Стр 080 декларации по НДС

Стр 080 декларации по НДС

Содержание

знатоки НДС — помогите разобраться с Декларацией по НДС

Я
КодерНаЧас

здравствуйте всем.

Раздел 3 ндс

сильно не пинайте и к гл. буху не отправляйте.

собственно хочется понять откуда в Декларацию НДС в раздел 3 строка 80 — попадает сумма.

вот что там написано:
По строке 080 отражается сумма налога, исчисленная налоговым агентом по отгруженным за данный налоговый период товарам (выполненным работам, оказанным услугам, переданным имущественным правам).

везде где искал примерно тоже самое написано.

вроде бы все понятно — но мне хочется явно понять с каких счетов собирается и с какими отборами — задача выяснить какие документы сформировали эти суммы.

 
 

   Джордж1

Если глянуть анализ счета 68,02, по кредиту с какими счетами корреспондирует?

   КодерНаЧас

(1)
с
19.03

51
76
76.02
76.АВ
90.03
91,02

   ale-sarin

Конфу бы озвучили.
А вообще что-то типа регистра накопления НДСЗаписиКнигиПродаж или НДСПродажи.

   КодерНаЧас

бухгалтерия 2.0

   Джордж1

Есть такой документ Регистрация сч/ф налогового агента — есть у вас такие?

   КодерНаЧас

(5) нет нет такого документа

   ale-sarin

(4) регистр из (3) посмотрели?
Там есть измерение "ВидЦенности", это перечисление. Посмотрите на его значения.

А также у договора есть реквизит УчетАгентскогоНДС

   КодерНаЧас

(7) вот спасибо, так спасибо. в НдС продажи — оказались записи сф выданных с "Вид ценности" — СуммыСвязанныеСРасчетамиПоОплате.

на сумму НДС которая встает как раз в строке 80.

Спасибо всем.

 

TurboConf 5 — расширение возможностей Конфигуратора 1С

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Приложение N 1 к разделу 3 декларации. Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы

Общие положения
Строка 010 — Наименование
Строка 020 — Адрес
Строка 030 — Коды операций
Строка 040 — Дата ввода объекта недвижимости в эксплуатацию
Строка 050 — Дата начала начисления амортизации по объекту недвижимости
Строка 060 — Стоимость объекта недвижимости без учета сумм налога
Строка 070 — Сумма налога, принятая к вычету по объекту недвижимости
Строка 080 графа 1 — Календарные годы
Строка 080 графа 2 — Дата начала использования объекта недвижимости
Строка 080 графа 3 — Доля в процентах
Строка 080 графа 4 — Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет по объекту недвижимости

Общие положения

Приложение N 1 к разделу 3 декларации (далее — приложение N 1) составляют налогоплательщики налога один раз в год (одновременно с декларацией за последний налоговый период календарного года) в течение 10 лет, начиная с года, в котором наступил момент, указанный в пункте 4 статьи 259 Кодекса (до 1 января 2009 года — в абзаце втором пункта 2 статьи 259 Кодекса), с указанием данных за предыдущие календарные годы в связи с порядком, установленным абзацами 4 и 5 пункта 6 статьи 171 Кодекса.

Приложение N 1 заполняется отдельно по каждому объекту недвижимости (основному средству) (далее — объект недвижимости).

Приложение N 1 заполняется за календарный год, который указан на титульном листе в показателе "Отчетный год".

Приложение N 1 заполняется по всем объектам недвижимости, по которым начисление амортизации в соответствии с пунктом 4 статьи 259 Кодекса (до 1 января 2009 года — абзацем вторым пункта 2 статьи 259 Кодекса) производится начиная с 1 января 2006 года.

По объектам недвижимости, амортизация по которым завершена или с момента ввода которых в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета у данного налогоплательщика прошло не менее 15 лет, приложение N 1 не представляется.

При заполнении приложения N 1 необходимо отразить ИНН и КПП налогоплательщика; порядковый номер страницы.

В течение 10 лет начиная с календарного года, в котором начато начисление амортизации по объекту недвижимости по данным налогового учета, налогоплательщиком заполняется приложение N 1 в следующем порядке.

Данные строк 010 — 070 заполняются на протяжении 10 лет с одинаковыми показателями.

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Строка 010 — Наименование

По строке 010 указывается наименование объекта недвижимости.

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Строка 020 — Адрес

По строке 020 отражается почтовый адрес фактического места нахождения недвижимого имущества (почтовый индекс, код субъекта Российской Федерации, район, город, населенный пункт (село, поселок и т.п.), улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома (владения), номер корпуса (строения), номер квартиры (офиса)).

Восстановление налога по строке 090 раздела 3 декларации по НДС

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Строка 030 — Коды операций

По строке 030 отражаются коды операций по объектам недвижимости в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Строка 040 — Дата ввода объекта недвижимости в эксплуатацию

По строке 040 отражается дата ввода объекта недвижимости в эксплуатацию (число, месяц и календарный год, в котором объект недвижимости введен в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета) для целей начисления амортизации в бухгалтерском учете.

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Строка 050 — Дата начала начисления амортизации по объекту недвижимости

По строке 050 отражается дата начала начисления амортизации по объекту недвижимости в соответствии с пунктом 4 статьи 259 Кодекса (до 1 января 2009 года — абзацем вторым пункта 2 статьи 259 Кодекса). Год, указанный по этой строке, должен совпадать с годом, указанным в первой строчке графы 1 по строке 080.

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Строка 060 — Стоимость объекта недвижимости без учета сумм налога

По строке 060 отражается стоимость объекта недвижимости без учета сумм налога на дату ввода его в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета, начиная с 1 января 2006 г.

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Строка 070 — Сумма налога, принятая к вычету по объекту недвижимости

По строке 070 отражается сумма налога, принятая к вычету по объекту недвижимости по данным деклараций.

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Строка 080 графа 1 — Календарные годы

В первой строчке в графе 1 по строке 080 отражается календарный год, в котором начато начисление амортизации по объекту недвижимости по данным налогового учета.

В графе 1 по строке 080 указываются календарные годы в порядке возрастания. Показатели, составленные за первый календарный год или предшествующие календарные годы календарному году, за который составляется приложение N 1, переносятся из граф 2 — 4 по строке 080 (граф 8, 10 — 11 по строке 020 приложения к декларации, составленной за 2006 и 2007 годы по форме, утвержденной Приказом Минфина России от 7 ноября 2006 г. N 136н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения" (зарегистрирован Минюстом России 30 ноября 2006 г., регистрационный номер 8544)), составленных за эти годы, в графы 2 — 4 по строке 080 в соответствующие строчки приложения N 1, составленного за календарный год, указанный на титульном листе в показателе "Отчетный год".

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Строка 080 графа 2 — Дата начала использования объекта недвижимости

В графе 2 по строке 080 отражается дата начала использования объекта недвижимости для осуществления операций, указанных в пункте 2 статьи 170 Кодекса в календарном году, за который составляется приложение N 1. В случае если у налогоплательщика в течение календарного года, за который составляется приложение N 1, отсутствуют случаи использования данного объекта недвижимости для осуществления операций, указанных в пункте 2 статьи 170 Кодекса, то в графах 2 — 4 по строке 080 ставятся прочерки.

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Строка 080 графа 3 — Доля в процентах

В графе 3 по строке 080 отражается доля в процентах, определяемая исходя из стоимости отгруженных в календарном году, за который составляется приложение N 1, товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав, не облагаемых налогом и указанных в пункте 2 статьи 170 Кодекса, в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных (переданных) в календарном году, за который составляется приложение N 1. Доля в процентах округляется с точностью до десятичного знака (т.е. округляется до одного знака после запятой).

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Строка 080 графа 4 — Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет по объекту недвижимости

В графе 4 по строке 080 отражается сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет по объекту недвижимости за календарный год, за который составляется приложение N 1. Указанная сумма рассчитывается следующим образом: 1/10 часть суммы (показателя), указанной по строке 070 умножается на показатель графы 3 строки 080 за тот календарный год, за который составляется приложение N 1, и делится на 100.

Сумма налога, отраженная в графе 4 по строке 080 в соответствующей строчке за календарный год, за который составляется приложение N 1, переносится в строку 090 "Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего" раздела 3 декларации, составленной за последний налоговый период календарного года.

(Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N104н)

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *