Расчет НДФЛ ИП на осно

Общая система налогообложения для индивидуального предпринимателя предусматривает уплату налога на доходы физических лиц в бюджет.

Как уменьшить налог НДФЛ для ИП на ОСНО?

Законным способом уменьшить налог НДФЛ для ИП можно на суммы стандартных, профессиональных, имущественных и социальных налоговых вычетов.

В тех ситуациях, когда документально подтвердить расходы у ИП нет возможности, можно применить профессиональный налоговый вычет в размере 20 процентов на основании п.1ст.221 НК РФ. В этом случае сумма налога НДФЛ будет уменьшена на 20 процентов. Но, при этом следует учитывать то, что уменьшить базу для расчета налога НДФЛ одновременно на документально подтвержденные расходы и налоговый вычет в размере 20 % нельзя, необходимо выбрать что-то одно.

Когда применять профессиональный налоговый вычет ИП?

• Если у ИП сумма расходов меньше суммы профессионального налогового вычета.
• Если у индивидуального предпринимателя за прошлый год сумма расходов подтверждается документально только частично, если есть расходы, которые подтвердить невозможно (документы потеряны или не вернулись от контрагентов).

Пример расчета профессионального вычета ИП:

ИП Иванов Сергей получил в 2016 году доход в размере 800000 рублей.

Расходы на предпринимательскую деятельность составили 50000 рублей. Подтверждены документально.

Расходы на покупку материалов составили 25000 рублей. Документов нет.

Расчет налога НДФЛ ИП по фактическим расходам

• 800000-50000 =750000 рублей — база для расчета НДФЛ, берем только подтвержденные документально расходы

В расходы ИП также входят расходы на уплаченные страховые взносы за отчетный период.

• 750000 х 13%=97500 рублей — налог НДФЛ к уплате по фактическим расходам

Расчет НДФЛ с учетом профессионального вычета в 20%

• 800000 х 20% = 160000 рублей -профессиональный налоговый вычет
• 800000-160000 = 640000 рублей — база для расчета НДФЛ с применением профессионального вычета 20%
• 640000 х 13% = 83200 рублей — налог НДФЛ к уплате с учетом профессионального налогового вычета

Как видно из примера, иногда следует применить профессиональный налоговый вычет, при котором сумма налога НДФЛ будет значительно уменьшена. Профессиональный налоговый вычет ИП в размере 20% указывается в Декларации 3-НДФЛ по стр.2.3 Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива, лист В.

Так как ИП на ОСНО является плательщиком НДФЛ, то кроме профессиональных налоговых вычетов могут быть применены стандартные налоговые вычеты и социальный налоговый вычет, уменьшающие налог НДФЛ для ИП.

Стандартные вычеты ИП на детей на общей системе налогообложения

• Один из стандартных налоговых вычетов — это вычет на детей.
  

  Как рассчитать НДФЛ предпринимателю на общей системе налогообложения

  Сумма вычета в размере 1400 рублей на первого и второго ребенка, 3000 рублей на каждого третьего и последующего ребенка.

• На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

Социальный вычет для ИП на общей системе налогообложения

Индивидуальный предприниматель имеет право уменьшить налог НДФЛ на суммы, уплаченные при лечении, обучении детей, в соответствии с законодательством. Общая сумма социального вычета предоставляется в размере не более 120000 рублей.

Сумма вычета на дорогостоящее лечение предоставляется в размере фактически произведенных расходов ИП, с подтверждающими их документами в соответствии с утвержденным перечнем дорогостоящих видов лечения №201 от 19.03.2001г.

Кроме того, ИП на ОСНО может уменьшить налог НДФЛ на суммы имущественных вычетов на приобретение недвижимости.

Все налоговые вычеты ИП должны быть подтверждены документально.

Наша компания оказывает услуги по ведению бухгалтерского учета, по подготовке и сдаче налоговых деклараций. Помогаем организациям и индивидуальным предпринимателям восстановить и сдать бухгалтерскую отчетность в кратчайшие сроки.

ип на осно как рассчитать ндфл пример

ИП общая система налогообложения предпринимателя

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 2017: осно и индивидуальные предприниматели на осн.

В отличии от организаций, при общем режиме налогообложения ИП не платят налоги на прибыль, вместо этого при получении дохода возникает налоговая база по НДФЛ. И если предприятия на основной схеме могут уменьшить сумму налога на прибыль на фактические затраты, то индивидуальный предприниматель может применить профессиональные налоговые вычеты по подоходному налогу. Налоговый кодекс в статье 221 предусматривает существенную поблажку для ИЧП: им разрешено включать в вычет даже неподтвержденные расходы, но не более 20% от общей суммы прибыли, полученной от предпринимательской деятельности.

Налоги на доход физического лица — предпринимателя

Обратите внимание: предпринимателем НДФЛ платится не только за свою деятельность, но и со всех прочих видов доходов! Например, если ИЧП работает на заводе, а в свободное время занимается предпринимательской деятельностью, то должен заплатить подоходные налоги и с того, и с другого вида заработка. Подоходным налогом облагаются прибыли как в денежной, так и в материальной форме, а также так называемая материальная выгода.

Как уже говорили, сумму подоходного налога можно уменьшить с помощью профессиональных вычетов по НДФЛ. Надо сказать, что эти расходы учитываются лучше и больше, чем при упрощенной системе налогообложения с объектом «доход минус расход», где существует ограничительный перечень, который и регламентирует, какие затраты можно учесть для уменьшения налогооблагаемой базы, а какие нельзя.

Выделение НДС при общей системе обложения налогами

Главной особенностью этого режима налогообложения является то, что предприниматель на ОСН может выделить сумму НДС в документах для покупателя товаров или услуг. Никакие другие налоговые режимы не позволяет этого сделать, поскольку при них налог на добавленную стоимость не уплачивается. Это существенное и, пожалуй, единственное преимущество общей системы обложения для предпринимателя: выделение НДС открывает ему двери к сотрудничеству с крупными предприятиями, для которых важно учесть входной НДС для уменьшения налогов.

Бухгалтерский и налоговый учет, отчетность при ОСН

Самое неприятное, что ожидает индивидуального предпринимателя на ОСН — это бухгалтерская и налоговая отчетность, ведение учетных записей. Этот недостаток даже значимее, чем большая сумма налогов по сравнению с УСН. А разве ИП не освобождены от ведения бухучета, спросите вы? Да, пока такое есть, но с 2013 года индивидуальных предпринимателей могут заставить вести бухгалтерский учёт на общих основаниях (пока такое предусматривается только для предприятий на УСН). Даже сейчас случается, что налоговые органы, помимо книги учета расходов и доходов, требуют от ИП иных подтверждающих документов, особенно когда дело касается НДС и налоговых вычетов. Поэтому наиболее предусмотрительные все-таки ведут бухучёт и хранят первичные документы за прошлые года.

Отчетность при ОСНО — это то, над чем трудятся целые бухгалтерии предприятий.

ИП на ОСНО

Предпринимателю-одиночке осилить бухучет не представляется никакой возможности — если он не будет заниматься только этим, разумеется. Представьте: за год требуется представить 21 документ, и каждый из них требует основательной работы даже при применении специальных бухгалтерских программ типа 1С-Бухгалтерия. Учет ведется кассовым методом, то есть, после фактического получения дохода и совершения расхода. Кроме того, при наличии наемных работников на предпринимателя дополнительно ложатся обязанности налогового агента по НДФЛ и ЕСН: придется рассчитывать и платить подоходный налог и страховые взносы не только за себя, но и за своих сотрудников.

Недостатки основной системы налогообложения для ИП

Если основная система налогообложения так трудна для индивидуального предпринимателя, и к тому же в большинстве случаев невыгодна, то зачем ее вообще применять? А никто и не стремится перейти на ОСНО: как правило, ИП выбирают УСН. Но если размер доходов не позволяет этого сделать, или если требуется выделение НДС в документах, или бизнес требует лицензирования, то приходится переходить на основную систему налогов. Помимо того, если предприниматель по каким-либо причинам утрачивает право на упрощенку, то ему придется провести год на ОСН. Одним словом, при всей гибкости основной схемы обложения налогом частному предпринимателю лучше с ней не связываться.

Бухгалтера и юристы ! ИПнаОСНО— вела бух учет по методу начисления (отгрузке).

Дата фактического получения дохода определяется в целях исчисления НДФЛ как день выплаты этого дохода (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). В то же время объектом обложения НДФЛ признается доход, который в соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ…А с чем спорить будете? С НК?…Ведь черным по белому написано в законодательстве, что ИП ведут учет кассовым методом. Попытайтесь на месте вопрос решить в частном порядке. Возможно, что если ваш метод учета был более выгоден инспекции с…

Подскажите пожалуйста!

напишите вид деятельности и есть ли у вас сотрудникиЕсли осно, а деятельности не было, то упрощенная форма для ОСНО+ПФР, если была, то все : ФСС до 15, ЕСН, ОПС, НДС до 20, ПРибыль, имущество, баланс и отчет о прибылях и убытках. Я не знаю. Но сейчас есть очень много фирм, которые за…

Помогите решить задачу, плиз. Необходимо рассчитать и начислить налог наприбыль с доходов?

Не совсем понятно про налог по прибыли, у вас какая система налогообложения? ФОТ на 10 сотрудников составит 80000,00 рублей в месяц ПФР 80000,00*22%=17600,00 ФФОМС 80000,00*5,1%=4080,00 ФСС соц. страх 80000,00*2,9%=2320,00 ФСС травма 80000…

Общий режим Налогообложения ПБОЮЛ

Налог на вмененный доход (ЕНВД) есть ЕНВД, а ОСНО есть ОСНО. ЕНВД распространяется толко на оределенные виды детельностей, связанных с торговлей, оказанием услуг населению (физ. лицам).Если Вы ИП и находитесь, то должны расчитывать платить…

ГДЕ МОЖНО УЗНАТЬ ИНФОРМАЦИЮ О ДОХОДАХ ИП

Ни где. Только договориться с каким нибудь ИП и попросить документы. ✔ Проверенный лично КИВИ-Умножитель киви50.рф! Вклад от 10 рублей +50% прибыли за 24 часа! ✔ Реферальная программа! ✔ Защита от ДДОС и поддержка 24/7 онлайн! ✔ Живые отзывы…

в чем отличие ип и ооо(обе на общей системе налогообложения)

Про ООО более или менее все ясно. А про ИП — мало кто знает, если по полной программе сам не столкнулся с этой деятельностью — т.е., не был сам в шкуре ИПнаОСНО. Во-первых, сложность заключается в том, что НДС ИП начисляет и сдает…ИП и ООО не открывают, открыть можно магазин. ООО регистрируют, ИП — это индивидуальный предприниматель, не организация, а физ.лицо, зарегистрировавшее свою предпринимательскую деятельность. Это само физическое лицо, а не кто-то отдельный…

Вопрос: можно ли имея официальную работу, открыть ООО (не госслужащий)?

Да, так многие делают. Помимо налогов надо будет делать отчисления в ПФР (пенсионные взносы) , ФСС (поскольку в ООО всегда есть хотя бы одно наемное лицо — директор) . Кажется, так. wiki.klerk.ru в поомщь конечно можно а вот налоги от вида…

Объясните как и за какой промежуток времени платиться ИП? и сколько платить?

ИПнаосно или усн? Или енвд? Про пф тут уже все рассказали, а вот остальные платежи по-разному рассчитываются, зависит от налогообложения. на примере 2012 года. Точные суммы можно узнать в пенсионном фонде и налоговой. Отчисления во…

Как происходит уплата ИП — НДФЛ ? с чего считается налог, когда уплачивать?

Так же как и у всех — для наемных работников обязательно удержать и перечислить в бюджет в день выплаты дохода Индивидуальный предприниматель является плательщиками налога на доходы физических лиц в том случае, если он по роду своей…Если вы имеете ввиду, с самого себя, то ИП не является налогоплательщиком НДФЛ., если применяет УСНО. Налогоплательщиком НДФЛ он является при применении ОСНО. Он является агентом для наемных работников, т.е. с начисленной им заплаты…

не могу решить,какую систему налогообложения выбрать для регистрации ИП

много же людей занимаются, в каждом городе России, разъяснением ваших вопросов за копеечные цены. напишут вам на листочке и популярно разъяснят что да как. советую вообще ни че не регистрировать! объёмы у вас все равно минимальные! ни кто…http://www.buhonline.ru/pub/beginner/2011/1/4178 Да вроде нет ограничений для ИП для применния сельзоналога. Это примерно тоже самоее, что УСН доходы-расходы. езжай на Украину, http://biznet.kiev.ua/index.php?showforum=130 http://24online…

Налоговое поле предприятия наОСНО состоит из?

Общая система налогообложения (или классическая, основная, ОСНО) налоговый режим, на котором находятся все компании и ИП, не перешедшие на упрощенную систему налогообложения (УСНО) или уплату единого сельхозналога (ЕСХН). Находясь наОСНО…

если заниматься купли-продажей что лучьше,ооо или ип!!!

ООО Общество с ограниченной ответственностью. Юридическое лицо, которое может быть образовано одним или несколькими учредителями. ИП индивидуальный предприниматель. Физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без…

Вопрос такой, как платить налоги после оформления ип,

Систем налогообложения у ИП три (как и у ООО): УСНО ИП (упрощёнка), ЕНВД ИП, ОСНОИП (основная). Упрощённая система налогообложения (УСН) ИП это специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого…Налоги зависят от выбранной Вами системы налогообложения (ОСН или УСН). Если Ваш вид деятельности в Вашем регионе согласно местному законодательству подпадает под ЕНВД, то Вы обязаны будете перечислять ЕНВД (т.к.

Расходы ИП на ОСНО для НДФЛ

ЕНВД это обязательный налог…

при каком виде налогообложения ип может не вести бухгалтерию, книгу доходов-расходов.

вообще-то ип ни при какой системе не ведет бухучет. не обязан. а вот учет доходов и расходов и кассовая дисциплина — это да. никуда не денешься. на енвд учет ДиР можно не вести, но касса — обязательна. но! енвд распространяется на…при ЕНВД — плати себе налог и горя не знай! Вести книгу доходов-расходов необходимо при УСН и общей системе. Но, вообще-то, согласно законодательству, обязанность вести бухгалтерский учет обязаны и ИП. Другой вопрос, что их редко проверяет…

открылаИП незнаю какой налог выбрать, подскажите пожалуйсто

Налоги как и родителей не выбирают. Они сами Вас выберут. Подождите.зависит от вида деятельности. в этом вам помошник — налоговый кодекс часть 2 и интернет. Ну упрощёнку по любому нужно выбирать, если прибыль постоянно высокая, то лучше 6 процентов с дохода, а если сезонная, то лучше с доходов минус расходы…

Премии налогом облагаются? По идее нет, но точно не помню

Поскольку суммы дополнительного материального стимулирования, выплачиваемые в соответствии с приказом МО РФ 2010г. 1010, относятся к дополнительным выплатам денежного довольствия, носят стимулирующий, а не компенсационный характер, не входят…По общему правилу заработная плата облагается страховыми взносами в полном объеме с учетом всех выплат (включая компенсационные и стимулирующие). Основанием служат абз. 12, 13 ст. 3, п. 3 ст. 22 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, п…

хочу открыть фирму. ооо или ип. посоветуйте . хочу платить налоги только с прибыли.

Много буков у Бороды… Короче, если хотите платить только с прибыли, то ИП или ООО с УСН 15%. Это означает, что налог 15% платится только с доходов за вычетом всех подтвержденных расходов. Ну а перечень расходов утвержденных для этого…

народ, помогите решинть задачу по налогам!

Нормальная задача, без каких-то либо данных!!! Налогообложение какое? ОСНО? Для других систем налогообложения другой расклад налогов. При УСН нет ЕСН, налога наприбыль, НДС, налога на имущество, зато появляется Единый налог, уплачиваемы в…Дорогая,Катя!С такими вопросами нужно по крайней мере уважительно к людям относится!Хотя бы со словом «пожалуйста»!Даже было приятнее Вам отвечать…Это благо,что Натик такая добрая и все вам какна духу выложила..

вопрос для тех у кого «реально» бизнес!

При выборе организационно-правовой формы и системы налогообложения необходимо определиться с НДС в первую очередь. Дело в том, что УСНО освобождает от уплаты НДС. Это значит, что продавать свою продукцию можно будет только организациям, тка…Мне б твои проблемы. Главное — это продать. Будет кому что продаваь — все остальные вопросы решаются. Если ИП, сам все вести сможешь. Если ООО, то вряд ли. Сайт желателен. Возьми в партнеры. Занимаюсь сантехникой. Что-то мне подсказывает…

Кто-нибудь имел опыт сдельной работы бухгалтером? Какую цену назначить за разные шаги в бухгалтерии?

Тарифы Все цены на услуги ориентировочные, возможно изменение стоимости услуг в любую сторону. Ежеквартальные бухгалтерские услуги руб/квартал «Нулевая отчетность» — подготовка и сдача комплекта квартальной «0» отчетности, включая полный…

Доброе утро всем! Подскажите, пожалуйста по налогам! Очень прошу

Каждый вид налога надо просчитать. Примерно прикинуть вашу выручку, затраты и посчитать, что будет выгоднее: фиксированный налог или УСН (Д-Р), но тут минималка налога 1% от дохода. Патент приобретается наопределенное время. там ограничение…

Помогите разобраться с упрощенкой 15% и основной системой налогообложения — что выгоднее? (НДС)

Упрощенка 15% при перепродаже выгоднее в плане финансов. Сумма налога будет меньше, чем при общей системе, т.к. можно уменьшить прибыльнаопределенные статьи расходов. Кроме того, на входящий НДС при ОСНО должна быть правильно оформлена…

ООО и ИП

Минусы ООО — плюсы ИП Минус первый, регистрационный. ООО тяжелее и дороже регистрировать. Значительно больше регистрационных документов. А ИП для регистрации достаточно паспорта и присутствие его самого. Соответственно, и закрытие ИП намного…ООО- это объединение капиталов, каждый участник рискует только вложенной долей в общее дело и получает прибыли пропорционально вложенной доли=) их чаще навещает налоговая=) ИП— это физ лицо осуществляющее саомстоятельно на свой страх и риск…

Вопрос по безналу с НДС и без НДС

ИП, осуществляющий деятельность, подпадающую под уплату ЕНВД, не признается плательщиком НДФЛ, ЕСН, НДС в отношении доходов, полученных от указанной деятельности, и соответственно у него отсутствует обязанность по представлению указанных…ЕНВД -это такой комплексный налог, который заменяет собой налог наприбыль, на имущество, НДС. т.е. вы не являетесь плательщиком НДС.соответственно счет выписывать за оказанные услуги вы должны без НДС. Учитывая предыдущие вопросы и…

какие виды налогообложения ип существуют и в чем разница

Своими словами скажу, что ИП может выбрать любой из существующих налоговых режимов, также как и юридическое лицо. Всё зависит от того каким он видом деятельности занимается и какой у него оборот. По некоторым видам деятельности любая…В соответствии с ФЗ к субъектам малого предпринимательства относят коммерческие организации , в уставном капитале которых доля государственной собственности РФ, субъектов Федерации, общественных организаций не превышает 25%. Для малых…

Простите за глупый вопрос но меня очень интересует один момент!!!

Форма 1 — это баланс форма 2 — это Отчет о прибылях и убытках ИП— шники не используют. Только ОСНО.сейчас они в один отчет объеденены. Формой чего? Бухгалтерский баланс (форма 1) является одной из основных форм бухгал-терской отчетности, отражающей средства предприятия наопределенную дату, с од-ной стороны, по составу и размещению, а с…

Что лучше ООО или ИП открыть?

Если для Вас сейчас принципиальной разницы не видно, могу дать совет, что начните с ИП. Всё немного проще, чем с ООО, если набравшись опыта назреет надобность открыть ООО, сделаете, не думаю, что это будет проблемой.ООО Общество с ограниченной ответственностью. Юридическое лицо, которое может быть образовано одним или несколькими учредителями. ИП индивидуальный предприниматель. Физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без…