Он инвойс

15.10.2020

В числе основных товаросопроводительных документов при осуществлении внешнеторговой деятельности и международных грузоперевозок используются похожие по названию, но разные по значимости документы: Инвойс / Счёт (анг. Invoice) и Проформа-инвойс / Счёт-проформа (анг. Proforma Invoice).

Чем отличается инвойс от проформы инвойса

Если совсем коротко, Проформа инвойс (Proforma invoice) – предварительный счет, выставляемый поставщиком (грузоотправителем, производителем, экспортёром) в адрес покупателя (грузополучателя, импортёра). Только после окончательного утверждения стоимости поставляемых по контракту товаров, выставляется коммерческий Инвойс (Invoice), обязательный к оплате.

Организация ВЭД

Договор поставки товара, таможенное оформление,
доставка грузов автомобильным, железнодорожным и морским транспортом
в любую точку мира.

Инвойс / Счёт

Инвойс (Счёт / Commercial Invoice) является основным и обязательным фининсовым документом в международной торговле и последующих грузоперевозках, выставляется (выписывается) продавцом в адрес покупателя за определенную партию товара. Также, инвойс является базовым документом для расчета таможенных сборов, платежей и налога на добавленную стоимость (НДС). Таким образом, Инвойс, применяемый в международных сделках, сочетает в себе функции российских счетов на оплату и счетов-фактур.

Если поставка товара осуществляется без предоплаты, оформление инвойса автоматически ставит покупателя перед обязанностью оплатить товар в соответствии с указанными в нём условиями.

Как в любых торговых операциях (внутри- и внешнеэкономических), стандартный коммерческий инвойс привязан к конкретному договору с определённым номером, датой заключения и реквизитами сторон (продавец, покупатель).

Коммерческий инвойс — cтандартная форма.

Если мы говорим о внешнеэкономической деятельности (ВЭД) международных грузоперевозках, стоит помнить, что Инвойс оформляется на английском языке.

Коммерческий Инвойс содержит следующие данные:

Номер и дата оформления данного Инвойса;
Номер и дату контракта, заказа, являющегося основанием для выставления Инвойса;
Наименования, адреса и реквизиты сторон:
- продавец
- грузоотправитель
- покупатель
- грузополучатель
Условия поставки по ИНКОТЕРМС;
Условия оплаты;
Описание товаров: наименование, код товара, согласно ТН ВЭД;
Количество товара, стоимость единицы и общая стоимость груза (партии товаров) в валюте, укзанной в соответствующем контракте;
Страна происхождения товара;

Проформа-инвойс / Счёт-проформа

Если совсем просто, Proforma Invoice или Счёт-проформа — предварительный счёт на оплату товара, товаросопроводительный документ, подтверждающий только отгрузку товара продавцом покупателю, но не его продажу.

Отличие Проформы-инвойса от обычного Счёта заключается в том, что Счёт-проформа не является расчетным документом. Proforma Invoice содержит сведения о номенклатуре и стоимости товаров, но при этом не требует уплаты указанной в нём суммы. Проформа-инвойс по сути — документ для перевозчика, он может быть выписан на отгруженный, но еще не проданный товар.

Проформа-инвойс оформляется, когда, по контракту, товар поставляется без предоплаты или — с частичной предоплатой. Также — при поставке товара на консигнацию, для технической экспертизы, для участия в международных выставках или аукционах или — в качестве давальческого сырья на дальнейшую переработку.

Фактически, бланк Проформы-инвойса дублирует данные Инвойса,
только без информации о сроках платежей и банковских реквизитов сторон.

Проформа-инвойс — cтандартная форма.

Важно!
Проформа-инвойс заполняется только на компьютере (или пишущей машинке — для любителей ретро :),
ошибки, опечатки, рукописные поправки или описание товаров в произвольной форме таможня не принимает.

Проформа-инвойс содержит следующую информайию:

Номер и дата оформления;
Наименования и адреса сторон:
- грузоотправитель
- грузополучатель
Описание товаров: наименование, код товара, согласно ТН ВЭД;
Количество товара, стоимость единицы и общая стоимость груза (партии товаров) в валюте, укзанной в соответствующем контракте;
Общая цена партии товара в валте, по условиям контракта;
Сумма НДС, если он начислен;
Страна происхождения товара;
Условия поставки товара по ИНКОТЕРМС, оговорённые в контракте;

Указывая условия поставки товара достаточно вписать стандартные сокращения, принятые в международной коммерческой практике:

Вот определение.
Однако если слово счет-фактура заменить на просто счет, многое ли измениться?
И еще один момент: в налоговом кодексе дается определение счета-фактуры. Если где-то есть определение просто счета, то между этими двумя документами действительно есть реальная, зафиксированная на официальном уровне разница. А так получается простой термин «счет» заменяется развернутым и более официальным термином «счет-фактура»

Особенно, на мой взгляд (он льет воду на мою мельницу :0) ), интересен пункт 8. Там есть учет счетов-фактур, но полностью пропущен учет просто счетов, которые по мнению многих есть отдельная форма документа. Отсюда вывод — это одно и то же, только другим боком.

Собственно определение:

Налоговый кодекс Российской Федерации

ЧАСТЬ II. ЧАСТЬ ВТОРАЯ

Раздел VIII. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Глава 21. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Статья 169. Счет-фактура

1. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой.

(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

2. Счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного пунктами 5 и 6 настоящей статьи, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету или возмещению. Невыполнение требований к счету-фактуре, не предусмотренных пунктами 5 и 6 настоящей статьи, не может являться основанием для отказа принять к вычету суммы налога, предъявленные продавцом.

3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:

1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса;

2) в иных случаях, определенных в установленном порядке.

4. Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками по операциям реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг), а также банками, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса.

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

5. В счете-фактуре должны быть указаны:

1) порядковый номер и дата выписки счета-фактуры;

2) наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;

3) наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя;

4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);

5) наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг) и единица измерения (при возможности ее указания);

(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

6) количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (работ, услуг), исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможности их указания);

(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

7) цена (тариф) за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога;

(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

8) стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога;

(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

9) сумма акциза по подакцизным товарам;

10) налоговая ставка;

11) сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок;

(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

12) стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога;

(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

13) исключен. — Федеральный закон от 29.12.2000 N 166-ФЗ;

13) страна происхождения товара;

14) номер таможенной декларации.

(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

Сведения, предусмотренные подпунктами 13 и 14 настоящего пункта, указываются в отношении товаров, страной происхождения которых не является Российская Федерация. Налогоплательщик, реализующий указанные товары, несет ответственность только за соответствие указанных сведений в предъявляемых им счетах-фактурах сведениям, содержащимся в полученных им счетах-фактурах и товаросопроводительных документах.

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

6. Счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации. При выставлении счета-фактуры индивидуальным предпринимателем счет-фактура подписывается индивидуальным предпринимателем с указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации этого индивидуального предпринимателя.

(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

7. В случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре, могут быть выражены в иностранной валюте.

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

8. Порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж устанавливается Правительством Российской Федерации.

1.Что такое счет-фактура?
2.Как выставить счет на оплату?
3.Топ 10 сервисов для выставления счета онлайн

Во время того как продается товар или услуга, покупатель и продавец заключают соглашение для совершения финансовой операции. Соглашение имеет устную или письменную форму, а условия сделки документируются с помощью счета. Эта статья расскажет о понятии инвойс, что в него входит и как создать счет с помощью онлайн сервисов.

Что такое счет-фактура?

Инвойс, иногда называемый счетом фактурой, представляет собой документ, отправляемый поставщиком продукта или услуги покупателю. Счет-фактура устанавливает обязательство со стороны покупателя оплатить продукт или услугу, создавая дебиторскую задолженность. Вкратце, инвойс представляет собой письменное подтверждение соглашения между покупателем и продавцом.

Упорядоченный инвойс ускоряет процесс оплаты. Когда клиент смотрит на счет-фактуру, он должен точно понимать, за что взимается плата, сумма и когда она подлежит оплате.

Как выставить счет на оплату?

Независимо от того, создавали ли вы инвойсы раньше или работаете над первым, важно знать, как правильно составить счет-фактуру и какую информацию обязательно заполнить. Вот краткий чек лист:

Дата, когда вы создали счет. Если вы указываете условия (срок оплаты), тогда дата позволит контролировать период оплаты.
Имена и адреса заказчика и поставщика. Если вы создаете счет-фактуру при помощи онлайн бухгалтерии, вам нужен только адрес электронной почты клиента. Кроме того, рекомендуется включать физический адрес на тот случай, если вам потребуется отправить письмо или документацию.
Контактные имена физических лиц. Это правило позволит проверить пишете ли вы имена правильно.
Описание товаров, включая цены и количество. Конкретика и подробность описания позволит избежать путаницы и неточностей.
Условия платежа. Поставщик услуг или продукта указывает «срок оплаты … дней», что означает, что покупатель оплачивает сумму заказа за указанный период времени.

Топ сервисы для создания счета онлайн

Найти инструмент для выставления счетов-фактур не так просто. У них казалось бы одинаковые функции. Но все же сервисы различаются с точки зрения интерфейса, удобства в использовании и т.д. Итак, вот топ 10 инструментов для выставления счетов для малого бизнеса.

	Цена (месяц)	Пробный период	Приложение Anroid/iOS	Кастомизация шаблонов	Интеграция с другими сервисами
Freshbooks	от 12.95$	да	нет	да	да
Zoho Invoice	от 9$	да	да	да	нет
Shopify Invoice Generator	Бесплатно	нет	нет	нет	нет
Wave	Бесплатно	нет	да	да	да
QuickBooks	От 10$	да	да	да	нет
Square	2.9% + 30¢ за каждый оплаченный инвойс	нет	да	да	нет
Invoice2go	Бесплатно	нет	да	да	нет
Billdu	От 1,25$	да	да	нет	да
Invoicely	от 9.99$	да	нет	да	нет
Avaza	от 9.95$	да	нет	да	да

Logaster Invoice

Logaster Invoice Generator предназначен для малых предприятий и фрилансеров. Это бесплатное программное обеспечение, которое позволяет создавать счета-фактуры в несколько кликов. Кроме того, если вы ищете фирменные счета, Logaster Invoice Generator — это то, что вам нужно. Очень простой в использовании, он также позволяет вам отправлять счета быстро и удобно.

Freshbooks

FreshBooks — бесплатный облачный сервис для создания счетов. Начнем с того, что интерфейс платформы удобен и прост в использовании. Интересное преимущество сервиса в том, что в FreshBooks вы можете добавлять логотип компании в счет, инициировать повторное выставление инвойса, рассчитать налоги, отправить бумажные копии и получить оплату в необходимой валюте. Вы можете увидеть, просматривал ли клиент счет или уже оплатил его.

После 30-дневной бесплатного пробного периода, ценовая политика начинается с $19,95 в месяц.

Эта пошаговая инструкция детально покажет вам как создать инвойс в FreshBooks:

Zoho Invoice

Сервис Zoho Invoice подходит, если вы хотите без каких либо затруднений создавать счета. Zoho разрешает создавать автоматические напоминания об оплате; сотрудничать с бухгалтерами; и следить за временем, необходимым для завершения проекта.

Платформа предлагает интегрироваться с популярными платежными системами, такими как PayPal, Stripe и т.д., что разрешает платить онлайн.

Если у вас менее 5 клиентов, используйте Zoho Invoice бесплатно. Платформа предлагает еще три тарифных плана, цены которых варьируются относительно количества пользователей и клиентов. Другие тарифы — от 9$ в месяц.

Как создать ваш первый инвойс в Zoho? Просмотрите видео гайд от компании.

Shopify Invoice Generator

Онлайн генератор счетов Shopify Invoice Generator с легкостью поможет вам создать и выставить счет на оплату. Сохраняйте, распечатывайте или отправляйте инвойс по емейл. Интересная особенность сервиса — прием заказов по телефону. Ведь люди предпочитают позвонить и заказать товар или услугу — так они чувствуют себя уверенней. Платформа разрешает адаптировать заказы согласно потребностям клиентов, не усложняя сам процесс.

Shopify Invoice Generator — бесплатный сервис.

Видео гайд о том, как создать инвойс и внести всю необходимую информацию с помощью Shopify Invoice Generator:

Wave

Компания Wave предоставляет бухгалтерское программное обеспечение для малого бизнеса. Как и другие сервисы для выставления счетов-фактур, Wave позволяет вам создавать индивидуальные счета.

Функциональность включает в себя регулярные платежи, контроль того, когда счета просматриваются, добавления сообщений, создания инвойсов для нескольких предприятий одновременно.

Привлекательная опция для предпринимателей —выставление инвойса бесплатно.

В этом видео вы узнаете, как создать и отправить свой первый счет-фактуру с помощью Wave.

QuickBooks

— бухгалтерская платформа, которая предлагает комплексные решения. С QuickBooks позаботьтесь о финансовом менеджменте компании, создании и контроле отчетности, управлении закупками и т.д. Для вас доступна возможность интегрироваться с банками и платежными системами, которая разрешает импортировать и категоризировать осуществленные транзакции.

QuickBooks предлагает пользователям 4 тарифных плана и 30 дневный пробный период. Тариф для начинающих и малых предприятий стоит 10$ / месяц, а за тариф с расширенным функционалом придется платить 60$ / месяц.

Square

Комплексное решение от Square позволяет выставлять счета, следить за доходами и расходами и т.д. Для того, чтоб увеличить скорость создания счета-фактуры, сервис создает библиотеку элементов, в которую входят продукты / услуги, описание, цены. Так вы можете одним кликом добавить нужные элементы в инвойс. Просто выберите продукт / услугу и он автоматически добавит товар, описание и т.д.

Компания не стягивает помесячную плату, но готовьтесь к тому, что вам придется платить 2.9% + 30¢ за каждый оплаченный инвойс.

Узнайте все об отправке счетов с Square:

Invoice2go

Invoice2go — онлайн сервис для быстрого выставления счетов. Преимущество сервиса — его мобильность. Платформа предлагает мобильные приложения для Android и iOS. С помощью приложения вы можете создавать профессиональные счета выбрав один из множества доступных шаблонов.

Возможности сервиса разрешают отслеживать счета и получать информацию, когда клиент открывает или оплачивает инвойс. В случае задержки платежа Invoice2go автоматические отправит клиенту напоминание.

Invoice2go предлагает возможность перевода по кредитным и дебетовым картам, платежи Apple Pay и PayPal по цене 2,9% + 0,30$ от общей суммы.

Посмотрите как создать профессиональный счет в Invoice2go:

Billdu

Billdu — инвойс генератор для фрилансеров и маленького бизнеса. Сервис дает возможность отслеживать расходы, обрабатывать платежи с помощью мобильного телефона, настраивать напоминания о выставлении счетов, получать отзывы клиентов и многое другое. Платформа разрешает интегрироваться с другими программы важными для вашего бизнеса: PrestaShop, Shopify, Magento, Opencart и т.д.

Billdu предлагает своим клиентам 4 формы подписки: Starter — 1,25$/ месяц, Basic- $3.33/месяц, Standard — $6.33/месяц, and Premium — $11.66/месяц. Основное отличие всех тарифных планов — количество инвойсов и юзеров. У сервиса есть бесплатный пробный период.

Создавайте счета, отслеживайте расходы прямо со смартфона, планшета или компьютера. Как это сделать? Смотрите этот видео гайд.

Invoicely

Эта онлайн-платформа для выставления и отслеживания счетов позволяет пользователям создавать и отправлять счета-фактуры, обрабатывать платежи, отслеживать почасовые тарифы, расходы и многое другое.

Поскольку это сетевое приложение вы получаете к нему доступ с любого устройства, у которого есть подключение к Интернету. У Invoicely есть один стандартный шаблон инвойса, но с возможностью кастомизации и добавления логотипа.

Invoicely разрешает клиентам попробовать 30 дневный пробный период. Далее существует три тарифных плана на выбор: Basic — $9.99/ месяц, Professional — $19.99/ месяц и Enterprise — $29.99/ месяц.

Avaza

Avaza — набор программного обеспечения для маленького и среднего бизнеса. Пользователи создавать и отправлять счета в течение нескольких секунд. Сервис разрешает кастомизировать шаблон инвойса, добавляя логотип компании, условия транзакции, информацию о клиентах и т.д. Функция онлайн выставления счетов разрешает отслеживать и контролировать платежи.

Видео инструкция о работе со счетами в Avaza:

Если вы владеете бизнесом, выставление счетов — огромная часть вашей работы. Это статья осветляет основные тонкости выставления инвойсов — от понятия счет и до обзора онлайн сервисов для создания счета.