Оплата за другого контрагента проводки

Поставщик компании обратился с просьбой перевести оплату за партию товара не на его расчетный счет, а в адрес своего арендодателя. Он объясняет это тем, что должен погасить задолженность по аренде, но на сегодняшний день не имеет свободных средств. Может ли компания в такой ситуации произвести оплату за другое юридическое лицо? Да, сегодня в такой просьбе нет ничего необычного. Ведь законодательство разрешает субъектам бизнеса оплачивать свои обязательства не только напрямую. Вполне допустим вариант, когда перечисление средств за должника производит другая организация. Правовая основа Право должника передать обязанности по уплате за него третьему лицу предусмотрено Гражданским кодексом. Об этом сказано в статье 313.

Оплата за другое юридическое лицо: как оформить, образец

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «Я Бизнесмен», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Журнал Задать свой вопрос ← Вернуться Похожие вопросы Показать еще вопросы… Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос. Статьи на эту тему Ничего не найдено.

Оплата услуг за другую организацию. как провести?

А адресату письма, то есть организации-плательщику, стоит получить его оригинал. Итак, основной документ для осуществления оплаты за другое юридическое лицо — письмо, образец которого представлен на следующем изображении. Отражение в налоговом учете у плательщика Компания оплатила обязательства своего контрагента, и теперь эту операцию необходимо отразить в учете.
Сначала рассмотрим, будет ли это иметь какие-либо налоговые последствия для плательщика. Если компания находится на ОСН, то она в некоторых случаях может принять к зачету НДС с перечисленной суммы. Иных налоговых последствий операция не повлечет.

Оплата долга третьему лицу в 1с бухгалтерия 8

Чтобы зачесть НДС, должны выполняться условия:

• компания перечислила денежные средства за своего поставщика в счет аванса;
• договор, на основании которого компания и поставщик ведут деятельность, содержит условие об авансе;
• поставщик дал поручение на оплату своих обязательств (упомянутое выше письмо) и выставил счет-фактуру;
• имеется платежный документ о переводе денежных средств кредитору контрагента.

Для плательщика, который применяет УСН, учет операции будут зависеть от характера платежа. Если он имел перед лицом, за которое заплатил, долг за поставленные товары или услуги, то он будет считаться погашенным (полностью или частично). В том случае, если плательщик брал у своего контрагента заем под проценты, их можно будет списать в расходы в пределах перечисленной суммы.

Оплата долга третьим лицом в 1с 8.3 бухгалтерия  

ИнфоОперация в бухучете плательщика Как правильно отразить в бухгалтерском учете оплату за другое юридическое лицо? Проводки будут зависеть от того, как именно засчитывается произведенный платеж. Чаще всего встречаются такие ситуации:

• оплата за своего поставщика: Дт 60 — Кт 51;
• оплата за лицо, у которого брался займ: Дт 66 (67) — Кт 51;
• оплата за «дружественную» компанию, которая не является контрагентом (например, обе организации принадлежат одному лицу): Дт 76 — Кт 51.

Налоговые платежи Заплатить за другое лицо можно не только по обязательствам, которые возникли у него по договору с контрагентами. С недавних пор таким же образом можно перечислять налоговые и иные обязательные платежи.

Раньше налоговая служба считала такой вариант неприемлемым — налогоплательщик был обязан уплачивать свои налоги самостоятельно.
Оформляем платежное поручение, на основании него можно создать банковскую выписку с видом списание с расчетного счета – оплата поставщику. Здесь указывается получатель платежа, в нашем примере, ООО «Кактус», договор (можно указать просто основной договор, так как договора с ООО «Кактус» у нас нет), статью движения денежных средств и сумму. По документу будет сформирована проводка: Дт 60.02 Кт 51, то есть сумма оплаты попадет на авансы выданные.

Если мы откроем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60, мы увидим нашу задолженность перед ООО «Тонус» (по кредиту) и задолженность ООО «Кактус» перед нами (по дебету). Теперь нужно сделать зачет этих задолженностей. Для этого используется документ «Корректировка долга», находится на закладке «Покупки и продажи» в разделе «Расчеты с контрагентами». Выбираем вид операции «Зачет авансов» и нажимаем на кнопку «Создать».

В шапке документа указываем, что нужно зачесть аванс поставщику в счет задолженности нашей организации перед третьим лицом. В графе поставщик (дебитор) указываем ООО «Кактус», так как это предприятие должно нам из-за уплаченного аванса. В графе третье лицо (кредитор) указываем ООО «Тонус».

Переходим в табличную часть документа. Здесь, на закладке «Авансы поставщику (дебиторская задолженность) нажимаем на кнопку «Заполнить» и «Заполнить авансами по взаиморасчетам». Появится задолженность ООО «Кактус» перед ООО «Веда», отнесенная на авансы. На второй закладке «Задолженность перед третьим лицом (кредиторская задолженность)» поступаем аналогично, здесь будет отражена задолженность ООО «Веда» перед ООО «Тонус». После проведения документа будет сформирована проводка: Дт 60.01 Кт 60.02 и задолженность ООО «Кактус» и перед ООО «Тонус» будет закрыта.

Оплата за контрагента по письму проводки

Важно

Иногда, в случает имеющейся задолженности поставщику, последний может попросить сделать оплату не на его счет, а на счет указанной им третьей организации, в этом случае осуществляется оплата долга третьему лицу.

Как правильно оформить оплату долга третьим лицом

Факт оплаты обычно оформляется дополнительным соглашением к договору или письмом с реквизитами получателя платежа. Оплата долга третьему лицу в 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0.

отражается следующим образом. Составляется платежное поручение, в котором указываются реквизиты третьего лица и на основании чего производится платеж (дополнительное соглашение или письмо). Платежное поручение не формирует проводку и находится на закладке «Банк и касса» в разделе «Банк». Например, ООО «Веда» получила от ООО «Тонус» по договору 12 товары на сумму 118 000 рублей. Товары не были оплачены. ООО «Тонус» прислал письмо с просьбой оплатить сумму задолженности ООО «Кактус».

Оплата за организацию по письму проводки

В нашем примере предприятие «Торговый дом «Комплексный» получило товары от ООО «Монолит» на сумму 451 350 рублей, товары были оприходованы, но не были оплачены. Поставщик попросил погасить задолженность на счет организации ООО «Созвездие», прислав соответствующее письмо покупателю.

Внимание

Исключение делалось лишь в очень редких случаях, например, налоги за реорганизованное лицо мог заплатить его правопреемник. Однако в конце 2016 года в Налоговый кодекс были внесены поправки, которые отменяют это правило. Так что оплата налога за другое юридическое лицо в 2017 году — дело вполне банальное.

Новые правила дают возможность избежать санкций за несвоевременную уплату обязательных платежей.

5. Расчеты по депонированной заработной плате.

Депонированная заработная плата – это невыплаченная в установленные сроки заработная плата работнику предприятия.

Отнесена невыплаченная заработная плата на счет депонентов:

Дт 70 Кт 76

Выплачена депонированная заработная плата:

Дт 76 Кт 50.51

К счету 76 для каждого вида расчетов целесообразно открывать отдельные субсчета. Аналитический учет ведут по каждому дебитору и кредитору. Сальдо по счету 76 определяют по аналитическим счетам и показывают в балансе развернуто: дебетовое – в активе, кредитовое – в пассиве.

Расчеты с подотчетными лицами

Подотчетными лицами называют работников организации, получивших денежные авансы на хозяйственные расходы и на затраты по командировкам. Порядок учета данных вопросов регламентирован Постановление Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 (ред. от 29.07.2015) «Об особенностях направления работников в служебные командировки».

В командировки направляются работники, состоящие в трудовых отношениях с работодателем.

Работники направляются в командировки по распоряжению работодателя, на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Поездка работника, направляемого в командировку по распоряжению работодателя или уполномоченного им лица в обособленное подразделение командирующей организации (представительство, филиал), находящееся вне места постоянной работы, также признается командировкой.

Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, командировками не признаются.

Цель командировки работника определяется руководителем и указывается в служебном задании.

Фактический срок пребывания в месте командирования определяется по данным проездных документов.

Средний заработок за период нахождения работника в командировке, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути, сохраняется за все дни работы по графику, установленному в командирующей организации.

Работнику при направлении его в командировку выдается денежный аванс на оплату расходов по проезду и найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные).

Работник по возвращении из командировки обязан представить в течение 3 рабочих дней:

— авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. К авансовому отчету прилагаются документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду (включая страховой взнос на обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей) и об иных расходах, связанных с командировкой;

— отчет о выполненной работе в командировке, согласованный с руководителем структурного подразделения работодателя, в письменной форме.

Подотчетные суммы учитывают на активном синтетическом счете 71 “Расчеты с подотчетными лицами”.

Выдачу денежных авансов отражают:

Дт 71 Кт 50

Расходы, оплачиваемые из подотчетных сумм, списывают:

Дт 10, 26, 44 и других в зависимости от характера произведенных расходов Кт 71

Возврат остатка неиспользованных сумм в кассу оформляют бухгалтерской записью:

Дт 50 Кт 71

Аналитический учет по счету 71 ведут по подотчетным лицам и по каждой авансовой выдаче.

Учет расчетов с бюджетом.

Порядок исчисления налогов и сборов регулируется налоговым законодательством.

Оплата за контрагента по письму проводки

При расчете того или иного налога необходимо правильно определить:

— налоговую базу;

— правильно применить льготы, предусмотренные законодательством в отношении того или иного налога;

— использовать действующую ставку налога.

Учет расчетов с бюджетом организуется на счете 68 «Расчеты с бюджетом» в разрезе субсчетов.

При отражении в учете налоги можно разделить на группы:

1. Включаемые в себестоимость продукции, работ, услуг.

Например, земельный налог, транспортный налог, сбор за загрязнение окружающей среды и др.

При начислении налогов и сборов делается бухгалтерская запись:

Дт 23,25,26 Кт 68

2. Налоги, относимые на уменьшение финансового результата.

Например, налог на имущество

При начислении налога делается бухгалтерская запись:

Дт 91.2 Кт 68

3. Налоги, начисляемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении организации.

Например, налог на прибыль организации, налги организаций, находящихся на специальных налоговых режимах (налог по упрощенной системе налогообложения (УСН), налог по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХ)).

При начислении налогов делается бухгалтерская запись:

Дт 99 Кт 68

4. Налоги, удерживаемые из доходов.

Например, налог на доходы с физических лиц (НДФЛ), налог на доходы с дивидендов.

При начислении налога делается бухгалтерская запись:

Дт 70 Кт 68 и Дт 75.2 Кт 68

5. Возмещаемые налоги.

Например, налог на добавленную стоимость

При начислении налога при продаже продукции, товаров, работ, услуг делается бухгалтерская запись:

Дт 90.3, 91.2 Кт 68

Налог на добавленную стоимость, предъявленный поставщиками отражается:

Дт 19 Кт 60

После принятия к учету имущества, работ, услуг налог на добавленную стоимость, предъявленный поставщиками принимается к возмещению из бюджета:

Дт 68 Кт 19

К возмещаемым налогам относятся акцизы, начисляемые организациями-производителями подацизной продукции.

При продаже продукции в учете делается бухгалтерская запись:

Дт 90.4 Кт 68

Основной задачей расчетов с бюджетом является не только правильное исчисление налогов, но и своевременное перечисление их в бюджет. Перечисление налогов и сборов в бюджет осуществляется в сроки установленные налоговым законодательством, только в безналичном порядке.

При перечислении налогов и сборов в бюджет в учете делается запись:

Дт 68 Кт 51

Аналитический учет по счету 68 «Расчеты с бюджетом» ведется по видам налогов и сборов.



Статьи: Об оплате «за того парня». Как оформить поступление оплаты за другое юридическое лицо.

Действующим законодательством (ст. 313 ГК РФ) предусмотрена возможность исполнения обязательства третьим лицом. Так, например, в случае отсутствия денег у организации — должника должник может попросить другую организацию рассчитаться за него с кредитором. Получение платежа выгодно кредитору, однако зачастую возникают сложности с оформлением такой оплаты.

Исполнение обязательства по оплате за другое лицо возможно в двух случаях:

• По просьбе должника, если из существа обязательства не следует обязанность должника исполнить обязательство лично.
• В том случае, если третье лицо подвергается опасности утратить свое имущество.

Таким образом, любая организация может попросить другую организацию произвести за нее платеж (исполнить денежное обязательство), при этом поступление таких денег на наш расчетный счет будет надлежащим исполнением обязательства по оплате. Однако нужно иметь возможность отделить платеж «за другого клиента» от ошибочного перечисления средств не тому получателю, так как в случае ошибочного получения средств неосновательно полученное нужно вернуть.

Для того, чтобы иметь возможность доказать, что полученная оплата — это оплата за другого клиента, и для предотвращения лишних вопросов при проведении налоговых проверок необходимо получить от клиентов следующее:

• 1)От того клиента, который должен заплатить (Должник) – письмо о том, что он попросил заплатить за себя другую организацию (Плательщика).
• 2)От того клиента, который произвел оплату (Плательщик) – либо  письмо о том, что он произвел оплату по просьбе Должника или же указание в назначении платежа «оплата за Должника по таким-то основаниям») либо оба этих документа (письмо и указание назначения платежа).

Наличие вышеупомянутых писем даст возможность доказать факт оплаты за другое юридическое лицо и не повлечет для негативных последствий в виде возможного иска о неосновательном обогащении и т.п.

Примеры документов для оформления оплаты от другой организации:

От должника:

 Письмо от должника к Плательщику (письмо должно быть у нас в оригинале, с «живыми» печатями и подписями: 

ООО «ДОЛЖНИК» ИНН 7800000000 КПП 780000000 ОГРН 1080000000000 190000,Санкт-Петербург г, ул. Почтамптская, д 1 БИК 044000000 кор. Бухгалтерский учет оплаты за стороннюю организацию сч. 30101800000000000000
кому: ООО «Плательщик» Адрес, ИНН копия: ООО «Получатель» 192000, г. Санкт-Петербург, ул. Якубовича, 23.
г. Санкт-Петербург	исх № ____ от «дата» месяц 2011 г.
Просим оплатить поставщику ООО «Получатель» ИНН: … КПП … ОГРН …. расчетный счет …. в таком-то банке, к/с …, БИК …, в счет погашения задолженности перед нами такую-то сумму».  Главный бухгалтер ООО «Должник» __________________ /Сидорова О.С. Генеральный директор ООО «Должник» _______________/ Петров П.П.

От Плательщика:

 В платежном поручении в назначении платежа нужно указать: «Оплата за ООО «Должник» ИНН … по письму № … от … за поставленный товар.»

 Если из платежного поручения однозначно не следует, что платеж был произведен за другое лицо,  стоит получить от Плательщика письмо (также в оригинале с «живыми» подписями): 

ООО «ПЛАТЕЛЬЩИК» ИНН 7800000000 КПП 780000000 ОГРН 1080000000000 190000,Санкт-Петербург г, ул. Почтамптская, д 1 БИК 044000000 кор. сч. 30101800000000000000
кому: ООО «Получатель» 192000, г. Санкт-Петербург, ул. Якубовича, 23.
г. Санкт-Петербург	исх № ____ от «дата» месяц 2011 г.
Настоящим сообщаем, что произведенная нами платежным поручением № 000 от «дата» месяц год на сумму столько-то рублей является оплатой за ООО «Должник», произведенной на основании письма ООО «Должник» № … от «дата» месяц год. Главный бухгалтер ООО «Плательщик» __________________ /Иванова О.С. Генеральный директор ООО «Плательщик» _______________/ Сидоров П.П.

Скачать письмо об оплате за другое лицо (образец)

Скачать письмо об уточнении назначения платежа (образец)

Содержание статьи актуально на 30 октября 2011 года.

Насколько данная статья была Вам полезна:

Рейтинг: 4.87
Всего голосов: 150

Погашение задолженности третьим лицом: правовые особенности, учет в «1С:Бухгалтерии 8»