Страховой взнос для ИП

Добавить в «Нужное»

Актуально на: 20 мая 2019 г.

О размере фиксированных взносов ИП за 2020 год можно узнать .

Страховые взносы за себя за 2018 год ИП должны были уплатить не позднее 09.01.2019. Поскольку 31.12.2018 – это выходной день. Но многие предприниматели озаботились вопросом, какую сумму взносов им придется платить по итогам 2019 года. Им надо понимать, насколько вырастет нагрузка. А то может надо уходить из ИП в самозанятые?

Сумма страховых взносов ИП – 2019

Размеры фиксированных взносов ИП на 2019 год следующие (п. 1 ст. 430 НК РФ).

Вид взноса	Сумма
Взнос в ПФР, если доход ИП за год не превышает 300 тыс. руб.	29 354 руб.
Взнос в ПФР, если доход ИП за год превышает 300 тыс. руб.	29 354 руб. + 1% от суммы превышения, но не более 234 832 руб. (29 354 руб. х 8)
Взнос в ФФМОС	6 884 руб.

Таким образом, всего страховых взносов каждый ИП должен будет заплатить:

• минимум в сумме 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.) при условии, что он будет зарегистрирован в качестве предпринимателя весь 2019 год;
• максимум в сумме 241 716 руб. (234 832 руб. + 6 884 руб.).

Соответственно, максимально возможная сумма 1%-х взносов ИП составит 205 478 руб. (234 832 руб. – 29 354 руб.). На такие пенсионные взносы ИП выйдет при сумме годового дохода более 20,5 млн.

В итоге суммы фиксированных страховых взносов на ОПС для ИП выросли на 10,6% по сравнению с суммами 2018 года, а взносы на ОМС – почти на 18%.

Калькулятор страховых взносов ИП 2018

Рассчитать страховые взносы ИП за 2018 год поможет калькулятор на сайте ФНС. Правда, сумму взносов за 2019 год сервис считает только исходя из фиксированных сумм. А при попытке рассчитать страховые взносы ИП, как если бы тот получил доходы более 300 тыс. руб. за 2019 год, калькулятор выдает ошибку. Поскольку сумму доходов в калькулятор можно ввести только за текущий год или предшествующий, т. е. 2017.

Сроки уплаты взносов – 2019

Суммы фиксированных взносов на ОПС и ОМС за 2019 год нужно будет перечислить в бюджет не позднее 31.12.2019, 1%-ые взносы на ОПС при получении дохода более 300 тыс. руб. – не позднее 01.07.2020 (п. 2 ст. 432 НК РФ). Иными словами, сроки уплаты взносов для ИП не изменились.

Более подробные сведения о взносах ИП за себя вы можете найти в нашем Календаре

Власти перенесли срок уплаты взносов за 2019 год для ИП с 1 июля на 1 ноября 2020 года. Об этом ФНС напоминает на своем сайте.

Индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, медиаторы, нотариусы и оценщики должны заплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за 2019 год не позднее 1 июля 2020 года. Речь идет об отчислениях по тарифу 1 процента с суммы дохода свыше 300 000 рублей.

Есть и второй срок. Индивидуальным предпринимателям, которые являются субъектами малого и среднего предпринимательства и относятся к наиболее пострадавшим отраслям в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, срок уплаты взноса на ОПС с дохода свыше 300 000 рублей перенесли на 1 ноября 2020 года.

Подсчитать сумму к уплате поможет электронный сервис на сайте ФНС «Калькулятор расчета страховых взносов». Деньги перечисляют в ИФНС на КБК 182 1 02 02140 06 1110 160. Посмотреть остальные КБК на 2020 год можно в таблице от Системы Главбух.

Подсказка от Системы Главбух

Любой родственник, который ухаживает за ребенком до 1,5 лет, вправе получить ежемесячное пособие. Обычно его выплачивает работодатель по заявлению сотрудника.

Образец платежного поручения на уплату страховых взносов на ОПС с дохода свыше 300 000 руб.

Как пользоваться калькулятором

Внимание! Вы можете сформировать платёжки для оплаты страховых взносов через интернет-банк на нашем сайте.

Калькулятор страховых взносов ИП помогает рассчитать обязательные страховые взносы ИП за 2017–2019 гг. Для расчёта взносов выберите нужный год и укажите полученный доход, если он больше 300 тыс. руб.

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Кто платит страховые взносы

Фиксированную часть страховых взносов в ПФР и ФФОМС платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то в ПФР дополнительно уплачивается 1 % от суммы превышения.

Как посчитать доходы

Для уплаты дополнительного 1 % в ПФР размер доходов рассчитывается следующим образом:

• для УСН — это все доходы, без учёта расходов (строка 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН доходы и строка 213 раздела 2.2 декларации по УСН доходы минус расходы),
• для ЕНВД — это вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за все кварталы),
• для патентной системы — это потенциально возможный к получению годовой доход (строка 010). Если патент получен на срок менее 12 месяцев, то годовой доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев срока, на который выдан патент (строка 020).

Если предприниматель совмещает несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Срок уплаты страховых взносов

Фиксированную часть страховых взносов нужно заплатить до 31 декабря. Дополнительный 1 % в ПФР — до 1 июля следующего года.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года, то в поле начало периода укажите дату регистрации в качестве ИП.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то в поле конец периода укажите дату прекращения деятельности в качестве ИП.

10 февраля 2016 07:26

Уважаемый плательщик страховых взносов!

В силу части 5 статьи 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ ежемесячный обязательный платеж подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж.

Для работодателей по сравнению с 2015 годом:

НЕ ИЗМЕНИЛИСЬ

• КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:
• КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование;

Перечень КБК для заполнения расчётного документа на уплату в 2016 году страховых взносов, администрируемых органами ПФР.

• 39210202010061000160 – Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии.

В 2016 году для работодателей предельная величина базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемых в ПФР, составит в отношении каждого физического лица 796 000 руб. нарастающим итогом с 01.01.2016.

• 39210202101081011160 — Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, поступающие от плательщиков).

В 2016 году (как и в 2015 году) для исчисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование понятие предельной величины базы НЕ ПРИМЕНЯЕТСЯ.

Уплату страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц необходимо производить на КБК:

• 39210202131061000160 — Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии.
• 39210202132061000160 — Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 — 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии.

Реквизиты для перечисления:

Банк получателя: Отделение Томск г. Томск

Сумма штрафа составит 20% от неуплаченной суммы взносов. Причем если данное деяние совершено умышленно, штраф будет увеличен до 40% (ст. 47 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ

Предприниматель должен платить страховые взносы как за себя, так и с выплат персоналу (ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ).

В противном случае ПФР может наложить штраф на сумму неуплаченных страховых взносов и начислить пени на сумму недоимки (ст. 47 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ, ч. 1 ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ).

Если предприниматель заключит с ФСС договор страхования на случай нетрудоспособности и материнства, то ему придется представлять в территориальный орган ФСС отчет по форме-4а ФСС, утвержденный приказом Минздравсоцразвития России от 26.10.2009 №847н (ч. 5 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ).

Что касается персонала, то по взносам с начисленных им выплат необходимо сдавать отчетность.

Пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Уплата взносов

Кроме своевременной сдачи отчетности в фонды предприниматель должен вовремя уплачивать страховые взносы. Если взносы перечислены с опозданием, то предпринимателя оштрафуют.

Сумма штрафа составит 20% от неуплаченной суммы взносов. Причем если данное деяние совершено умышленно, штраф будет увеличен до 40% (ст. 47 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ, пункт 2.2 Методических рекомендаций, утвержденных распоряжением Правления Пенсионного фонда РФ от 05.05.2010 №120р).

Помимо штрафа предпринимателю придется заплатить пени (ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ):

Пени за просрочку уплаты страховых взносов = Неуплаченная сумма страховых взносов х Количество дней просрочки (календарных) х 1/300 действовавшей ставки рефинансирования