Реестр НДС плательщиков

10.08.2018

Содержание

Реестр для 3-НДФЛ
Заполнение реестров документов, подтверждающих ставку 0 % по НДС
- Электронные реестры документов по НДС для экспортеров
- Автозаполнение «Реестра по НДС: Приложение 5» в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)
Приложение 5 к Декларации по НДС
Как составить реестр документов
- - - Поиск плательщиков НДС
Приложение 5 декларации по НДС: примеры заполнения
- Интересные статьи

«Черный список» подозрительных клиентов разошлют по всем банкам

Центробанк при поддержке Росфинмониторинга будет распространять среди банков списки клиентов, которым было отказано в обслуживании из-за подозрений в нарушении «антиотмывочного» закона.

Налоговики будут рассылать «зарплатные» листовки

Налоговая служба дала задание своим подчиненным активизировать борьбу с «теневой» зарплатой. Одним из способов такой борьбы будет являться рассылка в адрес работодателей листовок с информацией о последствиях выплаты «серой» зарплаты.

Скоро кассовый чек будет приходить на мобильный телефон

В Госдуме рассматривается законопроект об автоматической передаче информации о покупке из ККТ сразу в налоговую службу. О том, когда онлайн-ККТ станут реальностью и как продавцам подготовиться к предстоящим новшествам, рассказывает представитель ФНС.

Для компаний с упрощенным бухучетом откорректировали ПБУ

Новый приказ Минфина внес изменения в четыре ПБУ. Все нововведения касаются малых предприятий, имеющих право применять упрощенные способы ведения бухучета и сдавать упрощенную бухотчетность.

Мыло офисным сотрудникам работодатель выдавать не обязан

В Типовых нормах бесплатной выдачи работникам смывающих и/или обезвреживающих средств, среди прочего, предусмотрено предоставление сотрудникам очищающих средств при работе с легкими загрязнениями. Минтруд пояснил, о каких именно работах идет речь.

6-НДФЛ: как заполнить, если срок уплаты НДФЛ пришелся на выходной

В ситуации, когда установленный законодательством срок перечисления НДФЛ попадает на выходной нерабочий день, строка 120 расчета 6-НДФЛ заполняется с учетом правил переноса.

ЕГАИС: разъяснены некоторые вопросы, связанные с учетом оборота алкоголя

Росалкогольрегулирования выпустил ряд информационных сообщений, касающихся контроля за оборотом алкогольной продукции. Например, уточнен порядок ведения журнала учета розничных продаж в отношении пива, пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи.

Реестр для 3-НДФЛ

Актуально на: 11 апреля г.

Если к декларации по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12. N ММВ-7-11/671@ ) плательщик прикладывает какие-либо документы, подтверждающие сведения, содержащиеся в декларации, то он вправе составить реестр для 3-НДФЛ и приложить его к самой декларации (п. 1.16 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12. N ММВ-7-11/671@ ). Т.е. представление в ИФНС реестра документов к 3-НДФЛ – право, а не обязанность налогоплательщика.

Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ: бланк

Бланк реестра прилагаемых документов к 3-НДФЛ, сдаваемой в году, можно найти в Приложении № 3 к Регламенту, утв. Приказом ФНС России от 25.02. N ММВ-7-6/97@ (далее — Регламент).

Скачать реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ.

Реестр документов к 3-НДФЛ могут заполнить и налоговики

Если налогоплательщик представил в ИФНС декларацию вместе с подтверждающими документами, но без реестра к 3-НДФЛ, то такой реестр заполняют сами инспекторы (п. 4.3 Регламента ).

Если же реестр все-таки был составлен самим плательщиком, то налоговики сверяют количество листов, указанных в реестре, с количеством листов представленных документов, а также с количеством листов, указанных на Титульном листе декларации. И в случае выявления каких-либо несоответствий, инспекторы составляют новый реестр подтверждающих документов с учетом изменений.

Реестр к 3-НДФЛ вместе с пакетом подтверждающих документов инспекторы, принявшие декларацию, передают в отдел, занимающийся камеральными проверками 3-НДФЛ .

Реестр прилагаемых документов к 3-НДФЛ не заменит опись вложения

Если плательщик решил отправить декларацию и подтверждающие документы по почте, то даже при наличии реестра к 3-НДФЛ, он должен снабдить свое письмо в ИФНС описью вложения.

Ведь наличие описи вложения является обязательным требованием, предъявляемым НК РФ к отправлениям, направляемым в налоговые органы по почте (п. 4 ст. 80 НК РФ ).

Заполнение реестров документов, подтверждающих ставку 0 % по НДС

В «1С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.43.50 реализована возможность автоматического заполнения одного из самых востребованных реестров документов, подтверждающих ставку 0 % по НДС — реестра полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов. Для этого достаточно внести в учетную систему необходимые сведения с помощью нового документа «Таможенная декларация (экспорт)», зарегистрировать «Подтверждение нулевой ставки НДС», а затем сформировать и отправить реестр в налоговые органы через сервис 1С-Отчетность. Подробнее рассказывают эксперты 1С в этом материале.

Электронные реестры документов по НДС для экспортеров

Для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС экспортеры должны представить в налоговую инспекцию копии таможенных деклараций, перевозочных, товаросопроводительных и других документов. Весь список перечислен в статье 165 НК РФ. С 01.10. экспортеры получили право сократить количество бумаг – пункт 15 статьи 165 НК РФ позволяет вместо копий документов отправить в ИФНС их электронные реестры (Федеральный закон от 29.12.

№ 452-ФЗ). Формы и форматы реестров утверждены приказом ФНС России от 30.09. № ММВ-7-15/427 (вступил в силу 17.11.).

Реестры документов, подтверждающих ставку 0 % по НДС, добавлены в состав форм регламентированной отчетности «1С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.42.87. О сроках поддержки форм и форматов реестров документов для подтверждения ставки 0 % по НДС в других решениях «1С:Предприятие» – см. в «Мониторинге изменений законодательства» по ссылке .

Автозаполнение «Реестра по НДС: Приложение 5» в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Один из самых востребованных пользователями реестров — Реестр по НДС: Приложение 5 (реестр полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов) заполняется автоматически начиная с релиза 3.0.43.50 «1С:Бухгалтерии 8».

Для использования возможностей программы по учету грузовых таможенных деклараций при экспорте, а также для автоматического формирования реестра полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов, предназначенного для подтверждения нулевой ставки налога на добавленную стоимость, в разделе Главное — Функциональность на закладке Торговля необходимо установить флаг Экспорт товаров (рис. 1).

Рис. 1. Настройка функциональности по учету таможенных деклараций по экспорту

Для регистрации таможенных деклараций и товаросопроводительных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Российской Федерации, предназначен документ Таможенная декларация (экспорт) (рис. 2), доступ к которому осуществляется по одноименной гиперссылке из раздела Продажи.

Рис.

Приложение 5 к Декларации по НДС

2. Таможенная декларация (экспорт)

В шапке документа указываются следующие реквизиты:

Номер — регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации);
Код операции — код операции согласно Приложению № 1 к приказу ФНС России от 29.10. № ММВ-7-3/558@, которым утверждена форма декларации по НДС, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме;
Основания – документы реализации по ставке 0 %, к которым оформлена грузовая таможенная декларация.

В табличной части (Сопроводительные документы ) указываются следующие реквизиты:

Вид транспорта — код вида транспорта, которым товары вывозились с территории Российской Федерации (значение необходимо выбрать из выпадающего списка);
Сопроводительный документ – код вида транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз товаров за пределы РФ (значение необходимо выбрать из выпадающего списка);
Номер и Дат а – реквизиты сопроводительного документа.

Также в документе Таможенная декларация (экспорт) можно заполнить Примечание – информацию в произвольной форме об иных документах, относящихся к операции, представляемых одновременно с налоговой декларацией по НДС.

После регистрации в учетной системе регламентного документа Подтверждение нулевой ставки НДС сведения из таможенных деклараций и товаросопроводительных документов используются для автоматического заполнения реестра полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов, предназначенного для подтверждения нулевой ставки НДС (Приложение № 5 к приказу ФНС России от 30.09. № ММВ-7-15/427).

Для составления этого реестра в едином рабочем месте 1С:Отчетность предназначен регламентированный отчет Реестр по НДС: Приложение 5. Открыть его можно из группы отчетов Налоговая отчетность (если выбрать группировку видов отчетов по категориям ) или из группы отчетов ФНС (если выбрать группировку видов отчетов по получателям ). Пример заполненного отчета представлен на рисунке 3.

Рис. 3. Реестр по НДС: Приложение 5

Сформированный реестр для подтверждения ставки 0 % по НДС можно отправить в налоговую инспекцию по телекоммуникационным каналам связи (кнопка Отправить ).

Как составить реестр документов

Соберите необходимые документы одной категории, то есть документы, относящиеся к одному виду (подтверждающие производственные расходы, документы приема/сбыта и т.д.). Отдельно соберите распорядительную документацию: приказы, постановления, распоряжения. Рассортируйте их, согласно авторству (приказы руководителя организации, распоряжения начальников отдела и т.п.).

Сформируйте папки для хранения уже разобранных документов и подшейте все в хронологическом порядке. Сделайте опись каждой папки. Присвойте им инвентарный номер.

Создайте на основе документов таблицу с соответствующими полями, разделив лист на колонки и строки. Подпишите столбцы в соответствии с назначением документа и его функциональностью. При этом помните, что реестр должен содержать исчерпывающую информацию о документах, чтобы не приходилось по той или иной причине каждый раз снова и снова открывать сам документ и изучать его. Так, к примеру, реестрдокументов. подтверждающих произведенные расходы, должен содержать следующие графы: номер документа, наименование, содержание документа, сумма и отметка о возвращении документа.

В свою очередь, реестрдокументов акционеров ОАО, ЗАО и т.д. должен включать необходимые данные для идентификации всех зарегистрированных в реестр е лиц, фиксации их прав на акции, о получении доходов по акциям зарегистрированных в реестр е лиц, сбор данных обо всех владельцах акций, а также информацию о получении ими всевозможных уведомлений о собраниях и других мероприятиях.

Следует знать, что при составлении реестр а документов для вашего удобства и быстроты поиска в последующем, необходимо вести все записи в хронологическом порядке.

Только в том случае, если реестрдокументов будет составлен верно, вам не понадобится тратить лишнее время на поиски, вы сможете быстро и легко отыскать нужную бумагу, отправить нужный запрос или уведомление и просто качественно выполнять свою работу.

Комментариев пока нет!

Поиск плательщиков НДС

Вкладка «Поиск» предназначена для поиска плательщиков НДС.

Блок «Тип налогоплательщика» предназначен для выбора одного из типов налогоплательщика. Атрибут «Юридические лица, филиалы» выбран по умолчанию.

При выбранном значении «Юридические лица, филиалы» становятся доступными доступным поля: «ИИН\БИН», «Наименование» и настройка поиска наименования активны при выборе типа наименования.

При выбранном значении «Индивидуальные предприниматели» становятся доступными доступным поля: «ИИН\БИН», «Наименование», «Фамилия», «Имя», «Отчество» и соотвествующие настройки поиска.

Если не заполнено ни одно поле, то отбор должен происходить по значениям, установленным по умолчанию. Если очистить все поля, то в Системе должны быть отобраны первые n записей (n — максимальное количество выводимых строк).

Поле «Наименование» — предназначено для поиска процессов возмещения НДС по наименованию налогоплательщика.

Ниспадающий список предназначен для настройки поиска по полю наименование налогоплательщика. Возможен поиск по полному наименованию налогоплательщика, по слову содержащемуся в наименовании налогоплательщика, по слову с которого начинается наименование налогоплательщика. Для этого необходимо в ниспадающем списке содержащим значения (”равно”, ”содержит слово”, ”начинается с”), выбрать одно из значений, а в поле для ввода наименования налогоплательщика ввести искомый элемент.

Строки «Фамилия», «Имя», «Отчество» и настройки поиска данных строк, активна при выборе типа наименования «Физические» или «Индивидуальные предприниматели».

Ниспадающий список настроек поиска фамилии, имени или отчества налогоплательщика содержит: ”начинается с”, ”Целиком”.

При выбранном значении «Все» в группе «Тип налогоплательщика», поля: «Наименование», «Фамилия», «Имя», «Отчество» и соответствующие настройки поиска становятся недоступными.

Приложение 5 декларации по НДС: примеры заполнения

При отборе тип налогоплательщика учитываться не будет.

Количество выводимых строк задает максимальное общее количество строк результата поиска.

Кнопка «Расширенный поиск» раскрывает параметры расширенного поиска.

Статус Свидетельства в системе может принимать следующие значения:

сформировано (Свидетельство о регистрационном учете плательщика НДС сформировано в Системе: на основании налогового заявления НП о постановке на учет; на основании налогового заявления НП об утере(порче) свидетельства; на основании сообщения ИНИС РК о смене наименования НП);
действительно (НИ успешно распечатал Свидетельство и в Системе сохранены серия и номер бланка );
недействительно (НП снимается с учета или подает заявление на замену его Свидетельства);
приостановлено(действие Свидетельства приостановлено в Системе).

Ниспадающий список «Статуса Свидетельства» содержит следующие атрибуты: «Сформировано», «Действительно», «Недействительно», «Приостановлено», «не задан».

Поля «Дата снятия с учета плательщика НДС» и «Причина снятия с учета» доступны для ввода, если выбран статус Свидетельства «Недействительно» или «Все», в противном случае не доступна. «Дата снятия с учета плательщика НДС по» не может быть меньше «Дата снятия с учета плательщика НДС с», если последнее задано.

Ниспадающий список «Причина снятия с учета» содержит:

признание РНН НП недействительным;
добровольное снятие с регистрационного учета по НДС;
непредставление налоговой отчетности;
отсутствие по месту нахождения;
признание лжепредприятием;
прекращение осуществления деятельности;
ликвидация;
банкротство;
реорганизация;
выезд за пределы РК;
прекращение действия РНН в связи со смертью;
прочие.

«Дата приостановления» доступна для ввода, если в ниспадающем списке «Статус» выбрано одно из значений «Приостановлено» или «Все». «Дата приостановления по» не может быть меньше «Дата приостановления с», если последнее задано.

Ниспадающий список «Налоговый орган» блока «Налоговая регистрация» содержат список НК из справочника НК. Каждый из списков доступен при выборе соответствующего вида налоговой регистрации: «По месту жительства (местонахождению)», «По месту нахождения налогооблагаемого объекта», либо «По месту осуществления деятельности».

Кнопка «Найти» инициирует поиск плательщиков НДС по указанным параметрам. Результат поиска отображается в нижней части вкладки.

Если одно из полей для ввода параметров не корректно заполнено, то кнопка «Найти» становиться не активной.

Кнопка «Налоговое заявление» открывает страницу заполнения налогового заявления (п. Ввод налогового заявления о регистрационном учете по).

Кнопка «Решение НО» открывает страницу заполнения Решения НО (п.Ввод решения налогового органа о снятии с).

Кликнув правой кнопкой мыши по любой записи результатов поиска открывает контекстное меню, состоящее из пунктов: «Просмотреть», «Свидетельство», «История».