Рвпс банка
Т.А. Фролова
Банковское дело: конспект лекций
Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.
4.7. Формирование резерва на возможные потери по ссудам
Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно с использованием следующих методов оценки риска кредитного портфеля:
· аналитический;
· статистический;
· коэффициентный.
Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь (уровня риска) банка и осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Данное Положение предусматривает, что классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков должны производиться банками на комплексной основе в зависимости от следующих критериев:
· финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике;
· возможности заемщика погасить основную сумму долга с причитающимися в пользу банка по кредитному договору процентов, комиссионных и иных платежей, характеризующих качество обслуживания долга;
· наличия у заемщика качественного и высоколиквидного обеспечения в объеме, достаточном для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
· наличия и длительности просроченных платежей по основному долгу и процентам по нему;
· количества переоформлений ссудной задолженности в ходе действия кредитного договора.
Резерв формируется банком при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (см. Положение ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004г., п.1.3.).
Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента выдачи ссуды.
Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, и обособленных в целях формирования резерва в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика (группы заемщиков), предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.
В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества (таблица 3).
Таблица 3
|
Категория качества |
Кредитный риск |
Вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде |
|
I (высшая) – стандартные ссуды |
Отсутствие кредитного риска |
Равна нулю |
|
II – нестандартные ссуды |
Умеренный кредитный риск |
Обусловливает обесценение ссуды в размере от 1 до 20 % |
|
III – сомнительные ссуды |
Значительный кредитный риск |
Обусловливает обесценение в размере от 21 до 50 % |
|
IV – проблемные ссуды |
Высокий кредитный риск |
Обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100 % |
|
V (низшая) – безнадежные ссуды |
Отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное обесценение ссуды (см. Положение ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004г., п.1.7.) |
Ссуды, отнесенные ко II–V категориям качества, являются обесцененными.
Банк формирует резервы по портфелям однородных ссуд в соответствии с применяемой им методикой оценки риска по соответствующим портфелям однородных ссуд. Банк распределяет сформированные портфели однородных ссуд по следующим категориям качества (см. таблицу 4).
Таблица 4
|
Категория качества |
Размер сформированного резерва |
|
I (высшая) – стандартные ссуды |
0% (потери по портфелю однородных ссуд отсутствуют) |
|
II категория качества – нестандартные ссуды |
Не более 3 % совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель |
|
III – сомнительные ссуды |
Свыше 3 и до 20 % совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель |
|
IV – проблемные ссуды |
Свыше 20 и до 50 % совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель |
|
V (низшая) – безнадежные ссуды |
Свыше 50 % совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель |
Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться банком на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении банка информации о заемщике, в том числе о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка, на котором работает заемщик.
Профессиональное суждение банка должно содержать:
· информацию об уровне кредитного риска по ссуде;
· информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение;
· заключение о результатах оценки финансового положения заемщика;
· заключение о результатах оценки качества обслуживания долга по ссуде;
· информацию о наличии иных существенных факторов, учтенных при классификации ссуды или неучтенных с указанием причин, по которым они не были учтены банком;
· расчет резерва;
· иную существенную информацию.
Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, фиксируется в досье заемщика. Информация, использованная банком для оценки качества ссуды, включая оценку финансового положения заемщика, должна быть доступна органам управления, подразделениям внутреннего контроля, аудиторам и органам банковского надзора.
Банк в порядке документально оформляет и включает в досье заемщика профессиональное суждение. Профессиональное суждение формируется и документально оформляется на момент выдачи ссуды и в дальнейшем составляется в течение месяца после окончания периода, установленного для представления отчетности в налоговые органы по состоянию на квартальную (годовую) отчетную дату.
Формирование резерва на возможные потери по ссудам производится в момент выдачи кредитов. Ежемесячно, в последний рабочий день банком осуществляется его корректировка в зависимости от остатка ссудной задолженности, от изменения оценочных параметров качества ссуды (обеспечения, изменения условий первоначального кредитного договора, финансового состояния заемщика, длительности просроченных платежей по ссуде и процентам).
Сущность статистического метода заключается в следующем:
1) анализ статистики кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банка;
2) характеристика меры распыленности кредитных рисков по ссудному портфелю;
3) установление величины и частоты возникновения кредитного риска.
Основными инструментами статистического метода расчета и оценки риска кредитного портфеля банка являются: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации и асимметрии.
Сущность коэффициентного метода оценки кредитного риска заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска банка.
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Совет директоров (наблюдательный совет) и исполнительные органы акционерного обществаВ соответствии с Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденным Банком России от 26.03.2004 N 254-П, кредитная организация обязана оценивать финансовое положение заемщика, риски по выданным ссудам и формировать резервы на возможные потери по ссудам. Согласно пунктам 3.1 — 3.1.2, 3.5 Положения N 254-П оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика. Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность. Кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва, и на всех этапах оценки финансового положения заемщика учитывать вероятность наличия неполной и (или) необъективной информации о заемщике.
Статьи > Статьи по теме «Уменьшение резервов и увеличение капитала банка» > Как можно снизить РВПС и увеличить капитал банка, чтобы заработать больше прибыли
Александр Карпов, директор и ведущий консультант Компании РиК, президент Ассоциации эффективного бизнеса, основатель бизнес-школы «Первая школа предпринимателей»
rik-company.ru
семинар-практикум «Уменьшение резервов и увеличение капитала банка»:
— открытый семинар-практикум;
— корпоративный семинар-практикум;
Управленческий консалтинг по уменьшению резервов и увеличению капитала банка. В последние годы Центробанк России все больше ужесточает контроль за коммерческими банками. Конечно же в этом есть очевидная логика – банки рискуют чужими деньгами, поэтому ЦБ РФ старается минимизировать количество банкротов как среди клиентов банков, так и среди самих банков. Но достаточно часто при реализации правильных идей могут возникать побочные эффекты. В данной статье речь пойдет о том какие проблемы могут появляться у некоторых банков (в связи с ужесточением контроля со стороны ЦБ) и о том как эти проблемы можно решить.
Основная проблема (созданная ЦБ РФ), о которой пойдет речь в данной статье, – это упущенная прибыль для некоторых банков, а для каких-то реальная угроза отзыва лицензии.
Речь идет о том, что если, по мнению ЦБ РФ, у банка очень много «плохих» ссуд, то это либо приводит к тому, что банк не может увеличить свой кредитный портфель, а значит заработать больше прибыли, либо к тому, что дальнейшая работа банка вообще ставится под сомнение.
Как уже было выше отмечено, в благих целях ЦБ РФ выпустил Положение N 254-П от 26 марта 2004 г. о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (+ еще много всяких дополнений и разъяснений ЦБ РФ, которые он выпускал отдельными документами).
Я не буду в этой статье писать о том насколько проработанным оказался данный документ со всеми многочисленными поправками. Скажу только о том, что некоторые нюансы мне не смогли объяснить банкиры с многолетним стажем работы. Даже представители ЦБ РФ, с которыми я общался, сами признавались, что документ требует доработки.
Как известно каждый банк должен разработать методику определения категории качества ссуды и расчета РВПС. Причем эта методика должна соответствовать всем требованиям 254-П (в т.ч. различным дополнениям и разъяснениям ЦБ РФ). И эта методика должна применяться при оценке рисков по каждой ссуде (при выдаче ссуды и далее с определенной периодичностью). Все эти оценки фиксируются в кредитном досье заемщика, каждое из которых ЦБ РФ может проверить. И конечно же у ЦБ РФ есть вся информация по движению денег по счету банка и по счетам его заемщиков и контрагентов заемщиков (при изучении кредитного досье может анализироваться очень длинная цепочка движения денег).
Если заемщик так сказать «белый и пушистый», то как правило у банка особых проблем с таким клиентом не возникает. При выдаче ссуд РВПС или вообще не создается или создается в минимальном объеме, что несущественно влияет на капитал банка.
Если же дела с заемщиком обстоят не так радужно, то у банка возникает проблема – увеличивается РВПС и как следствие снижается капитал. Ну а далее ограничения ЦБ РФ (в т.ч. нормативы, прописанные в 110-И) мешают увеличить кредитный портфель (в том числе за счет привлечения более крупных клиентов), а значит заработать больше прибыли. Либо же вообще возникает угроза отзыва лицензии если «плохих» (с точки зрения ЦБ РФ) ссуд слишком много.
Откуда же могут взяться эти самые «плохие» ссуды?
По большому счету причин их возникновения может быть две:
Первая причина очевидна. Специфика многих российских компаний (речь конечно же в основном речь идет не об очень крупных компаниях) заключается в том, что у них есть две учетных системы: бухгалтерский учет и управленческий учет. Причем управленческая отчетность может сильно отличаться от бухгалтерской.
Но при этом банк, проводя оценку рисков по ссуде, естественно должен опираться на бухгалтерскую отчетность. С одной стороны в Приложении № 2 (примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика) к 254-П вроде как есть пункт 2.2 «Управленческая отчетность и иная управленческая информация», но с другой стороны по понятным причинам в некоторых случаях данным пунктом к сожалению воспользоваться нельзя.
Что касается второй причины возникновения «плохих» ссуд, то здесь все гораздо сложнее. Но нужно сразу сказать, что подобная причина возникает далеко не у всех банков.
Речь идет о банках, которые занимаются инвестициями в собственные бизнесы (создание компаний с нуля или приобретение уже действующих бизнесов). При этом банки также сталкиваются с ограничениями ЦБ РФ, и у них возникает вышеупомянутая проблема.
Могут возникать ситуации, когда инвестиции в собственные бизнесы банку приходится оформлять кредитами, которые на самом деле выдаются своим компаниям, формально не имеющим отношения к банку и ее владельцам. Причиной возникновения таких ситуаций могут быть вышеупомянутые ограничениям ЦБ РФ (норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)).
Кроме того банк может столкнуться и с другим ограничением – максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Чтобы уйти от данной проблемы банк вынужден создать несколько технических компаний, которым выдаются кредиты, а те в свою очередь попадают в нужную компанию (например, эти технические компании могут выступать в роли дилеров продукции реально действующей компании). Естественно по таким техническим компаниям гораздо сложнее обосновать невысокие значения РВПС. Тем не менее, это можно сделать, выполнив все требования 254-П.
Здесь сразу нужно оговориться, что речь не идет о финансировании каких-то незаконных бизнесов. Это абсолютно законные и легальные бизнесы, но к сожалению из-за ограничений в законодательстве приходится придумывать различные варианты, позволяющие заниматься этими бизнесами.
Например, когда мы работали с одним банком, то возникла такая ситуация. Одному из предприятий холдинга нужен был кредит на развитие. У этого предприятия и банка, входящего в неформальный холдинг, одни и те же владельцы. Из-за ограничения Н6 банк мог предоставить предприятию кредит в размере, не превышающем 1/5 от общей суммы, которая нужна была предприятию для развития. Поэтому пришлось создать еще несколько технических компаний, которым банк выдал ссуды на общую сумму равную 4/5 от потребности в кредите реально действующего предприятия. Во всех этих технических компаниях «работало» всего по одному сотруднику и не было никаких активов, которые можно было бы рассматривать в качестве обеспечения. Естественно все это выглядит крайне подозрительно. Только что созданной компании вдруг дается кредит на большую сумму и без какого-либо обеспечения. Естественно у представителей ЦБ РФ, контролирующих работу данного банка, возникают вполне обоснованные вопросы: почему ссуда, выданная такой компании, не признается очень рискованной и почему банк не формирует по ней большой РВПС.
Можно привести и более сложные примеры. Например, в одном банке в период его активно роста достаточно часто могли возникать ситуации, когда нужно было очень срочно вложиться в какой-то актив, но из-за различных юридических проблем не всегда получалось сделать все правило.
Например, банк мог по дешевке приобрести какую-то недвижимость. У продавца такого актива могли сложиться определенные личные обстоятельства, из-за которых он вынужден был его продавать. Эти личные обстоятельства могли усугубляться, например, еще и тем, что там еще много различных бумаг нужно было оформлять (наше государство в этом смысле очень сильно постаралось) чтобы недвижимость была до конца юридически оформлена как нужно. Продавец понимал, что на все это уйдет много времени и денег и поэтому хотел побыстрее все это скинуть, чтобы получить деньги. Т.е. получается, что много нужных документов будут оформлены неизвестно когда. Если выдать кредит компании, которая будет приобретать данную недвижимость, чтобы использовать ее потом в своей производственной деятельности, то по указанным выше причинам банк будет вынужден признать эту ссуду очень рискованной, а значит сформировать большой РВПС. Поэтому опять приходилось создавать техническую компанию, которой выдавалась ссуда для определенных целей, но на самом деле эти средства шли в реально действующую компанию для приобретения актива.
Таким образом, банк в своей деятельности может сталкиваться с такими ситуациями, когда реальная оценка рисков расходится с той, которую банк может обосновать перед ЦБ РФ. Получается, что банк выдает ссуду, понимая, что риски при этом незначительные, но с формальной точки зрения приходится начислять значительный РВПС. Либо инвестиционная деятельность банка может приводить к появлению ссуд, которые опять-таки с формальной точки зрения будут признаваться как очень рискованные.
В общем, все подобные ситуации естественно приводят к росту РВПС и уменьшению капитала, что конечно же не позволяет банку увеличивать свой кредитный портфель и заработать больше прибыли. К тому же рост РВПС приводит к тому, что банк не может себе позволить работать с более крупными клиентами (отдельными компаниями или холдингами). В итоге получается, что темпы роста банка могут значительно замедляться.
Данную проблему можно решить, создав дополнительную методику определения категории качества ссуды и формирования РВПС.
Т.е. речь не идет о том, что банку нужно для своих внутренних целей использовать какую-то другую скоринговую систему. Решения о выдаче кредита (или об отказе) банк по-прежнему принимает на основе действующей скоринговой системы. А РВПС формируется (и обосновывается перед ЦБ РФ) с помощью новой методики, которая позволит его существенно уменьшить.
О концепции такой методики и подходах к ее разработке можно прочитать в статье «Разработка методики определения категории качества ссуды и расчета РВПС при финансировании корпоративных заемщиков».
Подробнее о наших продуктах и услугах по данному направлению можно прочитать на странице «Уменьшение резервов и увеличение капитала банка».
Если у Вас возникли какие-то вопросы по данной статьей Вы можете направить их по адресу 5046320@mail.ru. Автор статьи ответит на Ваши вопросы в течение нескольких дней с момента получения.
PROBLEM LOANS: SYSTEM ANALYSIS OF MINIMIZATION WAYS
Gryaznova M.
ПРОБЛЕМНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО КРЕДИТОВАНИЮ: СИСТЕМНЫЙ АНАЛИЗ ПУТЕЙ МИНИМИЗАЦИИ Грязнова М. Н.
Грязнова Мария Николаевна / Gryaznova Maria — специалист, Департамент карточных операций и дистанционного обслуживания, Управление карточных операций, Группа расчетов и выверки банкоматов, Акционерное Общество ЮниКредит Банк,
студент магистратуры, Департамент финансовых рынков и банков, Институт заочного и открытого образования Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, г. Москва
Аннотация: данная статья посвящена рассмотрению состояния проблемной задолженности в российских коммерческих банках, поскольку эта тема является актуальной в любое время, особенно в период кризиса и рецессии. Увеличение доли проблемных ссуд в кредитном портфеле банка оказывает негативное влияние на финансовое состояние банка, и, как следствие, на экономику в целом. В качестве одного из путей минимизации проблемной задолженности была предложена единая статистическая база клиентов-заемщиков, призванная сократить число просроченных ссуд.
Ключевые слова: ссудная задолженность, проблемный кредит, заемщик, кредитор, скоринг. Keywords: outstanding loans, soured loan, borrower, creditor, scoring.
Банки России переживают не лучшие времена, что обусловлено целым рядом факторов, таких как: финансовые санкции западных стран, снижение цен на энергоносители, инфляция, рецессия экономики, снижающая реальную зарплату и способствующая росту безработицы, -все это подрывает финансовое состояние физических и юридических лиц и они все чаще перестают отвечать по своим обязательствам перед банками. В столь ожесточенных условиях особо актуальной становится проблема создания оптимальной стратегии управления ссудной задолженностью коммерческого банка.
В период с 2014-2016 гг. доля просроченных кредитов увеличилась с 15,66% на 2.16% и составила 17,82%. Для наглядности сведем в таблицу данные о просроченных ссудах трех коммерческих банков, входящих в топ-10 российских банков по рейтингу Интернет-ресурса Banki.ru за период 2014-2016 гг. (см. табл. 1).
Таблица 1. Просроченные ссуды российских коммерческих банков, входящих в ТОП-10 за период
2014-2016 гг., в млн руб.
Банк 01.09.2014 01.09.2015 01.09.2016
Сбербанк 244080459 319880374 379318187
ВТБ 24 18594539 29806785 25523614
Промсвязьбанк 20542828 53230834 72469431
В связи с этим, коммерческие банки сталкиваются с необходимостью формирования более совершенной системы мониторинга платежеспособности клиентов и разработки комплекса мер по управлению ссудной задолженностью с целью минимизации свои потери.
Общая просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам в рублях по данным Центрального Банка на 01.10.2016 г. составила 1863714 млн руб. Для более четкого понимания причин сложившейся проблемы, необходимо детально проанализировать просроченные кредиты, предоставленные юридическим и физическим лицам.
Наибольшая доля просроченных кредитов, выданных юридическим лицам, принадлежит просрочкам по кредитам на оптовую и розничную торговлю, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования — 24,96%; строительство — 21,18%; обрабатывающие производства — 14,14% (см. рис. 1) .
Рис. 1. Структура просроченной задолженности по кредитам юридическим лицам на 01.10.2016 г.
Отобразив данные Банка России о просроченной задолженности физических и юридических лиц за период 2014-2016 гг. в виде таблицы, можно говорить об отрицательной тенденции просроченных ссуд, которая сохранялась до 01.07.2016 года. При этом в динамике просроченных кредитов физических лиц наблюдались положительные изменения в периоды 01.12.2014 г. — 01.01.2015 г. и 01.12.2015 г. — 01.01.2016 г., что является сезонной особенностью, так как в этот период население получает годовые премии и бонусы, с помощью которых погашают свои задолженности перед коммерческими банками.
Рис. 2. Динамика просроченной задолженности в Российской Федерации за период 2014-2016 гг., в млн руб.
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, по состоянию на 01.10.2016 составила 913 984 млн руб.
Наибольший рост просрочки платежей более чем на 30 дней наблюдается в сфере автокредитования, о чем говорит изменение значения коэффициента просроченной задолженности с 8,3% на 01.01.2016г. до 9,7% к концу первого полугодия 2016 г. При этом, просрочка по ипотечным кредитам возросла медленнее — на 0,1 п.п. за аналогичный период и значение коэффициента составило 4,1%.
Что касается необеспеченных кредитов, то тут быстрее растет просрочка по ссудам, предоставленным на покупку потребительских товаров, она возросла на 0,9 п.п. и достигла показателя 18,3%. Однако, просрочка по кредитным картам снизилась на 2,9 п.п. и к третьему кварталу 2016 года составила 15,3% .
К концу 2016 года наметилось улучшение качества кредитного портфеля физлиц. В четвертом квартале ожидается традиционное снижение объемов плохих долгов, что обуславливается годовыми премиями и бонусами, получаемыми населением. Таким образом,
можно говорить о том, что физические лица постепенно приспосабливаются к сложным экономическим условиям, и в начале 2016 года сократили свою кредитную задолженность, об этом говорит показатель текущей долговой нагрузки РП, который демонстрирует отношение ежемесячных платежей по всем ссудам к ежемесячному доходу. Значение данного показателя на 01.10.2016 г. составило 22,71%, что на 4,42% меньше апрельского уровня .
Существует экспертное мнение о том, что ситуация с проблемными кредитами в России к 2017 году будет постепенно улучшаться. По словам генерального директора Национального бюро кредитных историй (НБКИ), экстремальные значения роста просроченной задолженности уже позади, и, несмотря на всё еще высокий уровень просроченных кредитов физических лиц, можно говорить о стабилизации ситуации.
Средний класс заемщиков стал активно рефинансировать свои ссуды, а банки, в свою очередь, ужесточили процедуру выдачи кредитов, что значительно сокращает количество просроченных кредитов. Ярким явлением стало снижение уровня просроченных кредитов в летний период, что более характерно для зимнего сезона, когда население получает годовые премии и бонусы. Но, к сожалению, реальные доходы населения снижаются, и это влечет за собой увеличение имущественного и доходного расслоения.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что ситуация с просроченными ссудами начинает хоть и медленно, но налаживаться. Также отметим, что динамика просроченной ссудной задолженности находится в большей зависимости от избранной банковской инвестиционно-кредитной деятельности, чем от общей экономической конъюнктуры. Следовательно, для снижения риска неплатежей по кредитам, выданным коммерческими банками необходимо разработать комплекс мер, который поможет сократить риски неплатежей по кредитам.
Для обеспечения максимальной возвратности кредитов, банкам необходимо разработать гибкие стратегии по управлению кредитами, выданными физическим лицам и отдельно, для управления ссудами, выданными юридическим лицам. Это позволит учесть особенности платежеспособности каждого вида клиентов и обеспечит максимальный возврат средств в кратчайшие сроки, при минимальных издержках на процедуру возврата.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
Перед стратегией управления ссудной задолженностью кредитной организации ставится целый ряд задач:
— Предупреждение риска невозврата по внедряемым кредитным продуктам, а также устранение риска невозврата средств на этапе реализации кредитного договора;
— Идентификация и управление вероятностью проблемных кредитов по каждому направлению кредитования;
— Количественная оценка качества кредитного портфеля, содержащего проблемные ссуды, контроль и анализ оказываемого им влияния на деятельность и устойчивость банка;
— Выявление способов покрытия ссудной задолженности;
— Разработка, реализация и оценка эффективности методов снижения уровня или устранения проблемной задолженности;
— Постоянный надзор за долей проблемных кредитов.
Одним из очевидных способов предупреждения риска невозврата средств является ужесточение процедуры выдачи кредитов, а также сужения перечня кредитов, заявки по которым одобряет автоматизированная система, так как данный факт наиболее часто становится причиной выдачи кредитов мошенникам или недобросовестным клиентам. Данная мера позволит значительно сократить количество проблемных кредитов, однако имеется и отрицательный эффект, заключающийся в усложнение процедуры выдачи кредитов. Также, это усложнение повлечет за собой снижение спроса со стороны ответственных заемщиков, которые предпочтут другой банк с более комфортной и оперативной процедурой одобрения кредитных заявок.
Для каждого вида кредита существуют свои особенности и риски, что требует гибкого подхода к предотвращению и управлению риском невозврата. Итак, рассмотрим основные виды кредитов:
— Потребительский кредит;
— Кредитная карта;
— Автокредит;
— Ипотечный кредит;
— Сельскохозяйственный кредит;
— Кредиты юридическим лицам.
Потребительский кредит является наиболее популярным кредитом и наиболее рискованным для коммерческих банков, поскольку очень высок процент невозврата кредитных ресурсов. Крупные ссуды выдаются при условии наличия залога, поручителя, хорошей кредитной истории, что значительно снижает банковские риски. Но когда речь заходит о небольших кредитах, например, на покупку бытовой техники, мебели, электроники, суммы займов не такие высокие, поэтому банки не требуют ни поручительства, ни залогов. Однако риск неплатежей никуда не исчезает, поэтому банки повышают ссудный процент, таким образом страхуя себя от возможных потерь. Высокая переплата отталкивает клиентов, что вызывает необходимость создания новых методов снижения кредитных рисков.
Банковские риски по кредитным картам включают, помимо вероятности несвоевременного погашения задолженности клиентами, риск мошенничества. Злоумышленники с каждым днем совершенствуют свои технологии и совершают кражи, получив информацию о реквизитах карт с помощью вирусных программ, имитаций банкоматов, копирования магнитной ленты, моделирования банковских звонков и рассылкой электронных писем и сообщений на мобильные телефоны.
Снизить риск мошенничества позволит подробный инструктаж клиента о том, где не стоит использовать свою кредитную карту, и какую информацию банк никогда не запрашивает у клиента, и которую ни при каких обстоятельствах не следует передавать третьим лицам.
Особенным банковским риском по автокредита является риск порчи автомобиля, который в данном случае является залогом. Вероятность данного риска велика, так как с каждым днем растет число автомобильных катастроф, которые вызваны, как и заемщиками, так и другими лицами и погодными условиями и прочими явлениями. Кредитная организация ограждает себя от данного риска путем закрепления за заемщиком обязательства по оформлению КАСКО. Нередким явлением становится превышение полного страхования автомобиля по КАСКО стоимости самого автомобиля, в таком случае можно оформить автокредит и без КАСКО, но тогда первоначальный взнос и проценты по кредиту будут значительно выше.
Особенности рисков по ипотечным кредитам схожи с особенностями рисков по автокредитованию, залог, которым в данном случае является недвижимость, также может, также может быть поврежден или уничтожен, также может снизиться его стоимость. Отличие заключается в том, что ипотечные кредиты выдаются только при условии страховании жизни заемщика и самого залога. Также имеется целый ряд страховых продуктов, в который входят страхование ответственности оценщика стоимости недвижимости, страхование чистоты имущественных прав залогодателя и страхование ипотечной задолженности.
Сельскохозяйственные кредиты — это кредиты, особенность которых заключается в том, что выплаты по ним возможны только в определенные сезоны, когда урожай и продукция собраны и реализованы, также особенным может быть и залог, которым, помимо привычного имущественного залога, может быть сельскохозяйственная техника и урожай. Особыми банковскими рисками в данном случае могут быть гибель сельскохозяйственных культур и скота, проблемы с урожаем, порча и сельскохозяйственной техники, а также стихийные бедствия.
Общими причинами возникновения риска неплатежей, для всех вышеперечисленных кредитов являются следующие причины:
— Несвоевременное погашение задолженности или полная неуплата долга;
— Снижение платежеспособности клиента в связи с утратой или значительным снижением доходов;
— Привлечение заемщика к уголовной ответственности путем лишения заемщика свободы;
— Утрата заемщиком дееспособности по болезни или его смерть;
— Смерть или тяжелая болезнь членов семьи клиента.
Наибольший прирост ссудной задолженности наблюдается при кредитовании юридических лиц. Чаще всего выдаются долгосрочные кредиты под залог акций компаний, причем, закладывают даже контрольные пакеты. В условиях нестабильности экономики, кредитный риск увеличивается, что требует постоянного контроля за состоянием платежеспособности клиента-юридического лица. Для сокращения риска банк, в данном случае вынужден пне только проводить мониторинг текущего финансового состояния компания, но и прогнозировать его дальнейшее изменение. Этот трудоемкий и ответственный процесс требует наличие квалифицированных и опытных кадров.
Коммерческие банки стремятся вернуть денежные средства в кратчайшие сроки и с наименьшими издержками. Для этого кредитные организации могут осуществлять работу по
сокращению ссудной задолженности самостоятельно или пользуясь услугами коллекторских агентств. Еще одним способом управления кредитным риском является создание дочерней организации, основной деятельностью которой будет управление ссудной задолженностью головного банка, но такой вариант подходит только крупным банкам. При худшем раскладе, например, когда должник скрывается от банка, применяются судебные методы.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
В комплекс мер по управлению ссудной задолженности входят:
— Реструктуризация проблемной задолженности;
— Пролонгация кредита;
— Снижение процентных ставок на 1 -3% при условии досрочного погашения основного объема ссуды или предоставления дополнительного ликвидного залога;
— «Каникулы» по основной сумме кредита;
— Метод партнерского поведения.
Наиболее активно используется метод пролонгации кредита, но он применим только в тех случаях, когда есть уверенность в том, что заемщик испытывает временные трудности, но в дальнейшем сможет погасить новый кредит. Однако более эффективным способом сокращения доли ссудной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банка является реструктуризация кредита, которая приносит максимальную пользу, если заемщик сообщает кредитной организации о своих финансовых трудностях. Опираясь на нормы гражданского права, банк и заемщик трансформируют существующий кредитный договор таким образом, чтобы клиент мог своевременно и комфортно для обеих сторон погашать свой долг.
Привлечение коллекторских агентств к возмещению долгов гораздо удобнее, чем заниматься возвратом кредитных ресурсов своими силами. Коллекторские агентства имеют отработанные методики и квалифицированный персонал, а банку не нужно отвлекать своих сотрудников от основной деятельности кредитной организации.
Судебные взыскания — очень длительный и трудоемкий процесс и приносят положительный эффект только в тех случаях, когда заемщик целенаправленно укрывается от уплаты долга.
Гораздо лучше предупредить возникновение ссудной задолженности, чем бороться с ней. Этой цели служит метод кредитного скоринга. Скоринг — это автоматизированная система оценки кредитоспособности клиентов, использующая в качестве основы статистические методы. Данная технология является эффективной, так как за счет разработанных стандартных форм, позволяет оперативно собрать информацию о клиенте и получить оценку о его надежности на каждом этапе взаимоотношений «банк-клиент». Банк может использовать собственные статистические данные, а также внешние.
Для достижения наибольшей эффективности в борьбе с проблемными кредитами коммерческим банкам необходимо разработать единую базу данных клиентов, а также стандартную форму анкеты для клиентов. Данная мера позволить сократить время на обработку информации о клиентах и принятие решений по кредитным заявкам, а также упростит сбор статистических данных. Введение системы оповещения позволит, в случае просрочки платежа клиентом или совершения подозрительных и мошеннических операций, оповестить об этом все банки, где данный клиент брал кредиты и держит счета. Оповещение клиентов сообщениями по телефону или электронной почте с напоминаниями о необходимости срочно совершить платеж, и указанием ближайших сроков платежей по всем его кредитам, сократит число просрочек из-за рассеянности и забывчивости заемщиков. При этом такая мера не только будет препятствовать возникновению просроченной ссудной задолженности, но и сократит число мошеннических операций и легализации доходов, полученных преступным путём.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в настоящее время коммерческие банки в Российской Федерации переживают период рецессии: процент невозврата крайне высок, но уже происходит адаптация населения и бизнеса к новым экономическим условиям. Однако состояние российской банковской системы находится в сильной зависимости от цены на нефть, что может привести к резким изменениям в любое мгновение. Очевидным способом снижения риска невозврата кредитных ресурсов является модернизация процедуры выдачи ссуд, более детальный сбор информации о финансовом состоянии клиента и учетом его изменении при прогнозируемых изменениях общей экономической конъюнктуры в стране, а также страхование клиентов. Только объединив свои базы и унифицировав процедуру сбора информации о кредитоспособности клиентов, банки смогут сократить свои кредитные риски.
Литература
1. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности № 254-П.
2. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент. Учебник. М.: Кнорус, 2016.
BEHAVIORAL MARKETING AS A TOOL OF THE EFFECTIVE IMAGE FORMATION OF THE UNIVERSITY Dyakov I.
ПОВЕДЕНЧЕСКИЙ МАРКЕТИНГ КАК ИНСТРУМЕНТ ФОРМИРОВАНИЯ ЭФФЕКТИВНОГО ИМИДЖА ВУЗА
Дьяков И. И.
Дьяков Иван Иванович /Dyakov Ivan — студент магистратуры, Школа педагогики, Дальневосточный федеральный университет, г. Уссурийск
Аннотация: статья посвящена проблеме формирования эффективного имиджа вуза как одной из составляющих конкурентоспособности на рынке образовательных услуг; показана необходимость активизации маркетинговой составляющей деятельности вузов; раскрыта значимость организационного поведения для формирования эффективного имиджа; определены сущность и роль поведенческого маркетинга в управлении организационным поведением вуза с учетом основных особенностей образовательных услуг; в заключении автор приходит к выводу, что поведенческий маркетинг способен оказать значительное влияние на формирование позитивного имиджа вуза.
Ключевые слова: вуз, образовательная услуга, рынок, имидж, маркетинг, поведенческий маркетинг, организационное поведение.
Keywords: university, educational service, market, image, marketing, behavioral marketing, organizational behavior.
Отличительной особенностью современного этапа развития системы российского образования является становление рынка образовательных услуг и формирование внутри него конкурентной среды .
По мнению большинства учёных, решение современных задач, стоящих перед системой образования и, в частности, перед вузами, невозможно без использования рыночных механизмов. Особая роль при этом уделяется маркетингу.
Так, например, Г. А. Резник и К. С. Андина отмечают, что «обострение конкуренции на российском рынке образовательных услуг заставляет высшие учебные заведения прилагать всё больше усилий в поиске методов и инструментов, расширяющих возможности по решению поставленных перед ними проблем. Способствует этому процессу использование инструментов маркетинга» .
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО
от 30 марта 2020 г. N ИН-01-41/39
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ПРИМЕНЕНИЯ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ БАНКА РОССИИ
Банк России в связи с вопросами кредитных организаций об оценке кредитного риска в целях применения Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее — Положение Банка России N 590-П) информирует о следующем.
В целях применения Положения Банка России N 590-П при классификации реструктурированных ссуд, по которым валюта договора, на основании которого они были предоставлены, изменена на рубли Российской Федерации на основании обращений заемщиков, связанных с волатильностью на валютном рынке, уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации может быть принято решение (общее решение в отношении совокупности ссуд) о неухудшении качества обслуживания долга данных ссуд и (или) оценки финансового положения заемщиков, осуществленной на 1 марта 2020 года.
Информацию о решениях, принятых уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации, и обоснование решений кредитной организации рекомендуется направлять в Банк России (структурное подразделение Банка России) в порядке, установленном пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, одновременно с формой отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)».
Настоящее информационное письмо подлежит опубликованию на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и действует по 30 сентября 2020 года включительно.
Председатель Банка России
Э.С.НАБИУЛЛИНА
