Транзитный счет

Транзитный счет

Содержание

Финансы

Транзитный счет банка: зачем он нужен?

9 октября 2012

Каждое предприятие обязано продавать часть выручки в иностранной валюте прежде, чем она попадет на валютный счет. В полном объеме доход клиента в иностранной валюте помещается на транзитный счет, на котором производится обязательная продажа части суммы, а также выполняются прочие необходимые операции.

После обмена части прибыли на национальную валюту эта сумма поступает на расчетный счет клиента банка. После зачисления средств их можно распределять по собственному усмотрению. Осуществлять операцию продажи и перечисления кредитное учреждение может только на основании соответствующего заявления на продажу определенной суммы. Кроме того, транзитный счет предназначен для расплаты с контрагентами по расчетам, проводимым в иностранной валюте. Исключением считаются денежные средства, относимые на счет прибылей и убытков.

Транзитный счет может пригодиться юридическому лицу во взаимоотношениях с резидентами или нерезидентами страны. Зачастую он используется в расчетных операциях с экспедиторскими, транспортными и страховыми организациями, являющимися нерезидентами страны, а также для возвращения сумм в валюте за перемещение груза на территории иностранного государства. Транзитный счет используется банками при перечислении расходов на таможенное оформление груза и его перевоза через границу. Небольшая часть суммы с данного счета списывается в качестве комиссионного вознаграждения кредитному учреждению за своевременное и качественное исполнение всех распоряжений клиента.

Для того чтобы открыть банковский счет в иностранной валюте, юридическое лицо должно предоставить определенный набор документов, подтверждающих его статус, и заявление на открытие валютного счета. При этом к счету по каждой валюте автоматически открывается транзитный счет для обязательной продажи части прибыли.

В последнее время все больше людей принимает решение о необходимости вложения временно свободных денежных средств в активы, например, в ценные бумаги на фондовой бирже. Но, как правило, заниматься поиском выгодного проекта и дальнейшей его реализацией не представляется возможным из-за отсутствия времени. В помощь юридическому лицу предлагаются услуги брокерских фирм или отдельных агентов. Для успешного тандема необходимо открыть брокерский счет, на котором отражено каждое движение средств.

Таким образом, юридическое лицо может с легкостью отслеживать все действия брокера и не волноваться о сохранности денег. А брокер, в свою очередь, получает возможность проводить все необходимые операции без предварительного совета с владельцем средств.

В редких случаях агенты брокерских фирм имеют право использовать свободный остаток денег на счете на личные нужды с обязанностью последующего возвращения в полном объеме и через положенный срок. Кроме того, хозяйствующий субъект не отвечает по обязательствам брокера, поэтому агенты не должны использовать денежные средства клиента для оплаты требований, предъявляемых к ним.

Открывая валютный и, соответственно, транзитный счет, юридическое лицо заключает с банком договор, в котором указываются основные положения по ведению счета. Например, в соглашении обозначаются срок предоставления выписки по счетам, лица, которые могут распоряжаться деньгами, а также указываются образцы их подписей и печати фирмы. После поступления средств на транзитный счет клиент обязан предоставить заявление на продажу обязательной части выручки. А также необходимо предъявить оправдательные документы, подтверждающие источник получения средств, причем необходимо это сделать в течение семи следующих рабочих дней. Сначала они направляются в подразделение контроля, где подтверждается их подлинность и правильность составления, а затем подшиваются к документам клиента.

Комментарии

Похожие материалы

Автомобили
Что такое стабилизатор поперечной устойчивости и зачем он нужен?

ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ

Сейчас мало кто из автолюбителей уделяет внимание такому устройству, как стабилизатор поперечной устойчивости. А ведь именно от него зависит безопасность автомобиля на поворотах. Как это выражается? Все очень просто. …

Автомобили
Газораспределительный механизм. Зачем он нужен?

Газораспределительный механизм – одна из наиболее важных частей двигателя, от правильности работы которой напрямую зависит его производительность. Он служит для своевременного наполнения цилиндров горючей смесью…

Бизнес
Что такое бриф, зачем он нужен

Что такое бриф? По сути, под этим понятием скрывается письменная форма договора, состоящая из технических параметров будущего проекта, программного, медийного или какого-либо иного вида. Бриф – это соглашение ме…

Дом и семья
Что такое браслет светоотражающий, зачем он нужен?

Каждый человек обязан в первую очередь самостоятельно заботиться о собственной безопасности. К сожалению, в условиях современного мира очень трудно предугадать и предупредить возможные опасности. Но есть тот фактор, к…

Дом и семья
Чехол для Айпада — зачем он нужен?

На рынке цифровой техники с недавних пор появилось большое разнообразие гаджетов и аксессуаров к ним. Полки магазинов и каталоги интернета пестрят предложениями от лидеров-производителей девайсов. Выбрать для себя оди…

Домашний уют
Что такое гравер Dremel, и зачем он нужен

Большинство мужчин любят возиться с железом и деревом, сверлить, стучать, привинчивать и прикручивать, делая полезные дела по дому или в гараже. Даже одна прибитая полка или подкрученная розетка наполняет нас чувством…

Домашний уют
Пластификатор для раствора бетона: что это такое и зачем он нужен

Добавки, которые улучшают характеристики бетонного раствора, получаемые химическим путем, называют пластификаторами. Причем они могут быть добавлены не только в готовый раствор, но даже на этапе помола цемента….

Домашний уют
Верстак столярный. Зачем он нужен

Обустраивая своё загородное жилище, приходится решать множество самых разноплановых проблем. Конечно, за деньги можно купить многое. Некоторые полагают, что всё. Но вот только ни за какие в мире деньги невозможно купи…

Домашний уют
Теплотехнический расчет. Зачем он нужен владельцу коттеджа

Однозначно можно сказать, что полноценный теплотехнический расчет – дело специалистов. Но при желании в нем может разобраться любой человек с головой на плечах, который дружит с математикой и физикой. Для расчет…

Духовное развитие
Что такое намаз и зачем он нужен?

Не каждый христианин знает о том, что такое намаз. Оно и понятно: это прерогатива мусульман. Каждый мусульманин, принявший Ислам, просто обязан знать, что это такое, а также понимать всю его сущность. Об этом и погово…

Порядок отражения в бухгалтерском учете транзитных операций

Предприятия, осуществляющие оптовую торговлю, довольно часто сталкиваются с ситуациями, когда покупатели приобретают большие партии товаров. В этом случае оптовые предприятия нередко заключают договора, в соответствии с которыми поставка товара производится непосредственно со склада предприятия — изготовителя на склад предприятия — потребителя (покупателя) минуя склады и базы снабженческо — сбытовых организаций, т.е. происходит реализация товара транзитом.

Что такое транзитный счет в банке

Транзитные операции могут осуществляться также и в тех случаях, когда складские мощности оптового предприятия ограничены.

Рассмотрим ситуацию, изложенную в одном из писем, поступивших в редакцию.

Оптовая торговая организация осуществляет поставку продукции покупателям транзитом и при этом участвует в расчетах, т.е. денежные средства за реализованную покупателю продукцию поступают на расчетный счет оптовой организации, которая с поставщиком продукции (предприятием — изготовителем) рассчитывается самостоятельно. Учетной политикой организации предусмотрено, что выручка от реализации в бухгалтерском учете отражается по отгрузке, а для целей налогообложения определяется по оплате.

В связи с этим у оптовой организации возникли вопросы:

  1. Как учитывается момент оприходования товара?
  2. Что является моментом реализации товара?

Порядок отражения в бухгалтерском учете операций по реализации товаров транзитом с участием в расчетах предусмотрен в Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово — хозяйственной деятельности предприятий, утвержденной Приказом Минфина СССР от 01.11.1991 N 56. В пояснениях к счету 46 "Реализация продукции (работ, услуг) " сказано, что по дебету счета 46 отражается стоимость товаров согласно расчетным документам поставщиков (в корреспонденции со счетом 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"), а по кредиту — продажная стоимость этих товаров (в корреспонденции со счетом 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"). Результаты от реализации продукции (товаров, работ, услуг) списываются ежемесячно со счета 46 на счет 80 "Прибыли и убытки". То есть План счетов не предусматривает оприходование товаров в рамках транзитных поставок на баланс (на счете 41 "Товары") торгующей организации.

Однако, по нашему мнению, это не совсем верно, если оценить совершаемую хозяйственную операцию с точки зрения ее гражданско — правовых отношений.

В основе транзитных поставок товаров, осуществляемых торговой организацией, лежат самостоятельные договоры купли — продажи, которые заключаются и с поставщиком, и с покупателем товара. При этом п.1 ст.454 ГК РФ предусматривается, что по договору купли — продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену). Из этого следует, что первоначально по договору, заключенному с поставщиком товара, собственником товара является непосредственно сама торговая организация, несмотря на то, что товар от поставщика напрямую направляется покупателю минуя склад оптовой организации.

В соответствии с п.2 ст.8 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" имущество, являющееся собственностью организации, учитывается обособленно. В связи с этим стоимость товаров, являющихся собственностью торговой организации, должна отражаться на счете 41 "Товары", предназначенном для обобщения информации о наличии и движении товарно — материальных ценностей, приобретенных в качестве товаров для продажи.

Товар считается приобретенным с того момента, когда право собственности на него перешло от поставщика к покупателю.

Таким образом, для того чтобы правильно и своевременно отразить оприходование товара в бухгалтерском учете, необходимо правильно определить момент перехода права собственности на этот товар.

Согласно ст.ст.223, 224 ГК РФ право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи (вручения приобретателю), если иное не предусмотрено законом или договором. Вещь (товар) считается врученной приобретателю с момента ее фактического поступления во владение приобретателя или указанного им лица.

В рассматриваемом случае право собственности на товар у оптовой организации будет зависеть от условий заключенного договора.

Если товар поставляется поставщиком (производителем товара) на условиях "франко — станция отправления", то право собственности на товар у снабженческо — сбытовой организации будет возникать в момент отгрузки товара производителем в адрес покупателя (потребителя). При этом производитель должен в письменной форме известить торговую организацию о дате отгрузки товара, а затем представить первичные документы, свидетельствующие об отпуске товара, на имя торговой организации.

Если согласно условиям договора поставщик обязуется поставить товар в адрес покупателя (поставка на условиях "франко — станция назначения"), то права на товар перейдут от предприятия — поставщика к торговой организации после доставки товара покупателю. В этом случае уже покупатель должен будет в письменной форме известить торговую организацию о дате получения товара.

Оприходование товара на счет 41 необходимо еще и потому, что зачет (возмещение) налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам возможен только при фактической оплате поставщикам стоимости поступивших (принятых к учету) товаров (см. п.2 ст.7 Закона РФ от 06.12.1991 N 1992-1 "О налоге на добавленную стоимость", п.19 Инструкции Госналогслужбы России от 11.10.1995 N 39 "О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость"). То есть для зачета НДС по товарам, приобретаемым для перепродажи, обязателен факт оприходования их на баланс торгующей организации.

Реализация транзитного товара отражается в бухгалтерском учете в общеустановленном порядке. То есть оборот по кредиту счета 46 будет отражаться в момент перехода права собственности на реализуемый товар от оптовой торгующей организации к покупателю товара, если иное не предусмотрено договором, и предъявления покупателю расчетных документов.

Поскольку учетной политикой организации предусмотрено, что для целей налогообложения выручка определяется по оплате, то, следовательно, все налоги будут исчисляться в том отчетном периоде, когда денежные средства от покупателя товара поступят на расчетный счет либо в кассу предприятия.

Транзитные операции на счетах бухгалтерского учета снабженческо — сбытовой организации отражаются следующими проводками:

  1. Дебет 41 Кредит 60 — оприходованы товары, отгруженные покупателю на основании счета — фактуры, выписанного поставщиком на имя торговой организации (проводка делается на дату перехода права собственности);
  2. Дебет 19 Кредит 60 — отнесены суммы НДС по оприходованным товарам;
  3. Дебет 46 Кредит 41 — списана стоимость товаров, отгруженных поставщиком;
  4. Дебет 46 Кредит 44 — списаны издержки обращения;
  5. Дебет 62 Кредит 46 — отражена выручка от реализации товара (проводка делается на дату перехода права собственности на товар к покупателю);
  6. Дебет 46 Кредит 76/субсчет "Налог на добавленную стоимость"
  • начислен НДС с оборотов по реализации товаров;
  1. Дебет 51 Кредит 62 — получена оплата от покупателя за реализованные товары;
  2. Дебет 76/субсчет "Налог на добавленную стоимость"

Кредит 68 — начислена в бюджет сумма НДС;

  1. Дебет 44 Кредит 67 — после поступления выручки начислен налог на пользователей автодорог в бюджет;
  2. Дебет 46 Кредит 44 — налог на пользователей автодорог списан на реализацию;
  3. Дебет 46 (80)

Кредит 80 (46) — отражен финансовый результат от реализации;

  1. Дебет 80 Кредит 68/ "Расчеты по налогу на содержание

жилищного фонда и объектов социально — культурной сферы"

  • начислен налог на содержание жилфонда и объектов социально — культурной сферы в бюджет;
  1. Дебет 60 Кредит 51 — перечислена поставщику стоимость товаров, отгруженных покупателю;
  2. Дебет 68 Кредит 19 — отнесены суммы НДС по приобретенным товарам на расчеты с бюджетом.

Е.Шаронова

"АКДИ "Экономика и жизнь"

Транзитный валютный счет — Счет, открываемый банком, на который поступает выручка клиента в иностранной валюте.

Карт-счет – это счета для учета операций с использованием банковских пластиковых карточек.

На транзитный счет будет приходить иностранная валюта, а с текущего счета вы будете сами осуществлять валютные платежи. Но это происходит не потому, что банки намеренно обделяют вниманием своих «физических» клиентов: некоторые «юридические» счета им просто не нужны (например, временные или транзитные счета).

Какие же виды счетов доступны физическим лицам и как их можно использовать? Обычно пакет документов, необходимый для открытия благотворительного счета, включает и документы учреждения здравоохранения, которые подтверждают необходимость лечения или покупки медпрепаратов. Пополнить такой счет (перечислить средства) может любой желающий. Расходование собранных средств происходит в безналичной форме и строго по тому целевому назначению, которое было указано при открытии.

Но! Средствами, находящимися на текущем счете, клиент может воспользоваться в любой момент (например, оплатить покупку, скажем, холодильника в любой день недели любого месяца в любом магазине). Сегодня банки предлагают своим клиентам различные виды депозитов – по срокам, суммам, условиям, процентным ставкам и т.д. Обо всем многообразии вкладов и их особенностях вы можете узнать в статье «Тонкости вкладов» данного раздела.

Смотреть что такое “Транзитный валютный счет” в других словарях:

Важно! 4 ноября 2008 года вышел декрет Президента Республики Беларусь №22 “О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)». Внимание! Порядок работы со счетами в разных банках может отличаться. Текущие и депозитные счета относятся к категории клиентских счетов, то есть открываются по инициативе клиента.

С этого счета клиент может снять наличные или расплатиться карточкой за товары и услуги. Согласно законодательству физические лица могут открывать счета в драгоценных металлах, которые по своим функциям схожи с депозитными счетами. Открывать такие счета клиентам и осуществлять по ним операции могут лишь уполномоченные банки, то есть банки, имеющие специальную лицензию на открытие и ведение счетов в драгоценных металлах.

Банковский счёт. Что это такое?

Это обусловлено тем, что рынок драгметаллов в Беларуси недостаточно развит и банки осознают возможные трудности с дальнейшим размещением средств, привлекаемых в драгметаллах. Важно! Для банка нецелесообразно привлекать средства, выплачивая при этом клиенту проценты, и не использовать их в своей деятельности.

Например, возможен такой вариант: часть средств на депозитном счете является неснижаемым остатком, которым клиент не может воспользоваться до истечения срока депозита. Но при этом есть и «свободная» часть, которую клиент может как расходовать, так и пополнять. Для открытия таких счетов и выдачи работникам зарплатных карт работодатель (предприятие, организация) должен заключить с банком, в котором он обслуживается соответствующий договор. Помимо зарплатных карт, банки предлагают своим клиентам карты для оплаты товаров и услуг и получения наличных, кредитные карты, пенсионные (для зачисления на карт-счет пенсионных выплат) и т.д.

Эта цель обязательно указывается в заявлении на открытие счета и в заключаемом договоре. И те, и другие счета широко используются в банковской практике, а операции по ним являются для банков основным источником «зарабатывания». В тандеме с инвалютными счетами в банковской практике используются транзитные счета, основной функцией которых является контроль.

Уже опубликовано на сайте:

  • Идеи маникюра с точкамиДизайн ногтей «точки-кружочки» выглядит стильно и оригинально. Фото для сайта "Маникюр с дотсом В горошек" любезно предоставлено Walerica. На фото выше представлен красивый маникюр с
  • Здание, в котором находится музей Анны ФранкВ сентябре 1944 года семья Франков вместе с другими евреями, укрывавшимися вместе с ними, была погружена в железнодорожный состав, направлявшийся в Освенцим. Анна Франк, полное имя —
  • Как выглядит птичья гречишка? Описание, состав, полезные свойства растенияСто лет назад преподаватель Казанского университета Н. Леваковский обратил внимание на птичью гречишку – травку, заполонившую университетский двор. Он хорошо знал это растение. Птичья

Предприятию одновременно открывают три валютных счета: транзитный, текущий и специальный транзитный. Они ведутся параллельно. Валютная выручка, поступающая от нерезидентов, первоначально зачисляется на транзитный валютный счет, а после обязательной продажи предприятием 75% валютной выручки оставшиеся 25% зачисляются на текущий валютный счет. Специальный транзитный валютный счет открывается для совершения резидентом операций, связанных с покупкой иностранной валюты за рубли на валютном рынке и ее обратной продажей, а также для учета этих операций.

Специальный транзитный валютный счет предназначен для совершения следующих операций:

ü для зачисления иностранной валюты, купленной за рубли на валютном рынке;

ü для перечисления этой валюты в соответствии с целью, служившей основанием для ее покупки (например, на оплату импортного контракта или на погашение валютного кредита банка);

ü для снятия валюты в наличном виде на оплату команди­ровочных расходов сотрудников;

ü для обратной продажи валюты.

Никакие другие операции по этому счету совершаться не могут.

Если уполномоченный банк практикует зачисление выручки от резидентов на транзитный счет, предприятие должно строго отслеживать этот момент в пределах установленных сроков для продажи обязательных 75% валютной выручки, своевременно представлять платежные поручения на перевод 100% суммы выручки от резидентов, зачисленных на транзитный валютный счет, для их перевода на текущий валютный счет.

К поручению на обязательную продажу валюты прилагается платежное поручение для возмещения рублевого эквивалента проданной валюты и её зачисления на расчетный счет предприятия.

Страницы: 123456789

АНГРЕНСКОЕ МЕСТОРОЖДЕНИЕ угольное , в Узбекистане. Разрабатывается с 1940. Площадь 70 км2.

Транзитный счет в банке — что это и как открыть?

Угленосны отложения юры. Мощная (40-150 м) залежь бурого угля. Балансовые запасы до глубины 860 м — 1,9 млрд. т. Угли бурые, марки Б2. Теплота сгорания 13,9 МДж/кг. Добыча 6,4 млн. т (1990).

НЕГРСКАЯ РАСА , см. Негроидная раса.

ЧЕКАНОВСКИЙ Александр Лаврентьевич (1833-76) , российский исследователь Сибири. По происхождению поляк. За участие в Польском восстании 1863-64 сослан в Забайкалье. В 1869-75 исследовал Приморский хр., Среднесибирское плоскогорье, реки Н. Тунгуска, Оленек, низовья р. Лена; открыл кряж, названный его именем.

Транзитные банковские платежи

Межбанковские расчеты по схемам «ЛОРО» и «НОСТРО» используются для транзитных платежей с использованием активных и пассивных счетов:

  • 30221 (А) "Незавершенные расчеты кредитной организации" (активный);
  • 30222 (П) "Незавершенные расчеты кредитной организации" (пассивный).

По этой схеме производится отправка транзитного платежа через второй банк («транзитный» банк) клиенту, который обслуживается в третьем банке (банке — корреспонденте), с которым первый банк (банк – респондент) прямых межбанковских расчетов не ведет.

Эта схема, некоторым образом, похожа на схему расчетов банков через РКЦ, где роль расчетного центра играет «транзитный» банк.

Проводки при межфилиальных расчетах

Расчеты между банком и его филиалами производятся в порядке, установленном банком, и не отражаются по корреспондентскому счету банка и корреспондентскому субсчету филиала, за исключением операций по передаче остатка пассивного счета межфилиальных расчетов и перераспределению средств.

Учет межфилиальных расчетов осуществляется на балансовом счете 303 "Расчеты с филиалами". Для учета текущих взаимных расчетов банки используют счета:

  • 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (пассивный);
  • 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (активный) и др.

Счета межфилиальных расчетов открываются филиалам коммерческого банка по распоряжению руководителя банка. Филиалам, не имеющим корреспондентского субсчета в подразделении расчетной сети Банка России или корреспондентских счетов в других коммерческих банках, счет межфилиальных расчетов может быть открыт как в головном банке, так и в филиале банка, имеющим корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России.

Каждому филиалу открывается по одному лицевому счету на каждом из пары указанных счетов (30301 и 30302) с присвоением 20-тизначного номера лицевого счета, в который включается уникальный четырехзначный номер филиала во внутрибанковской системе расчетов. Остатки на лицевых счетах филиала на балансе банка и на балансе филиала должны быть равны на конец каждого операционного дня. Выверка расчетов между филиалами осуществляется ежедневно на основании выписок по счетам межфилиальных расчетов.

При проведении платежей клиентов по счетам межфилиальных расчетов в день списания средств со счетов клиентов банк (филиал)-отправитель платежа оформляет сводное платежное поручение (единый документ, на общую сумму всех клиентских платежей) филиалу (банку) с указанием даты перечисления платежа и направляет поручение и экземпляры расчетных документов клиентов филиалу (банку)-исполнителю платежа.

Если дата перечисления платежа совпадает с датой списания средств со счета клиента, то в этот день операция проводится по счетам клиентов и счетам межфилиальных расчетов банка.

Этап 1.В филиале 1 -отправителе принимается клиентский платежный документ клиента 1 перечисления средств клиенту 2, обслуживаемому в головном отделении банка. Все платежи осуществляются в один день.

Пример 14

Выполняется проводка на основании платежного поручения от клиента филиала коммерческой организации на сумму 100 000 руб.:

Дт 40702810…. Кт 30301810…. Сумма 100000,00 руб.

(счет Клиента 1) (счет «Расчеты с филиалами»

Филиала 1)

Этап 2.Из филиала 1– отправителя по каналам связи (по системе межфилиальных платежей), в головное отделение передается информация о платеже и параллельно отправляется первый экземпляр расчетного документа клиента и экземпляр сводного поручения банка-отправителя платежа. В этот же день в головном отделении осуществляется платеж.

Пример 15

Поступившая от филиала – отправителя сумма зачисляется через счет 30302 клиенту 2 – получателю платежа:

Дт 30302810…. Кт 40702810…. Сумма 100000,00 руб.

(счет «Расчеты с филиалами» (счет Клиента 2)

Филиала 1 в головном отделении)

Где:

— 30301 — расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации (П);

— 30302 — расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (А);

— 40702 — расчетные счета коммерческих организаций (П).

Если клиент 2 — получатель платежа обслуживается в другом филиале или банке, то платеж пройдет 4 этапа. А головной банк осуществляет транзитный платеж.

Этап 1.В филиале 1 -отправителе принимается клиентский платежный документ клиента 1 перечисления средств клиенту 2, обслуживаемому в филиале 2 этого же банка.

Пример 16

Выполняется проводка на основании платежного поручения от клиента филиала коммерческой организации на сумму 100 000 руб.:

Дт 40702810…. Кт 30301810…. Сумма 100000,00 руб.

(счет Клиента 1) (счет «Расчеты с филиалами»

Филиала 1)

Этап 2.Из филиала 1 – отправителя по каналам связи (по системе межфилиальных оборотов), передается информация о платеже в головное отделение и параллельно отправляется первый экземпляр расчетного документа клиента и экземпляр сводного поручения банка-отправителя платежа.

Пример 17

Поступившая от филиала 1 – отправителя сумма зачисляется в головном отделении через счет 30302 на счет 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям».

Дт 30302810….

Что такое транзитный оффшорный банковский счёт и как с ним работать, чтобы его не закрыли?

Кт 30220810…. Сумма 100000,00 руб.

(счет «Расчеты с филиалами» (счет по незавершенным

Филиала 1 в головном отделении) операциям головного отделения)

Этап 3.При несовпадении даты списания средств со счета клиента с ДПП (например, на следующий день) в головном отделении банке выписывает новое сводное поручение (с указанием новой даты перечисления платежа), которое направляется филиалу 2, в котором открыт счет клиента 2 получателя средств (или в другой банк). При этом может быть три варианта проводок.

Вариант 1. При получении подтверждения (выписки) в день наступления новой ДПП операции отражаются в головном отделении банка, выполняющего транзитный платеж, на счете 30301 – расчеты с филиалами.

Пример 18

Для межфилиального транзитного платежа в головном отделении будет выполнена проводка с зачислением суммы на счет «расчеты с филиалами»

Дт 30220810…. Кт 303012810…. Сумма 100000,00 руб.

(счет по незавершенным (счет «Расчеты с филиалами»)

Операциям головного отделения) филиала 2 в головном отделении)

Вариант 2.Если платеж был отправлен в другой банк через подразделения расчетной сети Банка России, например через РКЦ, будет выполнена проводка:

Пример 19.

Для межбанковского транзитного платежа в головном отделении будет выполнена проводка с перечислением через корреспондентский счет

Дт 30220810…. Кт 30102810…. Сумма 100000,00 руб.

(счет по незавершенным (корреспондентский счет

Операция) банка головного отделения)

Вариант 3. При наличии прямых банковских отношений между головным отделением и банком – получателем (исполнителем), при отражении транзитных платежей, могут использоваться счета «ЛОРО» или «НОСТРО».

Тогда, при получении подтверждения (выписки) из банка получателя операции отражаются в головном отделении банка, выполняющего транзитный платеж, в следующем виде.

Пример 20.

Для межбанковского транзитного платежа в головном отделении будет выполнена проводка с перечислением через счет «Ностро»:

Дт 30220810…. Кт 30110810…. Сумма 100000,00 руб.

(счет по незавершенным (счет «НОСТРО»

Операция) банка корреспондента)

Этап 4.На этом этапе в филиале 2 банка – получателя (исполнителе платежа) осуществляется платеж с зачислением средств клиенту 2 .

Пример 21.

В филиале – банке исполнителе будет зачислена сумма клиенту 2 – получателю платежа через счет 30302:

3. Дт 30302810…. Кт 40702810…. Сумма 100000,00 руб.

(счет «Расчеты с филиалами» (счет Клиента 2)

В филиале 2)

Где:

— 30110- корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах, счета

НОСТРО (А);

— 30102 — корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (А);

— 30301 — расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации (П);

— 30302 — расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (А);

— 30220- средства клиентов по незавершенным расчетным операциям (П)

— 40702 — расчетные счета коммерческих организаций (П).

Примечание. Зачисление средств клиентам – получателям в других банках в данном случае не рассматриваются, они аналогичны приведенным выше примерам.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:

Оно нужно для того, чтобы вести учет операций по валютным счетам, а также учет денежных средств в иностранной валюте, которые хранятся в одном месте. Поэтому все полученные средства нужно переводить. Только после этого вы сможете проводить все необходимые вам валютные операции:

  1. Выплачивать кредиты;
  2. Снимать наличные;
  3. Переводить нужные суммы.

Процесс перевода денег с транзитного счета на текущий вначале может показаться сложным и полным ненужных действий. После того, как отправитель переводит нужную сумму, вы не можете сразу воспользоваться своими средствами. Вам нужно будет дождаться уведомления о переводе от самого банка и предоставить документацию по этой сделке. Информация о поступлении средств, как правило, приходит в течение пятнадцати рабочих дней.

Транзитный валютный счет: назначение, особенности, требования

В какой валюте? Несмотря на возможность хранения в банках любых денежных знаков, на практике валютные вклады в банках открываются только в долларах или евро. Совет! Одним из преимуществ этого вида хранения капиталов является самостоятельное определение условий соглашений, к которым относится сумма первичного взноса, депозит, валюта, сроки, метод пополнения и прочие нюансы. Рынок валютных сбережений отличается стабильностью. Несмотря на то, что валютные вклады уступают доходности российского рубля, которая в год может достичь 12,5%, многие соотечественники предпочитают открывать депозиты в иностранной валюте.
Вклады в банках бывают «срочными» и до востребования», пользующиеся большей популярностью у населения. В нестабильных экономических условиях накопления лучше хранить в мультивалютной корзине.

Транзитный счет в банке

Важно

Используется он в том случае, если резидент на регулярной основе занимается продажей и покупкой валюты. В этом случае нужен учет валютных средств и операций по валютному счету, чтобы все можно было в любой момент проверить. Чаще всего его открывают не для физического лица, а для организации.

ВниманиеЕе руководители в этом случае тоже могут воспользоваться преимуществами нового счета. Важно! Если у компании есть необходимые документы, то он может быть использован для различных операций, связанных с покупкой или продажей иностранных денежных средств.

Как открыть и использовать текущий и транзитный валютные счета?

Правда и тут позволено далеко не все. Так, к примеру, вы не сможете:

  • Покупать на эти деньги другую валюту;
  • Приобретать ценные бумаги.

Зато находящиеся там средства можно будет использовать для покрытия командировочных расходов.

Но основная его цель, как уже было сказано – это ведение учета операций на валютных счетах.

Валютные счета: что нужно знать стартаперу, чтобы не платить штрафы

Обосновывающий документ (контракт, инвойс, иного документа, на основании которого осуществлена валютная операция) – если не предоставлялся в валютный контроль банка ранее, в том числе при оформлении ПС. 4.ПС (при необходимости и если он не оформлен заранее). Если все документы, требующиеся для разблокировки валюты, представлены в банк в операционное время и оформлены надлежащим образом, иностранная валюта будет разблокирована в день представления документов. Соответственно денежные средства с транзитного валютного счета будут переведены на текущий валютный счет или на рублевый расчетный счет организации в зависимости от содержания заявки (т.е., в зависимости от того хотите вы просто перевести валюту с транзитного счета на расчетный или продать ее).

Перевод с транзитного на валютный счет

Внести деньги можно и в рублях, так как средства будут конвертированы согласно текущему курсу;

  • все опции, касающиеся рублевых вкладов, применимы для валютных депозитов (пополнение, капитализация, частичное снятие, а также возможность дистанционного управления счетом);
  • государственное страхование вкладов распространяется и на валютные депозиты (700 тысяч рублей в пересчете на доллары, евро и пр.).
  • Минусов у валютного вклада немного — всего один. И заключается он в том, что по депозитам в иностранных денежных знаках банки предлагают ставки, которые на 40-100 % ниже, чем на размещение средств в российских рублях. Поэтому, если говорить об экономической выгоде, то иностранная валюта может и не подорожать по отношению к рублю, в результате чего рублевый вклад окажется намного выгоднее.

В течение какого времени нужно перевести валюту с транзитного счета на расчетный

Какой пакет документов необходим для подтверждения зачисленной суммы? Для списания средств с транзитного валютного счета в уполномоченный банк одновременно представляется полный пакет документов, а именно:

  1. распоряжение на списание денежных средств, заполненное по установленной форме конкретного банка;
  2. справка о валютных операциях, где отражена информация по зачислению;
  3. документы, являющиеся основанием для получения иностранной валюты (договор, счета, спецификации, приложения, акты выполненных работ либо любые другие документы, на основании которых поступила иностранная валюта).

После того, как банк получит полный пакет документов и проверит его, он, не позднее следующего рабочего дня, исполняет распоряжение организации. Совет! Все документы должны быть действительными на дату их представления.

Информер курс2.рф информер курс2.укр

Узнать их можно также из договора или в личном кабинете на вкладке «Реквизиты счета». Если деньги поступают на долларовый счет в долларах, то они зачисляются в той же сумме. Внимание! Если перевод идет в юанях на долларовый счет, то банк будет конвертировать юани в доллары на момент получения денег.

Банк может потребовать доказательства того, что поступления не являются результатом «отмыванием доходов», либо лицо не занимается незаконной предпринимательской деятельностью.
Мало того, сбербанк вынуждает меня продавать валюту только ему и никак иначе я не могу получить ни доллары, ни рубли. По-моему, это уже серьёзное антимонопольное нарушение. Я просто в тихом ужасе. Валютные счета: Что нужно знать стартаперу, чтобы не платить штрафы Это внутренний специальный счет банка, пока вы не предоставите все необходимые для прохождения валютного контроля документы, распоряжаться выручкой не сможете.
После того, как вы пройдете валютный контроль, выручку с транзитного счета можно перевести на этот текущий валютный счет или продать с зачислением денег на рублевый счет. Если вы будете оплачивать инвойс в иностранной валюте, списание будет происходить с текущего счета минуя транзитный.
Размеры штрафов, применяемых для компаний-резидентов:

  • при несоблюдении порядка подачи справки о совершенных операциях в инвалюте — штраф в пределах 40-50 тысяч рублей;
  • нарушение сроков подачи справки до 10 дней — 5-15 тысяч рублей;
  • нарушение 10-30 дней — штраф 20-30 тысяч;
  • если более 30 дней, то штраф может составить от 40 до 50 тысяч;
  • в случае, если какое-либо из вышеперечисленных нарушений повторяется в течение отчетного года, то сумма взыскания может быть 40-60 тысяч рублей.

Должностное лицо в случае подобных нарушений штрафуется в пределах других сумм:

  • несоблюдение порядка подачи документов и справки — 4-5 тысяч рублей;
  • задержка менее 10 дней — от 500 до 1000 рублей;
  • 10-30 дней — 2-3 тысячи;
  • свыше 30 дней — 4-5 тысяч;
  • повторное нарушение — 30-40 тысяч в национальной валюте.

В течении какого срока можно списать деньги с транзитного валютного счета

Инфо

Добрый день! Для перевода денежных средств с транзитного на валютный счет необходимо оформить Справку о валютных операциях, приложить договор и invoice, на основании которого поступили деньги. Так же, при необходимости, оформляется паспорт сделки, но только если соблюдается следующее условие: сумма обязательств по договору равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора. На каждый приход денег в иностранной валюте нужно предоставить подтверждающие документы по сделке.

Транзитный счет в банке Возможна ли ситуация, что валюта клиентом будет перечислена из другого банка через транзитник, а не напрямую на счет 421 (знаю места, где именно так и делают).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *