Подоходный налог матери одиночки

На одиноких матерей распространяется ряд условий, поддерживающий их материальное состояние. Таким категориям граждан предоставляются как обычные льготы, так и особые социальные пособия и двойной налоговый вычет.

На кого распространяется статус — мать одиночка

Согласно законодательству РФ одинокой матерью считается женщина, если:

• малыш рожден вне брака
• отцовство не установлено или оспорено
• взяла приемного ребенка

Стоит отметить, что если отец ребенка умер, женщина не получает статус — мать одиночка.

На какие льготы можно претендовать

Федеральные льготы подразделяются на следующие группы:

• натуральные — предоставление дополнительных отпусков и отгулов, а также запрет на увольнение работодателем
• денежные — удвоенная сумма выплаты на ребенка

Матерям предоставляются скидки на оплату детского сада, питания, и тарифы по ЖКХ. Точный перечень следует уточнять в районном пункте вашего города.

Двойной налоговый вычет

Под вычетом подразумевается сумма от заработной платы не облагаемая по 2-НДФЛ.

Денежная компенсация полагается на каждого подопечного до 18 лет и до 24 в случае, если он обучается по очной форме.

Вычеты равны:

• 2800₽ — на 1 и 2 малыша
• 6000₽ — на 3 и последующих
• 24000₽ — на ребенка с инвалидностью родителю или усыновителю
• 12000₽ — на ребенка с инвалидностью приемному родителю или опекуну

Выплаты будут начисляться до тех пор, пока годовой доход не будет равняться 350 000₽ или женщина не вступит в брак.

Как получить компенсацию

Чтобы воспользоваться преимуществом нужно подать документы по месту работы:

• заявление в свободной форме
• свидетельство о рождении или усыновлении
• справку о совместном проживании
• справку из ЗАГСа по форме 24 или 25
• паспорт

Деньги будут начисляться ежемесячно или единовременно, в случае предоставления пакета документов налоговой по месту жительства.

О том, как получить налоговый вычет на детей, читайте подробнее в статье.

Чтобы оценить как лучше отчитаться в налоговой в вашей ситуации, оставляйте заявку на сайте!

Алёна Васильева

зам. руководителя филиальной сети

Комментарии (1)Начать обсуждение …natalasulejmanova021@gmail.com
22 августа 2020, 11:54

Здравствуйте я не разу не получила компенсацию ,налоговую ,как мне быть и куда лучше обратиться

Пысларь О.М.
24 августа 2020, 14:02

Здравствуйте ! Чтобы воспользоваться таким преимуществом нужно собрать пакет документов: с места работы предоставить справку 2-ндфл, свидетельство о рождении ребенка или усыновлении , паспорт . На основании этих документов подготавливается декларация 3-ндфл. Так как ранее вы не пользовались налогом вычетом вам можно оформить декларации за три года 2017,2018,2019г. Обратиться за заполнением такой декларации вы можете как в наши офисы,так и на сайте Lad-3ndfl.ru

Тема: НДФЛ.

Налоговая социальная льгота по подоходному налогу в 2020 году равна 1051,00 гривен (как она рассчитывается — смотрите на странице Налоговая социальная льгота (ну и Годовой перерасчет НСЛ / НДФЛ).

? Часто задаваемые вопросы о социальной льготе >>>

Для ее применения работник должен написать Заявление на налоговую льготу и в некоторых случаях предоставить копии некоторых документов, перечисленных на странице Налоговая льгота (там же вы найдете ссылки на некоторые часто задаваемые вопросы по НСЛ — льгота на детей, для одинокой матери, при выплате аванса и т.д.). Используйте Калькулятор налогов на зарплату.

В Налоговом кодексе предусмотрены другие льготы по подоходному налогу (НДФЛ). Они все перечислены в статье 165, где приведен перечень доходов, не включаемых в налогооблагаемый доход. Некоторые виды доходов не облагаются в пределах, зависящих от минимальной зарплаты, их перечень смотрите в Таблице о влиянии минималки и прожиточного минимума на НДФЛ.

Здесь вкратце перечислим, что содержит этот список из пункта 165.1 кодекса:

— государственная и социальная материальная помощь многих видов;

— проценты по ценным бумагам, эмитированным НБУ и Кабинетом министров;

— компенсации чернобыльцам;

— выплаты, связанные с благотворительностью (с учетом п. 170.1 кодекса);

— взносы на обязательное страхование;

— сумма единого соц.взноса (не понятно зачем этот пункт существует, т.к. это в любом случае не является доходом работника);

— взносы в накопительный фонд, негосударственные пенсионные фонды и фонды банковского управления;

— перечисление из упомянутых в предыдущем пункте фондов в другие фонды или на депозит;

— стоимость бесплатного питания, спецодежды и т.п. по нормам (т.е. расходы работодателей, связанные с охраной труда);

— содержание военнослужащих-срочников;

— командировочные;

— гарантийные замены и и возвраты денег по гарантии;

— полученное от раздела имущества;

— алименты:

— подарки (с ограничениями);

— компенсация отчужденного государством имущества;

— возврат излишне оплаченного в бюджет;

— дивиденды (со своими условиями и ограничениями) ;

— помощь на лечение;

— стоимость угля;

— оплата обучения;

— помощь на похороны;

— помощь детям-сиротам;

— доходы от продажи выращенного в своем хозяйстве;

— доходы от сдачи вторсырья и отходов;

— стипендии;

— страховые выплаты;

— страховые выплаты по страхованию жизни;

— получение кредита и возврат депозита;

— выплаты вкладчикам Сбербанка СССР;

— возвратная финансовая помощь;

— прибыль от операций с имуществом и инвестиционными активами;

— донорские выплаты;

— жилье, полученное oт государства или из коммунальной собственности;

— путевки;

— доходы предпринимателей — единоналожников;

— оплата работодателем повышения квалификации;

— ордена, медали и т.п.;

— подарки стоимостью менеe половины минимальной зарплаты;

— доход oт продажи акций, полученных от приватизации;

БОНУС: Скачайте справочник «Налоги на зарплату»

— суммы от организаций инвалидов участникам мероприятий;

— страховые выплаты, полученные членами семьи умершего;

— взносы в уставный фонд;

— стоимость побочных лесных пользований;

— выплаты профсоюзами;

— доходы от получения пая и кооперативных выплат;

— другие доходы, указанные в Кодексе в других статьях;

— обмен ценных бумаг;

— от операций с валютными ценностями;

— инвестиционная прибыль от операций с обязательствами НБУ.

Дополнительно. Таблица: какие выплаты физлицам облагаются налогами, a какие нет

Еще страницы по теме Льгота по подоходному налогу:

1) Индексация зарплаты

• < Подоходный налог — 2019
• Заявление на налоговую социальную льготу >

В письме от 17.02.2020 № БС-2-21/231@ специалисты ФНС России сообщили, что для матерей, которые одни воспитывают детей, глава 32 НК РФ не предусматривает льготы по налогу на имущество физических лиц. Но она может быть установлена на местном уровне.

Плательщиками налога на имущество признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения (ст. 400 НК РФ). Согласно ст. 401 НК РФ к объектам налогообложения отнесены:

• жилой дом;

• квартира, комната;

• гараж, машино-место;

• единый недвижимый комплекс;

• объект незавершенного строительства;

• иные здание, строение, сооружение, помещение.

О том, какие бывают налоговые льготы и в отношении какого имущества они предоставляются, говорится в ст. 407 НК РФ. Так, в п. 3 установлено, что налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. А в пункте 4 перечислены виды объектов налогообложения, подпадающих под льготу. Кроме того, освобождение от налога на имущество может быть предоставлено отдельным категориям граждан. Их список содержится в п. 1, и в нем категория граждан, имеющих статус «мать-одиночка», не поименована.

Специалисты ФНС России в письме напомнили, что налог на имущество физических лиц является местным налогом. Поэтому представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут установить дополнительные льготы, не предусмотренные главой 32 НК РФ (ст. 399 НК РФ).

Аналогичные разъяснения ранее давал и Минфин России (письма от 01.08.2018 № 03-05-06-01/54062, от 19.06.2017 № 03-05-06-01/37799).