Платежное поручение по НДФЛ

Платежное поручение по НДФЛ

Реквизиты для перечисления налогов и сборов Перечисление всех налогов и сборов, в том числе региональных и местных, администрируемых налоговыми органами, производится на единый казначейский счет №40101810045250010041, открытый Управлением федерального казначейства по г. Москве в Главном управлении Банка России по Центральному федеральному округу г. Москва (полное), ГУ Банка России по ЦФО (краткое), БИК 044525000.

Реквизиты для уплаты ндфл ип за работников

В соответствии Налоговым кодексом Российской федерации обязанность по уплате налога исполняется в валюте Российской Федерации. Обязанность по уплате налога не признается исполненной в случае неправильного указания налогоплательщиком в поручении на перечисление налога номера счета Федерального казначейства по соответствующему субъекту Российской Федерации и наименования банка получателя.

Ндфл за работников ип в 2018 году

ВниманиеПерейтиВ целях исключения ошибок при заполнении реквизитов расчетных документов можно воспользоваться сервисом «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции», с помощью которого методом выбора нужных реквизитов можно сформировать расчетный документ в электронном виде

  • Справочники кодов Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО), опубликованные на сайте Федеральной службы государственной статистики.
  • Общероссийский классификатор единиц измерения (ОКЕИ), размещенный на сайте Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии
  • Порядок указания уникального идентификатора начисления (УИН)

Информация ниже зависит от вашего региона (77 город Москва) Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

Онлайн журнал для бухгалтера

ВажноАктуальные КБК КБК для налога, перечисляемого налоговым агентом – 182 1 01 02010 01 1000 110. Если произошла просрочка, придутся выплатить пени по КБК 182 1 01 02010 01 2100 110.

Назначенный штраф нужно погасить по КБК 182 1 01 02010 01 3000 110. Проценты по этому виду НДФЛ платятся по КБК 182 1 01 02010 01 2200 110.

НДФЛ на дивиденды Если физическое лицо получает прибыль от участия в организациях, с нее надо заплатить налог, который удержит налоговый агент (организация). Физлицо перечислит НДФЛ самостоятельно, если, являясь резидентом РФ, получает дивиденды из-за рубежа.
КБК при отчислении налоговым агентом будет таким же, как и для зарплатного НДФЛ: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Ндфл за работников (подоходный налог)

Главная страница / Налогообложение в Российской Федерации / Представление налоговой и бухгалтерской отчётности / Справочники и классификаторы, используемые ФНС России

  • Коды классификации доходов бюджета
  • Таблица соответствия кодов доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации, действовавших в 2014 году, кодам классификации доходов на 2015 год по налогам и сборам, администрируемым налоговыми органами
  • ИНН и КПП инспекций ФНС России.

Куда перечисляется ндфл

Следовательно, если «физик» переплатил НДФЛ, то он может:

  • или вернуть переплату из бюджета;
  • или зачесть переплату в счет предстоящих платежей по НДФЛ.

Что может сделать с переплатой по НДФЛ предприниматель ИП, уплачивающие НДФЛ за себя, могут вернуть переплату по НДФЛ на свой расчетный счет, а могут зачесть ее в счет предстоящей уплаты по самому же НДФЛ или другим федеральным налогам (например, по НДС). Образец заполнения платежки на уплату предпринимателем НДФЛ за себя вы можете посмотреть в нашем Универсальном календаре.
Что может сделать с переплатой по НДФЛ налоговый агент Т.к. уплачиваемый в бюджет НДФЛ не является средствами самого налогового агента (п. 9 ст.

Кбк для уплаты ндфл

Добровольная уплата пени Независимо от того, перечисляете вы пени за просрочку уплаты налога за какой-либо месяц текущего года, или за прошлые годы, – это задолженность перед бюджетом, то есть недоимка. Пишем «ЗД» в основании платежа. Но если вы поставите «ТП», такой платёж тоже пройдет, не волнуйтесь.
Заполнение основных реквизитов для пени по НДФЛ за рабочих ИП № поля Наименование реквизита Содержание реквизита 101 Статус плательщика 02 18 Вид операции 01 21 Очередность 5 22 Код 0 104 Код бюджетной классификации (КБК) 18210102010012000110 105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) 106 Основание платежа ЗД 107 Налоговый период МС.01.2013 – МС.12.2013; МС.01.2014 – МС.12.2014 108 Номер документа 0 109 Дата документа 0 110 Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г.

Заполнение платёжного поручения индивидуального предпринимателя

В расчётах между организацией и индивидуальным предпринимателем одним из основных документов выступает платёжное поручение ип. Неверное или неполное заполнение платёжного поручения ип являются основаниями для отказа в проведении банковской операции. Так называемые платёжки учитываются в бухгалтерской отчётности и служат доказательством расходов предприятия на осуществление коммерческой деятельности.

В информационном письме Минфина РФ от 21 марта 2011 года (№03-04-06/3-52) поясняется, как прописывать графу «назначение платежа» при расчётах по договору оказания услуг между индивидуальным предпринимателем и обществом с ограниченной ответственностью, так чтобы было ясно – платёжное поручение ип выдано именно в связи с осуществляемой деятельностью. Ведомство разъясняет, что указания на тип договора, регулирующего взаимоотношение хозяйствующих субъектов достаточно, чтобы переводимые суммы учитывались в расходы общества. Таким образом, бухгалтерия платёжное поручение составляет с учётом типа договора.

Остановимся подробнее на порядке заполнения платёжного поручения. Он регулируется Приложением №1 к Положению Банка России от 3 октября 2002 года №2-п., Приказом Минфина России от 24. 11. 2004 г. и предусматривает запись реквизитов по форме 0401060. И хотя большинство бланков есть в готовом виде (остаётся только занести персональные данные), платёжное поручение ип должен уметь составить.

Естественно, платёжное поручение ип обязательно нумеруется, отсчёт начинается с 1-го рабочего дня нового финансового года. Но нумерация ведётся до последнего трёхзначного числа, затем начинается сначала Номер формы по классификатору, как правило уже отпечатан на бланке, но если его нет, данные заносят в поле 2. Поле 4 отведено для даты в формате ДД.ММ.ГГГГ, в поле 5 указывается, каким образом отправляется платёжное поручение ип (здесь же делается отметка о срочности или электронном отправлении).

Когда бухгалтерия платёжное поручение подготавливает к отправке, особое внимание уделяется полю 6, в котором указывается полная сумма прописью, причём слова «рубль» и «копейка» (в склонениях) не сокращаются. Если в поле 7 отсутствуют копейки, на их месте ставится двойной прочерк.

Поля 8,9,10,11 и 12 предназначены для данных плательщика. Обозначение «ИП» указывается в скобках, ИНН – в поле 60, КПП – в поле 102. Данные получателя аналогичны данным отправителя и заполняются соответственно.

Самая сложная часть документа – это специальные поля. Например, платёжное поручение ип по оплате налогов и сборов предполагает обязательное заполнение поля 101.

Самые распространенные коды статуса плательщика: 01 (плательщик – юридическое лицо), 02 (налоговый агент), 09 (плательщик ип), 14(лицо, осуществляющее выплаты согласно ст. 235 Налогового Кодекса РФ).

Ндфл реквизиты уплаты

Полный перечь кодов можно найти в Приложении 3 к Приказу №106н. Поле 104 предназначено для кодов бюджетной классификации, поле 105- для кода ОКАТО.

Поле 106 предназначено для указания основания платежа, оно состоит из двух заглавных букв (например, «Добровольное погашение задолженности за истекшие налоговые периоды при условии, что налоговый орган не выставил требования об уплате налога (сбора)» — ЗД). В поле 107 записывают код налогового периода, 108 – номер документа.

Как и в любой другой документ, платёжное поручение ип может быть составлено с ошибкой, но зачислятся ли в этом случае средства и наступит ли ответственность для предпринимателя, если платежное поручение было составлено с целью оплаты обязательных сборов и налогов, зависит от размера ошибки. Современные средства передачи данных просто не пропустят неверный платеж, а оператор, сам введёт нужные реквизиты при указании точного адреса получателя (например, налоговой инспекции). Если же ошибка возникла по вине банка, то даже при значительной задержке, отправитель платежа не платит пени и не несёт ответственность.

Количество показов:5706

Возврат к списку

Материалы по теме:

Приказ Минфина России № 180н внес дополнения в приложение 1 к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации РФ, а именно в Перечень кодов видов доходов бюджетов. Они связаны с внесением изменений в действующее законодательство РФ.

Коды бюджетной классификации (КБК) по налогу на доходы физических лиц приведены  Минфином России в соответствие с положениями статей главы 23 Налогового кодекса в зависимости от категории плательщиков и видов полученных ими доходов.

Для налоговых агентов КБК стал единым, независимо от вида дохода, ставки налога и статуса получателя дохода.

С 1 января 2012 г. по НДФЛ четыре КБК – для налоговых агентов, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и для иностранных граждан, работающих по патенту:

1) 182 1 01 02010 01 0000 110 – «Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации»;

Обратите внимание! В 14-м разряде КБК указывается цифра 1— при уплате налога; 2 — при уплате пени; 3 — при уплате штрафа.

Если вы уплачиваете сам  налог, должны указать КБК 18210102010011000110.

Если вы уплачиваете пени по этому налогу, указываете КБК 18210102010012000110.

Если уплачивается штраф, то указывается КБК 18210102010013000110.

2) 182 1 01 02020 01 0000 110 – «Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации»;

Уплата вышеназванного налога производится на КБК  18210102020011000110.

Уплата пени — КБК 18210102020012000110.

Уплата штрафа по данному налогу – КБК 18210102020013000110.

3) 182 1 01 02030 01 0000 110 «Налог на доходы физических лиц с доходов,  полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации»;

При уплате самого налога в платежке  указывается КБК 18210102030011000110.

Платежное поручение на уплату НДФЛ с зарплаты: образец на 2018 год

При уплате пени по этому налогу указываете КБК 18210102030012000110.

Если уплачиваете штраф, то указываете КБК 18210102030013000110.

4) 182 1 01 02040 01 0000 110 «Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации».

Если гражданин уплачивает сам налог, то указывает в платежном документе КБК18210102040011000110.

При уплате пени надо указать КБК 18210102040012000110.

При уплате штрафа по этому налогу, надо указать КБК 18210102040013000110.

Некоторые иностранные граждане работают по найму у физических лиц на основании патентов, выдаваемых в органах миграционной службы. Они обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов.

Налог уплачивается по месту жительства (месту пребывания)налогоплательщика. В платежном документе при перечислении налога плательщики должны указывать реквизиты  (ИНН получателя, КПП получателя,  ОКАТО) того региона, где они проживают.

Реквизиты для уплаты НДФЛ  в виде фиксированных авансовых платежей налогоплательщиком, проживающим на территории ГО «Город Якутск»:

ИНН получателя 1435029737

КПП получателя 143501001

КБК 182 1 01 02040 01 1000 110

ОКАТО 98401000000

Организации, а также индивидуальные предприниматели, имеющие свой расчетный счет, могут самостоятельно проверить платежи, отнесенные в разряд невыясненных, с помощью интернет-ресурса «Сервис проверки невыясненных платежей» (nalog.ykt.ru).

Платежные поручения: последние изменения

При уплате налогов в платежном поручении обязательно указывается код бюджетной классификации (КБК). Недавно некоторые из них поменялись. Кроме того, МНС разъяснило, как заполнить платежку при уплате налогов за обособленное подразделение, у которого нет своего расчетного счета.

Изменения в кодах бюджетной классификации

Примечание. Изменения в КБК внесены Законом от 6 мая 2003 г. N 53-ФЗ.

Изменения, в частности, коснулись кодов:

  • по налогу на имущество организаций;
  • по единому налогу при упрощенке и ЕНВД;
  • по акцизам и НДС.

КБК по налогу на имущество

Раньше по налогу на имущество были два разных кода. Один предназначался для уплаты части налога в региональный бюджет, другой — в местный.

Теперь для этого платежа предусмотрен один КБК — 1040200.

КБК по единому налогу при упрощенке и ЕНВД

Все упрощенцы теперь при перечислении единого налога используют один код (независимо от того, предприниматель это или фирма) — 1030110.

При этом сам налог нужно перечислять в бюджет одним платежным поручением. Распределением платежей по бюджетам займется федеральное казначейство.

Обратите внимание: для минимального налога предусмотрен отдельный код — 1030120.

Реквизиты для уплаты иностранными гражданами налога на доходы физических лиц:

Напомним, что рассчитывать и уплачивать минимальный налог нужно по итогам налогового периода, то есть года. Делать это должны те фирмы, которые считают единый налог с разницы между доходами и расходами. Дело в том, что размер единого налога для таких фирм не может быть меньше минимального налога. В бюджет они должны заплатить тот из них, который больше.

Примечание. Как посчитать минимальный налог, написано в п.6 ст.346.18 Налогового кодекса РФ.

Похожие изменения связаны и с уплатой ЕНВД. Теперь при заполнении платежки фирмы и предприниматели будут указывать единый КБК — 1030200.

КБК по акцизам и НДС

Изменения коснулись и кодов, которые нужно указывать при уплате НДС. Во-первых, они касаются товаров, производимых на территории России. Раньше продтовары и товары для детей шли под одним КБК, а остальная продукция (в том числе и подакцизная) — под другим. Теперь он единый — 1020101. Во-вторых, товаров, ввозимых на территорию России. Теперь здесь также применяется один КБК для всех товаров — 1020102.

Поменялись и некоторые коды по видам подакцизных товаров, например по алкогольной и табачной продукции.

Если КБК указан неверно

Если фирма неправильно укажет КБК в платежке, деньги будут зачислены в счет уплаты другого налога. Порядок исправления ошибки зависит от того, в какой бюджет попали деньги: в тот же самый, в который и направлялись, или в другой (например, вместо федерального в региональный).

Зачесть переплату между налогами, зачисляемыми в разные бюджеты, нельзя. В этом случае придется заплатить налог повторно, а неправильно уплаченную сумму можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей. Для этого в свою налоговую инспекцию нужно написать заявление.

Если же КБК указан неправильно в рамках одного бюджета, то переплату можно зачесть в счет уплаты налога, по которому был неверно указан код. Для этого также придется написать заявление.

Примечание. Чтобы зачесть или вернуть переплату, нужно подать заявление в налоговую инспекцию (ст.78 НК РФ).

Пример. ЗАО "Актив" при перечислении налога на прибыль за июль в федеральный бюджет в платежке ошибочно указало КБК. Вместо кода налога на прибыль был указан код НДС. Оба этих налога зачисляются в федеральный бюджет.

Чтобы исправить ошибку, бухгалтер "Актива" написал заявление в свою налоговую инспекцию. Оно было составлено так:

——————————————————————¬
¦ Руководителю ИМНС N 18¦
¦ по г. Москве, советнику¦
¦ налоговой службы I ранга¦
¦ Крюкову В.С.¦
¦ от ЗАО "Актив"¦
¦ ¦
¦ Заявление ¦
¦ ¦
¦ ЗАО "Актив" (ИНН 7718119063, р/с 40702810700000002134 в¦
¦АКБ "Коммерческий") просит зачесть ошибочно перечисленный НДС в¦
¦размере 10 000 руб. в счет погашения задолженности за июль по¦
¦налогу на прибыль, подлежащему уплате в федеральный бюджет. ¦
¦ Копия платежного поручения прилагается. ¦
¦ ¦
¦Генеральный директор ЗАО "Актив" /Семенов Д.С./ ¦
¦ ¦
¦Главный бухгалтер ЗАО "Актив" /Соколова Т.С./ ¦
¦ ¦
¦21 августа 2003 г. ¦
¦ ¦
¦ М.П. ¦
L——————————————————————Обратите внимание: если у фирмы по ошибочно перечисленному налогу есть задолженность, налоговики прежде всего спишут перечисленную сумму на ее погашение. Оставшаяся же часть пойдет в счет уплаты налога, по которому был перепутан КБК.

Как перечислить налог за обособленное подразделение

Если филиал предприятия имеет свой собственный расчетный счет, заполнять платежку он должен по тем же правилам, что и головная организация. Сложнее обстоит дело, если у обособленного подразделения нет своего расчетного счета. В этом случае платить налоги за филиал должно головное предприятие. Заполнять платежку при этом нужно так.

Примечание. Как заполнить платежку на уплату налогов за филиал, разъяснено в Письме МНС России от 3 июля 2003 г. N ФС-6-10/734.

В поле "Плательщик" указывается наименование головной организации как владельца счета.

В полях "ИНН" и "КПП" платежного поручения указываются соответственно значения показателей ИНН и КПП фирмы по местонахождению ее обособленного подразделения.

Пример. ЗАО "Актив" находится в Москве и имеет обособленное подразделение в г. Балашихе Московской области (ИНН 5005048593, КПП 500502001).

Обособленное подразделение не имеет собственного расчетного счета в банке. При уплате в местный бюджет авансового платежа по налогу на прибыль за июль 2003 г. за филиал бухгалтер "Актива" заполнил платежное поручение так:

———¬
¦0401060¦
______________________ ______________________ L———
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.
——¬
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 211 _11.08.2003_ _электронно______ ¦ 01 ¦
Дата Вид платежа L——
Сумма ¦Десять тысяч рублей 00 копеек
прописью¦
¦
———+——-T————-T———T—————————
ИНН 5005048593 ¦КПП 50050201 ¦Сумма ¦10 000-00
—————-+————-+ ¦
ЗАО "Актив" +———+—————————
¦Сч. N ¦40702810500000005849
Плательщик ¦ ¦
——————————+———+
АКБ "Столичный" ¦БИК ¦044525325
+———+
¦Сч. N ¦30101810400000000325
Банк плательщика ¦ ¦
——————————+———+—————————
Среднерусский банк Сбербанка ¦БИК ¦044552323
РФ, г. Москва +———+
¦Сч. N ¦30101810900000000323
Банк получателя ¦ ¦
—————-T————-+———+
ИНН 5001000789 ¦КПП 500101001¦Сч. N ¦4010181074004001001
—————-+————-+ ¦
ОФК по Балашихинскому району +———+——T————T——-
в Балашихинском ОСБ N 8038 ¦Вид оп. ¦ 01 ¦Срок плат. ¦
(для ИМНС России по +———+ +————+
г. Балашихе) ¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦ 4
+———+ +————+
Получатель ¦Код ¦ ¦Рез. поле ¦
———T————T—T—-+——T-+——+—-T——+—T—
1010110 ¦46204203000¦ТП ¦МС.07.2003 ¦ 0 ¦11.08.2003¦АВ
———+————+—+————+————-+———-+—
Авансовый платеж по налогу на прибыль 2% за июль 2003 г.
Назначение платежа
__________________________________________________________________
Подписи Отметки банка
_________________________
М.П.
_________________________

Примечание. Правила заполнения платежек на перечисление налогов утверждены Приказом МНС, ГТК и Минфина России от 3 марта 2003 г. N БГ-3-10/98/197/22н.

С.Шилкин

Эксперт "Расчета"

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *