Рассчитать транспортный налог

Каждый, на кого зарегистрировано какое-либо транспортное средство (далее — ТС) и кто не имеет соответствующих льгот, должен платить транспортный налог.

Чтобы рассчитать транспортный налог для физических лиц, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Определите, являетесь ли вы плательщиком транспортного налога

Вы являетесь плательщиком транспортного налога, если на вас зарегистрировано ТС: автомобиль, мотоцикл, мотороллер, снегоход, водный или иной облагаемый налогом транспорт (ст. ст. 357, 358 НК РФ).

Обратите внимание!

Если вы продали автомобиль по доверенности, то машина остается зарегистрированной на вас и вы являетесь плательщиком транспортного налога по этому автомобилю.

Шаг 2. Получите уведомление налогового органа с расчетом транспортного налога

Транспортный налог для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая должна направить вам уведомление с размером налога и данными, на основе которых он был рассчитан (п. 1 ст. 362, п. 3 ст. 363 НК РФ).

Информацию о ТС, его характеристиках, владельце и сроках регистрации в налоговую инспекцию представляет орган, который осуществляет государственную регистрацию тех или иных ТС. Например, государственную регистрацию автомототранспорта осуществляют подразделения ГИБДД, которые передают сведения об этом в налоговые органы (п. 4 ст. 85, п. 1 ст. 362 НК РФ; пп. «в» п. 11 Положения, утв. Указом Президента РФ от 15.06.1998 N 711; п. 2 Постановления Правительства РФ от 12.08.1994 N 938).

Размер транспортного налога рассчитывается по каждому ТС исходя из пяти составляющих.

1. Налоговая база — величина, установленная для расчета налога в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов, самоходных водных судов, иного транспорта с двигателем — это мощность двигателя (суммарная номинальная мощность всех двигателей, если их несколько) в лошадиных силах; для несамоходных (буксируемых) водных судов — это валовая вместимость в регистровых тоннах и т.д. (п. 1 ст. 359 НК РФ; Письмо Минфина России от 11.09.2017 N 03-05-04-04/58058).

Эти характеристики указываются в технических документах на транспорт, в ПТС и в свидетельстве о регистрации.

2. Доля в праве собственности на ТС. Если собственник один — доля в праве принимается за единицу, если несколько — для конкретного налогоплательщика берется его часть (1/2, 1/3 и т.п.).

3. Налоговая ставка, которая устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя, одну регистровую тонну валовой вместимости несамоходного судна и т.д. Ставки транспортного налога вы можете посмотреть в законе того субъекта РФ, где состоит на учете ваше ТС. Если такой закон в вашем регионе не принят или ставки в нем не установлены, то применяются ставки, указанные в Налоговом кодексе РФ (п. 1 ст. 361 НК РФ).

4. Период, за который рассчитан налог. Обычно это предыдущий календарный год. Если ТС было зарегистрировано на вас весь год — величина принимается равной единице. Если только часть года — период определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых ТС было зарегистрировано на вас, к числу календарных месяцев в году.

При расчете транспортного налога за налоговые периоды начиная с 2016 г. месяц регистрации ТС (месяц снятия его с учета) принимается за полный месяц, если регистрация ТС произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно (снятие с регистрации ТС — после 15-го числа соответствующего месяца). За более ранние налоговые периоды месяц регистрации ТС, а также месяц снятия ТС с учета принимались за полные месяцы. Также в случае регистрации и снятия с учета ТС в течение одного календарного месяца этот месяц принимался при расчете налога как один полный месяц. Дату постановки ТС на учет вы можете посмотреть в свидетельстве о регистрации (п. 1 ст. 360, п. 3 ст. 362 НК РФ; ч. 10 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Примечание.Если между регистрацией и снятием с регистрации ТС прошло менее месяца (например, при постановке на учет и снятии с учета в период с 1-го по 15-е число, с 16-го по 30-е число, при регистрации после 15-го числа одного месяца и снятии с регистрации до 15-го числа следующего месяца, в один день), транспортный налог не исчисляется (Письмо Минфина России от 15.06.2017 N 03-05-04-04/37237).

5. Повышающий коэффициент. Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 млн руб. с соответствующим годом выпуска. Так, например, в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 млн руб. до 5 млн руб. включительно повышающий коэффициент составит (п. 2 ст. 362 НК РФ):

• 1,1 — если с года выпуска автомобиля прошло от двух до трех лет;
• 1,3 — если с года выпуска автомобиля прошло от года до двух лет;
• 1,5 — если с года выпуска автомобиля прошло не более года.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб., подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается ежегодно не позднее 1 марта очередного налогового периода на официальном сайте Минпромторга. При этом в целях налогообложения не имеет значения то, что описание в нем модели (версии) для соответствующей марки автомобиля дается в меньшем или большем объеме по сравнению со сведениями ГИБДД (Письмо Минфина России от 12.07.2017 N 03-05-04-04/44504).

Размер транспортного налога рассчитывается как произведение указанных выше пяти составляющих. В налоговом уведомлении, которое направляет налоговая инспекция, указываются все величины, необходимые для расчета, и итоговая сумма налога.

Если вы имеете право на льготу в отношении ТС с разрешенной максимальной массой свыше 12 т, зарегистрированного в реестре ТС системы взимания платы, транспортный налог будет уменьшен на величину платы в счет возмещения вреда, причиняемого таким ТС автодорогам, за год начиная с 2015 г. (ст. 361.1 НК РФ; п. 3 ст. 2 Закона от 03.07.2016 N 249-ФЗ).

Шаг 3. Проверьте правильность расчета транспортного налога

Чтобы проверить правильность расчета суммы транспортного налога, сравните данные о ТС в налоговом уведомлении с данными технических, регистрационных и правоподтверждающих документов на ТС (ПТС, свидетельства о регистрации, свидетельства о праве собственности и др.).

Так, во внутриведомственных документах налоговых органов указано, что если расходятся сведения, переданные государственным органом, который регистрирует ТС, с данными технической документации на ТС, то в расчет принимаются данные технической документации (п. 22 Методических рекомендаций, утв. Приказом МНС России от 09.04.2003 N БГ-3-21/177).

Налоговая ставка сравнивается с установленной законом субъекта РФ ставкой. Эти составляющие перемножаются, и результат сверяется с величиной транспортного налога, указанной в налоговом уведомлении.

Пример.Расчет транспортного налога

Рассчитаем налог на принадлежащий гражданину автомобиль, который зарегистрирован в ГИБДД г. Москвы.

Исходные данные:

1. Мощность двигателя — 140 л. с.

2. Собственник — один.

3. Налоговая ставка — 35 руб/л. с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33).

4. Поставлен на учет 05.10.2016 (значит, был зарегистрирован три полных месяца из 12).

5. Автомобиль выпущен в 2016 г., его стоимость — 4 млн руб., включен в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. до 5 млн руб.

Формула расчета транспортного налога за 2016 г.: 140 x 1 x 35 x 3/12 x 1,5 = 1 838 руб. (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Если данные в налоговом уведомлении указаны неверно или результат проверочного расчета не совпадает с расчетом налогового органа, обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением (пп. 1 п. 1 ст. 21 НК РФ).

Если вы имеете право на льготу, которая не учтена при расчете налога, представьте в налоговый орган заявление о ее предоставлении, приложив к нему копии подтверждающих документов (п. 3 ст. 361.1 НК РФ).

Если данные в налоговом уведомлении верны, уплатите транспортный налог по месту регистрации ТС. Срок его уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом), начиная с налогового периода 2015 г. За более ранние налоговые периоды налог следовало уплачивать не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 360, п.

Как рассчитывается налог на автомобиль по лошадиным силам

1 ст. 363 НК РФ; Письмо ФНС России от 11.01.2016 N БС-4-11/48@).

Примечание.Проверить правильность расчета транспортного налога можно также с помощью электронного сервиса «Калькулятор транспортного налога физических лиц» на официальном сайте ФНС России.

Связанные вопросы

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог? >>>

Какие льготы предусмотрены по транспортному налогу? >>>

Полезная информация по вопросу

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Официальный сайт Министерства промышленности и торговли Российской Федерации — www.minpromtorg.gov.ru

Калькулятор транспортного налога

Сервис калькулятор транспортного налогасделан для подсчета дорожного налога, который должны платить владельцы транспортных средств. Все базовые ставки, которые забиты вкалькулятор дорожного налога 2012, определяет федеральный закон.

Транспортный налог: как произвести расчет

Стоит отметить, что местные власти могут увеличивать ставки до десяти раз и вводить новые условия уплаты и категории, также они могут устанавливать льготы.

Калькулятор дорожного налога выдает величину которая зависит от:

• типа транспортного средства
• мощности двигателя

как говорится в 28-й главе второй части налогового кодекса РФ: транспорный налог должны платить юридические лица и физические, которые являются владельцами следующих транспортных средств:

1. автомобили
2. мотоциклы
3. мотороллеры
4. автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
5. самолеты
6. вертолеты
7. теплоходы
8. яхты
9. парусные суда
10. катера
11. снегоходы
12. мотосани
13. моторные лодки
14. гидроциклы
15. несамоходные
16. несамоходные (буксируемые суда)
17. другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ

Калькулятор транспортного налога 2012подразумевает на основании той же части налогового кодекса, что налогообложению не подлежат следующие транспортные средства:

1. весельные лодки
2. моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
3. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами
4. автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил
5. промысловые морские и речные суда
6. тракторы
7. самоходные комбайны всех марок
8. специальные автомашины
9. транспортные средства, находящиеся в розыске

Даже если транспортное средство не эксплуатировалось, собственник все равно, обязан уплатить налог. Чтобы не платить налог нужно ТС снять с учета. Следует немного разъяснить ситуацию, связанную с дорожным налогом. Этот налог взимался на содержание дорожной сети до 2003 года. Каждый собственник авто проходя техосмотр уплачивал дорожный налог. В 2003 году дорожный налог отменили, а вместо него ввели транспортный налог. Многие автовладельцы до сих пор путают названия.

Расчет транспортного налога.

Не забудьте, что граждане должны уплачивать транспортный налог только на основании уведомлений, которые ежегодно рассылают налоговые инспекции. Кроме суммы в уведомлении будет указана и крайняя дата уплаты налога.

Как рассчитывается транспортный налог для физических лиц?

Законодательство для простого гражданина, такого, как мы с вами, практически темный лес. Особенно налоговое законодательство. Мы не обязаны разбираться в том, кто, за что и за сколько должен платить, просто потому, что это практически невозможно. Даже сами налоговики иногда очень неумело делают вид, что знают о правилах, тарифах и сроках уплаты налогов, что уже говорить о нас с вами.

Разбираться не должны, а платить обязаны. Налогообложение касается всех и вся, и автомобилистов в частности. Мы переворошили целую тонну специальной литературы, чтобы максимально четко знать, как сделать так, чтобы избежать проблем с налоговой инспекцией.

Транспортный налог – это платеж, который в обязательном порядке должны совершать все владельцы транспортных средств. Особенность этого налога заключается в том, что в отличие от остальных видов налогов, он имеет региональный характер, и оплачивается согласно принятым законам разными субъектами РФ. Средства, которые вы заплатили в качестве налога на автомобиль, идут в местные бюджеты и распределяются по усмотрению регионального руководства.

Для упрощения расчета мы поместили калькулятор налога на автомобиль. Для определения конкретной суммы, вам необходимо ввести в наш калькулятор некоторые данные, и он покажет сумму, которую вам необходимо внести. Это сделать достаточно просто, но что стоит за этой простотой, мы попытаемся выяснить.

Алгоритм расчёта

Сумма, которую вы должны будете заплатить, прямо зависит от типа транспортного средства и его мощности.

Как определяется налоговая база по транспортному налогу?

Каждый регион устанавливает свой коэффициент (налоговую ставку), которую нужно умножить на мощность двигателя автомобиля, выраженную в лошадиных силах. Налоговая ставка в конкретном регионе может быть какая угодно, но не выше той, которая указана в ст. 361 Налогового Кодекса РФ в 10 раз.

В случае, если автомобиль находится в пользовании мене года, то необходимо учитывать корректирующий коэффициент: К/12 х НС х Мощность = налог на автомобиль, где К – количество месяцев владения транспортным средством.

Изменения, вошедшие в силу с 2015 года

С января этого года при расчете налога на транспортное средство будет также учитываться возраст автомобиля, объем двигателя и стоимость машины. Если ваш автомобиль первоначально стоил более, чем 5 млн., то расчетная ставка на налог будет повышенной.

В принципе, в таких налоговых условиях стает невыгодно ездить на дорогих или старых автомобилях, а налог на электромобили будет минимальным. С 2015 года налогоплательщики могут воспользоваться льготной уплатой ТН, если они попадают под определенные категории граждан. Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки с документами, которые подтверждают право на льготы. Как правило, в каждом из регионов льготами пользуются:

участники ВОВ;
герои Советского Союза;
инвалиды первой и второй групп и их дети;
владельцы маломощных автомобилей (до 60 л.с.);
другие категории населения, которые определяются на региональном уровне.

Также вы можете быть освобождены от уплаты налога на транспортное средство, если представите документы из МВД об угоне автомобиля. В таком случае, вы не обязаны платить налог на протяжении всего периода, пока автомобиль находится в розыске.

Порядок оплаты и отчетность

Оплата транспортного налога производится в 30-дневный срок после получения налогоплательщиком соответствующего документа. Оплата производится в любом отделении банка, через портал государственных услуг и в любом отделении «Почты России».

Прекращение взимания налога может случиться только в трех случаях: смерть физического лица, на которое оформлено ТС, угон ТС и уплата налога за указанный период. Других оснований для прекращения взимания налога не установлено.

Читайте также Какой штраф за просроченную страховку, Проверить vin код автомобиля

Читайте также:

Транспортный налог для физических лиц: ставка, расчет, оплата, сроки уплаты

И снова о транспортном налоге, точнее об его отмене. Чиновники вновь подняли этот вопрос. Все подробности и мнения автоинструкторов читайте ниже.

Акциз на бензин

Депутаты предложили отказаться от налога на транспорт с 2016 года, но ввести акциз на бензин. Причиной такого решения, по словам инструкторов по вождению, стала плохая собираемость налога. В России его должны платить около 45 миллионов автовладельцев, однако в 50% субъектов РФ он не собирается.

Схема включения налога для автовладельцев в стоимость топлива будет более эффективной, считают эксперты. В цене топлива один рубль даст 100 миллиардов дохода. Согласитесь, хорошая сумма на содержание наших дорог.

Новая схема может заработать уже в этом году. В расчетах будет учитываться экологичность автомобиля и его возраст. То есть владельцы новеньких, а соответственно более экологичных машин будут платить намного меньше, так как загрязняют атмосферу они не так сильно, как старые ТС.

Уменьшатся ли расходы автовладельцев, пока неизвестно. Как показывает практика, нужно готовиться к худшему. Вспоминая последние инициативы Минфина, все они были направлены на пополнение бюджета, причем за счет населения.

Есть мнение, что сохранятся, скорее всего, и акциз на топливо, и транспортный налог. Вспомните, что было в прошлом году. Депутаты Госдумы не согласились с законопроектом, согласно которому отменялся налог для машин с 150 л.с и ниже. Тогда чиновники испугались, что из-за этой отмены бюджет потеряет очень большие суммы.

Еще одно предложение: заменить транспортный налог экологическим, который, между прочим, действует почти во всех странах Европы. Получится, что владельцы стареньких авто будут платить больше, а это в свою очередь стимулирует обновление автопарка. Такое решение активно поддерживается министерством промышленности и торговли, которое считает, что следует ввести ограничение срока эксплуатации легкового автомобиля от 7 до 15 лет. По данным Минпромторга, сегодня на российских дорогах около 74% авто старше восьми лет.

Что такое налог на транспорт?

Что это вообще такое — транспортный налог, и куда идут эти деньги? Итак, по закону все автовладельцы должны платить определенную сумму за владение машиной. Деньги начисляются не водителю, а именно владельцу.

Транспортный налог — это региональный вид налога, то есть деньги поступают в бюджеты регионов РФ.

Поэтому суммы в разных регионах отличаются. Федеральные власти могут устанавливать только базовые тарифы, которые регионы могут увеличивать и уменьшать до 10 раз! Региональные власти меняют ставки, как правило, в зависимости от категории ТС, его вместимости, количества лошадиных сил (мощности двигателя) и даже года выпуска. К тому же сроки уплаты и возможные льготы устанавливают также сами регионы.

Для физических лиц налог на транспорт рассчитывают налоговые органы. Квитанции об оплате автовладельцы получают по почте. Что касается юридических лиц, то они рассчитывают налог самостоятельно. Напомним, что срок сдачи декларации — до 1-го февраля того года, который идет за истекшим налоговым периодом.

Объекты налогообложения

К предметам налогообложения относится следующий транспорт:

• автомобили, автобусы, мотоциклы, мопеды, мотороллеры и другой самоходный транспорт, механизмы и машины на гусеничном и пневматическом ходу;
• самолеты и вертолеты;
• катера, теплоходы, парусные суда, яхты, моторные лодки, несамоходные суда (буксируемые), гидроциклы;
• снегоходы, мотосани;
• другие воздушные и водные транспортные средства, которые зарегистрированы в соответствующих органах в установленном порядке.

Транспортный налог прекращают взимать, только если транспортное средство снимается с учета. Других оснований для снятия данного налогообложения не установлено. Единственным исключением является угон транспортное средство или получение права на налоговые льготы.

Кстати, если вы продаете машину по доверенности, имейте в виду, что в налоговой базе ее собственником будете числиться все равно вы. Так что транспортный налог вам будет все равно начисляться.

Вопросы автомобилистов:

— Я продал автомобиль в мае. Каким образом будет рассчитываться тариф транспортного налога?

Как гласит законодательство Российской Федерации, сумма налога рассчитывается по количеству месяцев, в течение которых автомобиль числился за налогоплательщиком. То есть в этом случае налог начисляется на первые пять месяцев.

— Какие льготы возможны при начислении транспортного налога?

Регионы Российской Федерации имеют право самостоятельно устанавливать льготы на транспортный налог. На сайте налоговой инспекции можно узнать обо всех льготах, действующих в том или ином регионе страны.

— Продал автомобиль уже давно, но транспортный налог до сих пор приходит. Что мне делать?

ГИБДД формально обязана извещать налоговую инспекцию о снятых с учета транспортных средствах. Но, к сожалению, происходит это не всегда, а расплачиваются, в прямом и переносном смысле этого слова, сами водители.

Если после продажи авто налог приходит, обратитесь в ГИБДД и получите справку о том, что такая-то машина была зарегистрирована на другого собственника. Эту справку предъявите в налоговую инспекцию вместе с заявлением, что автомобиль, на который приходи налог, продан.

— Продал машину семь лет назад по доверенности. Недавно получил квитанцию на налог.

Налоговая узнать Какой транспортный налог для физических лиц, льготы, ставки, сроки

Оказалось, что за все эти годы транспортный налог начислялся на меня. Что делать?

В этом случае придется заплатить. Ведь по закону автомобиль является вашей собственностью, даже если он был продан по доверенности. Собственностью он остается до тех пор, пока новый владелец не оформить автомобиль на себя. Оплатив налог, сходите в ГИБДД и снимите машину с регистрации.

Давайте посмотрим видео, в котором депутаты обсуждают отмену транспортного налога:

Будьте внимательны на дорогах города!

В статье использовано изображение с сайта vashmnenie.ru

16 апреля, Плехов Константин

Теги: Автомобили, Законы и правила