Транспортный налог в польше

Транспортный налог в польше

Покупка или продажа автомобиля в Польше – это огромная доза эмоций не только для покупателя, но и для продавца. Обе стороны хотят достичь максимально возможных преимуществ при минимальных формальностях. Ведь после заключения сделки у каждой из сторон возникают свои права и обязанности.

Этот вопрос также актуален и для многих украинсцев, которые долгое время ездили на машинах с европейскими номерами. После принятия законов о «евробляхах», многие из владельцев предстали перед нелегким выбором – что делать со своим автомобилем?

У тех, кому не подошел ни один из пяти возможных вариантов действий, осталось только два способа – рисковать или продавать. Если продолжать ездить на машине с иностранной регистрацией в Украине, то после 25 мая можно получить штраф до 170 тыс. грн. или вообще лишиться авто по решению суда.

Поэтому продажа авто на территории Польши становится не таким уж и плохим вариантом. Однако подготовку документов стоит начать заранее. Что об этом нужно знать?

Договор купли-продажи

Начнем с самого важного документа, который заключается при такой операции. Договор купли-продажи должен быть тщательно подготовлен, и учитывать все до мельчайших деталей. Ведь это одновременно отказ от транспортного средства и передача его покупателю.

Особое внимание обратите на правильное и точное внесение данных об обеих сторонах сделки. Это поможет, если документ станет предметом спора в случае выявления мошенничества или скрытого дефекта, который может повлиять на дальнейшую безопасную эксплуатацию данного транспортного средства. Например, после покупки может выясниться, что показатели счетчика пробега автомобиля были скручены. И хотя сейчас за такие действия в Польше грозит тюремное заключение до 5 лет, однако персональные данные продавца помогут в розыске предыдущего владельца или отстаивания своих прав в суде.

Один из разделов должен также содержать информацию о лице, которое будет платить налог на гражданско-правовые сделки. Учтите, что законодательством запрещено возлагать эту обязанность на продавца.

Налог на гражданско-правовые сделки

Размер налога составляет 2% от стоимости автомобиля. Покупатель должен оплатить его в течение 14 дней с даты подписания соглашения о продаже. В течение этого же срока также необходимо подать заполненную декларацию PCC-3 (podatku od czynności cywilnoprawnych) в местное управление налоговой инспекции. Она достаточно проста, поэтому на оформление анкеты пойдет лишь несколько минут. Подтверждение платежа (квитанцию) нужно хранить в течение 5 лет.

Законодательством предусмотрены случаи, когда этот налог не уплачивается. В частности это касается инвалидов, которые купили транспортное средство для собственных нужд, или если стоимость автомобиля не превышает 1000 злотых.

Покупатель должен оплатить налог в размере 2% от стоимости автомобиля. .com

Подоходный налог

В основном это касается частных лиц, занимающихся время от времени занимаются перепродажей авто. Если транспортное средство принадлежит продавцу меньше чем за полгода, то он обязан уплатить налог на прибыль.

Для этого информацию о прибыли (разность между стоимостью приобретения и ценой продажи) необходимо подать в налоговую инспекцию. Данные представляются не позднее 30 апреля следующего года после продажи автомобиля в ежегодной налоговой декларации. В PIT-36 это пункт «Другие источники» в разделе «Доходы и убытки».

Следует сохранять подтверждения расходов на приобретение любых запасных частей, улучшение модификаций или проведения необходимых ремонтов. Это позволит уменьшить сумму, с которой взимается налог на прибыль.

Регистрация автомобиля

Все формальности, связанные с регистрацией автомобиля, как правило, ложатся на покупателя. Продавец должен предоставить только техпаспорт (dowód rejestracyjny) и карточку транспортного средства (karta pojazdu), если она была выдана.

Чтобы зарегистрировать авто на себя, новый владелец должен обратиться в отдел регистрации транспортных средств (Dział rejestracji pojazdów) в местном управлении. При этом необходимо будет представить документы, удостоверяющие личность и документы на машину.

Учтите, что переоформление документов новому владельцу лучше делать по месту собственного проживания. Если же продавец и покупатель прописаны в разных городах или уездах, то придется еще и сдавать номерные знаки и получать новые.

Иностранцам необходимо подавать также документы, которые подтвердят их право легального пребывания на территории Польши (биометрический загранпаспорт, паспорт с визой, карта временного или постоянного побыта, карта долгосрочного резидента ЕС и т.д.).

Если иностранец планирует пользоваться автомобилем преимущественно на территории Польши и ЕС, то стоит оформлять постоянную регистрацию. При этом учтите, что срок действия «постоянного» техпаспорта будет ограничен максимально разрешенным периодом пребывания (дни безвиза, срок действия визы или карты побыта). При появлении новых оснований или продлении сроков имеющихся – документы (техпаспорт) надо будет переоформлять.

Если в ближайших планах вывоз авто на родину, то стоит выбрать более дешевую временную регистрацию (документы будут действовать в течение 30 дней).

При переоформлении автомобиля, номерные знаки можно не менять. .com

Однако есть еще одно правило, о котором многие забывают. В частности продавец обязан в течение 30 дней сообщить в отдел коммуникаций (wydział komunikacji) городского управления о факте продажи (или дарения) транспортного средства.

Стоит отметить, что за невыполнение этого требования не предусмотрено правовых последствий. Единственное, что может произойти испортить настроение – это штрафы за нарушение правил дорожного движения, совершенные новым владельцем, который не спешит с регистрацией автомобиля. В такой ситуации, во избежание возможных обвинений, достаточно будет показать договор о продаже авто.

Страховая компания

После продажи автомобиля, надо немедленно сообщить страховщику об этом факте. В заявлении надо указать дату договора купли-продажи, полную информацию о продавце и покупателе, включая номера PESEL и данные транспортного средства.

Это позволит избежать проблем с оплатой текущих взносов, если общую годовую сумму страховки была разделена на несколько частей. В момент завершения сделки обязанность по уплате дополнительных платежей переходит на покупателя. Страховая компания не будет иметь такой информации, если продавец или покупатель не сообщит ей об этом.

Учтите, что все условия полиса страхования «переходят» на нового владельца автомобиля. Однако он имеет право отказаться от него. В случае если покупатель расторгнет контракт с данной страховой компанией в течение 30 дней со дня приобретения машины, продавец может подать заявку на частичное возмещение расходов на приобретение полиса.

Заметим, что перед покупкой автомобиля стоит позаботиться не только о документах. Обязательно обратите внимание на техническое состояние машины и проверьте прошлое автомобиля.

Открытие предпринимательской деятельности в Польше – задача не сложная. Подать заявление и зарегистрировать собственное дело можно не выходя из дома, через Интернет. Мы пошагово опишем всю процедуру, а также разъясним нюансы налоговой нагрузки на польских предпринимателей.

Кто может стать предпринимателем в Польше

Начать свой бизнес может любой гражданин страны, а также иностранец, проживающий легально и имеющий следующие документы:

  • Постоянный вид на жительство \ zezwolenie na pobyt stały;
  • Карта долгосрочного резидента Евросоюза;
  • Карта Поляка;
  • Является супругом \ супругой гражданина Польши или другой страны ЕС, и может легально жить в Евросоюзе со своим мужем \ женой.
  • Временный вид на жительство, полученный на следующих основаниях:
  1. воссоединение с супругом \ супругой гражданином Польши (брак должен быть действительным и официальным);
  2. воссоединение с членом семьи, проживающим в Польше и имеющим постоянный вид на жительство, либо Карту долгосрочного резидента Евросоюза;
  3. воссоединение с членом семьи, проживающим в Польше и имеющим временный вид на жительство, полученный минимум 2 года назад;
  4. обучение или продолжение обучения на дневном отделении Высшего учебного заведения Польши, в том числе в аспирантуре;
  • Имеет статус беженца, получает дополнительную защиту, а также иностранец, получивший разрешение, предполагающее допустимое пребывание либо иностранец, которому в Польше оказывается временная защита.

Открытие бизнеса в Польше

Открывать бизнес можно тогда, когда Вы точно знаете, на чем он будет основываться, рынок уже исследован, изучены критерии спроса и предложения в нужной сфере деятельности. При процедуре регистрации предстоит выбрать форму собственности будущего предприятия.

Зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность можно через Интернет. Для этого необходимо заполнить специальную форму CEIDG-1. Формуляры можно найти он-лайн, процедура бесплатна.

Данный документ это, одновременно, и заявление на предоставление будущему предпринимателю налогового номера (польск. NIP) и статистического номера (польск. Regon). Также в форме CEIDG-1 будет определен тип налогообложения и оплаты в по медицинской страховке — ZUS (польск. Zakład Ubezpieczeń Społecznych).

Подача заявления о регистрации ИП в Польше

Заявление можно подать и зарегистрировать двумя способами: лично или через Интернет. Непосредственная подача осуществляется в двух управлениях: гмины или города (польск. Urząd gminy \ Urząd miasta). Также заявление можно подать при помощи электронного сервиса ePUAP. Для регистрации на ресурсе необходимо сначала получить индивидуальный номер PESEL.

Cделать это можно в течение нескольких часов (и даже быстрее) в городской администрации (польск. Urząd miejski). Личный номер выдается одновременно с регистрацией (польск. meldunkiem) по месту проживания (постоянного или временного).

При подаче заявления в режиме онлайн необходима электронная подпись. При ее наличии Вам не придется совершать дополнительные визиты в управления для регистрации своего дела. Если же защищенной электронной подписи у Вас пока нет, подача документов через Интернет также возможна, но после этого подписать все документы придется лично, посетив управления гмины или города (упоминались выше).

Номера NIP и REGON для предпринимателя

Номер NIP (индивидуальный номер налогоплательщика) имеется у каждого, кто работал в Польше и платил налоги. Поэтому если Вы уже вели в стране трудовую деятельность, менять номер NIP не придется. Если же номер не был присвоен Вам ранее, он будет назначен автоматически после регистрации формы CEIDG-1.

Номер REGON необходим для подписания контрактов с различными управлениями (налоговым, соц. страхования). Он также используется для проведения расчетов и размещается на печатях фирмы. Для получения REGON Вам не придется совершать дополнительных действий. CEIDG (Центральный реестр и информация о хозяйственной деятельности) занимается направлением в Управление по статистике всех данных, содержащихся в Вашем заявлении CEIDG-1. Номер REGON будет назначен в ближайшие дни.

Оплата НДС

Если ваша будущая деятельность кроме стандартного налогообложения предполагает оплату НДС ( польск. VAT), следует заполнить дополнительные документы. Кроме стандартного заявления CEIDG-1 бесплатно зарегистрируйте в налоговой инспекции ( польск. Urząd Skarbowy) также форму VAT-R.

Налоги для ИП в Польше

Будущий предприниматель сам может выбрать для себя подходящую форму налогообложения:

  • Ставка налога — 18%. Она предусмотрена для мелких и начинающих предпринимателей. Таким налогом облагается ежегодная прибыль, составляющая менее 85 528 злотых. Под прибылью следует понимать разницу между полученными Вами общими доходами и всеми понесенными расходами. Если же прибыль за год превысит этот уровень, ставка налога автоматически увеличится до 32%. Выбирая подобный способ налогообложения следует помнить о четком ведении всех учетных записей, связанных с бизнесом: бухгалтерской книги, а также книг расходов и доходов.
  • Линейный налог. Его ставка составляет 19% от прибыли, то есть разницы доходов и расходов предпринимателя. Однако, эта ставка – фиксированная, она не зависит от суммы годового дохода, которая может быть любой. Это большое преимущество. Более того, если по каким-либо причинам у Вас не было прибыли в определенный период работы, налоговых обязательств также не будет.
  • Упрощенная форма уплаты налога – предполагает обложение налогом всей суммы полученного дохода (без учета понесенных расходов), а не только прибыли. Подобный тип налогообложения выгоден привлекательными ставками. Предприниматель может выбрать одну из 5 предлагаемых ставок налога: 3%, 5,5%, 8,5%, 17 и 20%. Какую конкретно ставку можно выбрать зависит от рода деятельности бизнесмена. Упрощенная форма налогообложения предполагает и более простой учет: размер дохода можно записывать отдельно, не вычитая из него затраты. Тем не менее, все действия предпринимателя должны быть задокументированы.
  • Налоговая карта. Ее особенности в том, что условия подобного типа налогообложения исключительно индивидуальны. Все условия определяются на консультации у руководителя налоговой инспекции. Заранее известно лишь то, что величина налога никак не зависит от доходов предпринимателя. Она может зависеть от множества факторов, в том числе от величины города, где бизнесмен проводит свою деятельность, вида оказываемых им услуг, даже от возраста предпринимателя.

Этот тип налогообложения чаще всего выбирают бизнесмены, работающие в сфере гастрономии, оказывающие различные услуги. Налоговая карта охватывает ограниченную область деятельности, также характеризуется множеством формальностей.

Социальное страхование предпринимателя (польск. ZUS).

Открывая свою предпринимательскую деятельность Вы можете не обращаться лично в управление социального страхования. Структура ZUS сама выйдет на связь с Вами благодаря центральному учету и информации о предпринимательской деятельности. Дело в том, что заявление CEIDG-1, которое Вы подали в налоговую инспекцию, автоматически передается в управление социального страхования. Эта организация в обязательном порядке принимает от предпринимателя заявление плательщика страховых взносов.

Льготная ставка ZUS

Начинающие предприниматели могут воспользоваться правом уплачивать первые 2 года специальный льготный взнос на цели социального страхования. Его ежемесячный размер составляет от 504.66 злотых до 520.09 злотых в зависимости от выбранной медицинской страховки.

К сожалению, оплата социального страхования по льготному тарифу предлагается не всем начинающим предпринимателям. Все зависит от рода деятельности. Поэтому лучше индивидуально уточнить информацию по своему конкретному случаю.

Полная ставка ZUS

Размер взносов на социальное страхование для предпринимателей постоянно обновляется и рассчитывается ежегодно. Сумма для уплаты в текущем году зависит от средней зарплаты в Польше в предыдущем году. Соответственно, при росте зарплат в стране наблюдается и увеличение взносов ZUS.

В 2018 году прогнозируемый размер средней зарплаты составит 4 443 злотых, и выростет по сравнению с прошлым годом на 4%. Однако взнос на социальное страхование высчитывается не из полной суммы зарплаты, а от ее части, которая составляет 60%. Таким образом, отчисления на социальное, медицинское страхование, в пенсионный фонд и др. высчитываются от суммы в 2665,80 злотых. Ежемесячная выплата в 2018 году составляет от 1 166,87 злотых до 1 232,18 злотых в зависимости от нюансов медицинской страховки.

Как оплатить ZUS предпринимателю?

С января 2018 года оплатить взносы на социальное обеспечение стало проще. Сейчас осуществляется один перевод на один номер банковского счета. Дело в том, что в 2017 году обязательным было оформление платежей ZUS на три разных счета: отдельно на социальное и медицинское страхование, отдельно в Фонд занятости и в Фонд гарантированных выплат для работников.

Сейчас, как уже упоминалось, оплатить все взносы можно одним переводом. Номер счета для взносов Вам вышлют заказным письмом из управления. Если по каким-либо причинам Вы его не получили, обращайтесь в центр информационной поддержки ZUS по единому номеру телефона: 22 560 16 00.

Банковский счет для ИП в Польше

Начало предпринимательской деятельности подразумевает одновременное открытие для всех бизнес-целей отдельного банковского счета. Разграничение его от вашего обычного расчетного счета будет максимально удобным, ведь Ваши личные деньги не будут смешиваться со средствами на ведение дела. Это упростит контроль над денежными потоками, поможет прозрачнее оценить результаты финансовой деятельности.

В Польше работает большое количество банков, каждый из которых предлагает свои условия открытия и ведения счета. Можно проанализировать все предложения самостоятельно, можно проконсультироваться со специалистом (польск. doradca finansowy), который поможет более профессионально сориентироваться на рынке. Помните, что некоторые банки при открытии счета для предпринимателя требуют наличие печати. Поэтому такой вопрос лучше решить заранее.

Это все основные процедуры для регистрации собственного дела в Польше. При возникновении каких-либо дополнительных, индивидуальных вопросов правильнее будет обращаться в соответствующие службы по месту жительства. Только в официальных структурах Вам дадут исчерпывающие и точные ответы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *