у­пла­те на на­ча­ло ра­сче­тно­го пе­ри­о­да» по гра­фе 4 со зна­ком (-) пе­ре­пла­та в а­бсо­лю­тной ве­ли­чи­не; для вто­ро­го и по­сле­ду­ю­щих ква­рта­ло­в вме­сто стро­ки 100 в фо­рму­ле ра­сче­та у­пла­ты РСВ-1 для све­рки не­о­бхо­ди­мо и­спо­ль­зо­ва­ть вы­ра­же­ни­е: (стр. 110 – стр. 114) — (стр. 140 – стр. 144 – стр. 100)». Это означает, что в индивидуальных сведениях (формы СЗВ 6-4, АДВ 6-2) неверно указана сумма уплаты по страховой либо по накопительной части.

Как исправить.В индивидуальных сведениях при расчете уплаченных взносов по сотрудникам (при наличии у страхователя переплаты на начало и (или) на конец отчетного периода) необходимо учесть сумму переплаты на начало отчетного периода и исключить сумму переплаты на конец отчетного периода.

Ошибка«Сумма страховой (С) и накопительной (Н) частей начисленных взносов С + Н превышает максимально допустимый предел 124 960,00».

Ошибка связана с тем, что страхователь включил в индивидуальные сведения по работникам взносы, начисленные на солидарную часть по тарифу 10% (с доходов свыше 568 000 руб.). В индивидуальных сведениях взносы, начисленные с выплат свыше 568 000 руб., показывать не надо. Их отражают только в РСВ-1 отдельной строкой – 252. Поэтому максимальное значение взносов, которое можно показать по одному работнику в индивидуальных сведениях, не должно превышать 124 960 руб. (568 000 руб. х 22%).

Как исправить. Надо исключить лишние взносы и переделать отчетность.

Ошибка.«<Корректируемый Отчетный Период> должен быть раньше, чем <Отчетный Период>».

Ошибка возникает из-за того, что страхователь пытается сдать корректирующие формы индивидуальных сведений за текущий отчетный период в текущем отчетном периоде. Если есть ошибка в прошлых периодах, например во втором квартале, то корректирующие сведения надо сдать вместе с отчетностью за девять месяцев, при этом в корректирующих формах отчетный период должен быть указан III квартал 2013 года, а корректируемый – II квартал 2013 года (письмо ПФР от 23.05.11 № 08-25/5577).

Как исправить. В комплект файлов с текущей отчетностью надо добавить корректирующие формы за предыдущие отчетные периоды. А если организация уже сдала сведения за текущий отчетный период, то корректировки получится подать только со следующей отчетностью.

Ошибка.«Для категории плательщика «ВПЭД, ВПНР, ВЖНР» блок <Сумма взносов на накопительную часть> не может быть указан».

Ошибка связана с индивидуальными сведениями на иностранцев. Если в СЗВ-6-4 вписан код категории застрахованного с первыми буквами ВП (ВЖ), то взносы на накопительную часть должны быть нулевыми. Такой код присваивают временно пребывающим (временно проживающим) иностранцам. С выплат этим работникам взносы начисляют только на страховую часть пенсии (п. 1 ст. 7, ст. 22.1 Федерального закона от 15.12.01 № 167-ФЗ).

Как исправить. Надо обнулить взносы на накопительную часть пенсии в индивидуальных сведениях и пересдать отчеты.

Ошибка«Ошибка ИНН: число символов не равно 10. Ошибка: не указан КПП».

Такая ошибка возможна, если страхователь неверно заполнил в РСВ-1 свой ИНН или не записал КПП. Но чаще всего ошибка возникает, когда бухгалтер сдает сведения за предпринимателя. Если в программе для сдачи отчетности в ПФР фамилию, имя, отчество предпринимателя вписать вместо названия организации, то программа посчитает его организацией, а не предпринимателем-работодателем. И тогда у ИНН должно быть 10 знаков, а не 12, как у ИП. Программа потребует записать и КПП.

Как исправить. В программе надо выбрать, что страхователь – предприниматель. Затем переделать отчетность и снова ее сдать.

Напоминаем, Управление Пенсионного фонда России в г. Хабаровске и Хабаровском районе во время отчетной кампании проводит для страхователей-работодателей бесплатные обучающие семинары.

В программе обучения – практические занятия по формированию и представлению новых форм отчетности в ПФР. Обновление форм произошло в связи с изменением законодательства с 1 января 2013 года, которое регламентирует для страхователей-работодателей, имеющих рабочие места с особо вредными и тяжелыми условиями труда, перечислять за работников дополнительный тариф страховых взносов.

– по Списку № 2 и «малым спискам» – 2%.

На семинарах специалисты ПФР подробно расскажут о сроках и порядке предоставления отчетности в ПФР, об основных ошибках и способах их устранения.

Записаться на семинары, а также узнать более подробную информацию можно по телефонам справочной службы УПФР: 46-90-00 и 46-91-21.

25.10.2013, 10079 просмотров.

( для версии 2.0 смотрите здесь )

Внимание ! При заполнении формы РСВ-1 за 4 квартал 2016 года указывается код ОКВЭД редакции 2 (Приказ Росстандарта от 10.11.2015 № 1745-ст). Код подставляется автоматически из реквизитов организации.

Если код ОКВЭД не подставился автоматически, укажите его в реквизитах организации (раздел Главное). Чтобы применить изменения в форме РСВ-1 нажмите кнопку «Обновить».

Внести исправления в сданные отчеты РСВ-1 можно двумя методами:

• Создать уточняющую форму РСВ-1
• Добавить корректирующую форму к текущей РСВ-1

Напоминаю.
Чтобы создать или отредактировать РСВ-1, надо открывать
Меню / Зарплата и Кадры / Страховые взносы / Квартальная отчетность в ПФР /и здесь выбрать текущий отчетный период.
Из Меню / Отчеты / 1С Отчетность / Регламентированная отчетность / можно посмотреть готовый отчет и его выгрузить или отправить.

Метод № 1 — Создать уточняющую форму РСВ-1

Этот метод можно использовать только при соблюдении двух условий:

• Ошибка привела к занижению взносов к уплате.
• С момента окончания отчетного периода ( не путать с последним сроком сдачи отчетности ) прошло не более двух месяцев.

И так, открываем в 1С:Бухгалтерии 3.0 окно «Меню / Зарплата и кадры / Страховые взносы / Квартальная отчетность в ПФР». И нажимаем кнопку « Создать корректирующую форму РСВ-1».

В программе используется только название «Корректирующая», я специально использую разные названия «Уточняющая» и «Корректирующая», чтобы подчеркнуть различия.

При выборе периода корректировки будьте внимательны, не забывайте выбирать не только квартал, но и год. После создания формы период изменить будет не возможно. Придется удалять эту форму и создавать новую.

В этой форме должны быть:

• Одна пачка разделов 1-5 с Тип – КОРР,
• И две пачки раздела 6:

• одна Тип – ИСХ. , неправильная, та что сдавалась ранее

• вторая Тип – КОРР., в нее будут добавлены только те сотрудники, по которым есть корректировка. Заполняется эта пачка также как и исходная.

Для перехода в печатную форму кликните по строке «Разделы 1-5» в графе «Разделы».

Cамые частые ошибки при сдаче отчетности в ПФР

На титульном листе не забудьте заполнить поле «Причина уточнения».

Метод № 2 — Исправить ошибки в текущей РСВ-1

Если условия для создания корректирующей формы не выполняются, то все исправления вносятся при подаче очередного отчета РСВ-1, но с дополнительной пачкой раздела 6 (или несколькими, если сразу корректируете несколько отчетных периодов). Первая пачка будет за текущий период, и еще дополнительные пачки за каждый корректируемый период.

Для этого сначала все как обычно, в форме «Квартальная отчетность в ПФР» создаете комплект за отчетный период. После открытия формы и проверки данных за отчетный период нажимаем кнопку «Добавить / Пачку разделов 6». Появляется новая строка, но пока она имеет ТИП – ИСХ. Открываем эту строчку и начинаем вносить исправления. В поле «Отчетный период» указывается текущий отчетный период. «Тип сведений» выбираем «Корректирующая». А вот в поле «Корректир. период» указываем период, в который вносятся корректировки.

«Рег. номер в корр. период» — После смены юридического адреса , ПФР может присвоить организации новый регистрационный номер. Если вы создаете корректировку за период, когда у вас был еще старый рег.номер, то этот старый рег.номер надо указать в это поле. Если таких приключений у вас не было – оставьте это поле пустым.

Если ранее были созданы документы корректировки страховые взносы, то данные по сотрудникам будут заполнены автоматически. Если нет, заполняем сейчас.

В эту пачку включаются застрахованные лица только те, у которых будет корректировка. Сначала по очереди добавляем всех необходимых сотрудников. Потом кликаем по конкретной строке и открывается форма удобная для редактирования.

На них заполняем правильные данные. И обратите внимание, кроме поля «Начислено на ОПС» необходимо заполнить и поле «Доначислено на ОПС». Если сумма начислений уменьшилась, сумма вводится со знаком минус.
И еще, напомню, что в эти два поля вводятся начисления только с сумм, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов.

ВНИМАНИЕ. Если у вас уволен сотрудник, он попадает в корректируемый период, но в текущем его нет, необходимо добавить в пачки раздела 6 за текущий период с пустыми данными о доходах и периодах. Иначе на него не заполниться раздел 6.6 с корректирующими данными.

Не забудьте заполнить раздел 4, суммарные данные из которого попадают в строку 120 раздела 1. И при проверке эти данные будут сверяться с суммарными данными поля «В т.ч. доначислено» по каждому сотруднику.

Если у вас много сотрудников, возможно , вам придется создать таблицу в Excel, чтобы правильно рассчитать по каждому сотруднику все суммы, а также получить итоговые суммы за каждый месяц.

Если все заполнено, отчет можно выгрузить, проверить в CheckPFR, отправить, распечатать.

Пример заполнения формы РСВ-1 с корректирующим разделом 6 (1С Бухгалтерия 2.0)