Требование о предоставлении документов, образец

Требование о предоставлении документов, образец

Ситуация

Поручения об истребовании документов (информации)

ПРИМЕР

ОБ ИСТРЕБОВАНИИ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ).

ПОРУЧЕНИЕ

ФОРМА И СОДЕРЖАНИЕ

Форма Поручения об истребовании документов (информации) (далее — поручение) приведена в Приложении N 6 к Приказу ФНС России от 31.05.2007 N ММ-3-06/338@ (далее — Приказ). Она обязательна для применения налоговыми органами (п. 3 Приказа).

Напомним, что поручение проверяющая инспекция направляет в адрес местной инспекции, в которой состоит на учете контрагент проверяемого налогоплательщика или другое лицо, у которого есть необходимая информация об этом налогоплательщике.

Копия поручения в обязательном порядке прилагается к требованию, которое вы получаете в порядке ст. 93.1 НК РФ (п. 4 ст. 93.1 НК РФ).

Согласно абз. 2 п. 3 ст. 93.1 НК РФ и п.

Истребование документов (информации)

2 Порядка в поручении налоговый орган должен отразить:

1) у кого истребуются документы (информация): полное наименование организации (Ф.И.О. физического лица), ИНН/КПП (ИНН физического лица), место нахождения организации (место жительства физического лица);

2) что истребование производится на основании ст. 93.1 НК РФ и в связи с проведением конкретного мероприятия налогового контроля;

3) о ком запрашиваются документы (информация): полное наименование организации (Ф.И.О. физического лица, ИНН), ИНН/КПП;

4) перечень истребуемых документов с указанием периода, к которому они относятся, либо указание на подлежащую истребованию информацию.

В ходе выездной проверки ООО «Альфа» (ИНН 7755134420, КПП 775501001) у ИФНС России N 55 по г. Москве возникли подозрения в фиктивности совершения организацией сделок в ноябре 2009 г. С целью проверки данного предположения инспекция решила провести встречную проверку контрагента ООО «Альфа», а именно ООО «Сигма» (ИНН 7756051031, КПП 775601001, адрес: 179000, г. Москва, ул. Радостная, д. 45), состоящего на налоговом учете в ИФНС России N 56 по г. Москве.

Инспекция оформила и направила в адрес ИФНС России N 56 по г. Москве поручение следующего содержания.

Примечание

В приведенном ниже тексте поручения значком <!> обозначены некоторые ошибки, которые допустила инспекция при составлении поручения. Нажатием на этот значок вы можете перейти в поясняющий пример из разд. 19.8.1 «Нарушения при составлении поручения и их последствия».

Утверждено

Приказом ФНС России

от 31.05.2007 N ММ-3-06/338@

Поручение N 13-П

об истребовании документов (информации)

г. Москва 01.06.2010

В соответствии со ст. 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации ИФНС России N 55 по г. Москве

поручает:

ИФНС России N 56 по г. Москве истребовать у Общества с ограниченной ответственностью «Сигма» (ООО «Сигма»), ИНН 7756051031, КПП 770001001 <!>, находящегося по адресу: 179000, г. Москва, ул. Радостная, д. 45, следующие документы:

1) книгу продаж за IV квартал 2009 г.;

2) журнал выставленных счетов-фактур за IV квартал 2009 г.;

3) декларацию по НДС за IV квартал 2009 г.;

4) счет-фактуру от 16.11.2009 N 359, выставленный в адрес ООО «Альфа»;

5) договор поставки оборудования от 11.11.2009 N 48/11, заключенный с ООО «Альфа»,

касающиеся деятельности:

Общества с ограниченной ответственностью «Альфа» (ООО «Альфа»), ИНН 7755134420, КПП 775501001 <!>.

Руководитель

Советник государственной

гражданской службы

Российской Федерации 2 класса Строгов Строгов Я.Х.

—————————— ————- ————-

(классный чин) (подпись) (Ф.И.О.)

М.П.

Дата добавления: 2015-06-30; Просмотров: 151; Нарушение авторских прав?;

Читайте также:

Приложение N 18

к приказу ФНС России

от 08.05.2015 N ММВ-7-2/189@

ПОРЯДОК

ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ПОРУЧЕНИЙ

ОБ ИСТРЕБОВАНИИ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ)

Ответ на требование о предоставлении документов в налоговую

Настоящий Порядок разработан в соответствии со , Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) и определяет порядок взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов (информации), касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), а также информации относительно конкретной сделки.

2. Настоящий Порядок также применяется в следующих случаях:

1) при рассмотрении в соответствии с Кодекса материалов налоговой проверки на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа о назначении дополнительных мероприятий налогового контроля;

2) при истребовании документов (информации) у участников проверяемых сделок, располагающих документами (информацией), касающимися (касающейся) этих сделок, на основании Кодекса.

3. Налоговый орган, осуществляющий налоговую проверку или иные мероприятия налогового контроля, направляет письменное поручение об истребовании документов (информации) в налоговый орган по месту учета контрагента проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) либо лица, располагающего документами, касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), у которого должны быть истребованы указанные документы (информация).

Форма Поручения об истребовании документов (информации) установлена приложением N 17 к настоящему приказу.

4. В течение пяти рабочих дней со дня получения поручения об истребовании документов (информации) налоговый орган по месту учета лица, у которого подлежат истребованию документы, направляет этому лицу требование о представлении документов (информации). К данному требованию прилагается копия поручения об истребовании документов (информации).

Форма Требования о представлении документов (информации) установлена приложением N 15 к настоящему приказу.

5. В случае, если контрагент проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) либо лицо, располагающее документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), состоят на налоговом учете в налоговом органе, проводящем налоговую проверку или иные мероприятия налогового контроля, требование о представлении документов (информации) направляется этому лицу указанным налоговым органом. При этом поручение об истребовании документов (информации) не составляется. о представлении документов (информации) в этом случае подписывается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа.

6. Если истребуемые документы (информация) не могут быть представлены в срок, указанный в Кодекса, налоговый орган по ходатайству лица, у которого истребованы документы (информация), вправе продлить срок представления этих документов (информации).

Продление срока представления документов (информации) осуществляется налоговым органом по месту учета лица, у которого истребованы документы (информация).

7. Если срок представления документов (информации) был продлен в соответствии с Кодекса, о таком продлении налоговый орган по месту учета лица, у которого истребуются документы (информации), сообщает в налоговый орган, который направил поручение об истребовании документов (информации).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *