Военная ипотека налоговый вычет

На фоне бурных дебатов в обществе по поводу грядущего повышения пенсионного возраста россиян появляется всё больше слухов о предстоящей реформе и для военных пенсионеров. Рассматривается несколько версий – от серьёзного увеличения пенсионного возраста до замены военной пенсии единоразовой выплатой. «Наша Версия» выясняла, насколько правдивы эти слухи.

Сюжет: Армия

Пенсионную реформу для военнослужащих разрабатывает подведомственный Минфину Научно-исследовательский финансовый институт. Для силовиков предлагаются изменения, которые без всякой натяжки можно назвать радикальными. Вместо выплаты пенсий по выслуге лет увольняемым могут предложить… единовременную социальную выплату. Сумма этой выплаты неизвестна. Пенсию отставникам предлагают назначать, как и остальным гражданам, после достижения пенсионного возраста. По оценкам экспертов, если предложение будет принято, то военные практически лишатся своей основной льготы.

Военным предложили перейти на самообеспечение

Разработчики реформы полагают, что навыки, полученные на службе, помогут бывшим военнослужащим быстро найти себе достойную высокооплачиваемую работу и перейти на самообес­печение. Однако, по мнению экспертов, способность военных после службы адаптироваться к гражданской жизни явно преувеличена. Далеко не каждый офицер продолжает работать после увольнения в запас. И дело не только в нежелании – часть из них не может трудиться по состоянию здоровья. По мнению разработчиков реформы, главная цель заключается в том, чтобы сделать социальный пакет для военнослужащего более адресным, учитывающим возможность и желание отставника начать гражданскую карьеру, а также более полно учитывающим материальное положение его семьи. Хорошее выходное пособие будет особенно привлекательно для тех, кто оставит военную службу в относительно молодом возрасте и решит сделать карьеру на гражданке. При этом не учитываются риски, что молодые и перспективные офицеры будут при первой возможности увольняться, что приведёт к текучке кадров в войсках.

Идея пенсионной реформы вызывает сомнение ещё и потому, что предлагается компенсировать лишь малую часть пенсии, при этом больше ничего не светит взамен. Кстати, напомним, что государство и сейчас стимулирует военных пенсионеров не сидеть сложа руки после увольнения. Те, кто после выхода в запас продолжает работать, получают право на гражданскую пенсию, которая становится дополнительной к военной. Выплачивается она по линии Пенсионного фонда России по достижении установленного государством возраста выхода на пенсию и минимально необходимого трудового стажа, который в 2017 году составлял восемь лет и будет увеличиваться на один год до 15 лет к 2024 году.

Отметим, что сейчас военная пенсия назначается военно­служащим, имеющим на день увольнения выслугу на службе в силовых ведомствах 20 и более лет. Кроме того, на неё могут рассчитывать уволенные по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями и достигшие на день увольнения 45-летнего возраста. Для этого нужно иметь общий трудовой стаж более 25 лет, из которых не менее 12 лет и 6 месяцев составляет служба в силовых ведомствах. Средний размер пенсии для военных пенсионеров составляет от 20 до 30 тыс. рублей. На сегодняшний день получается, что в промежуток времени от 45 лет, когда военнослужащие в основном увольняются, до 60 лет, когда получают право на обычную пенсию, средний военнослужащий получает порядка 5 млн рублей. Выходит, примерно столько должна составлять предлагающаяся проектом реформы единовременная выплата, что весьма сомнительно.

По теме15522

Военная гидронавтика страны начиналась на Балтийском море

Василий ЗАЦЕПИН, заведующий лабораторией военной экономики Института экономической политики имени Гайдара:

– В правительство не первый год поступают предложения по реформированию пенсионной системы для военнослужащих. Были и жёсткие, и мягкие варианты, но от них отказывались. Вероятно, и в этот раз особых изменений не произойдёт и будут проведены косметические изменения. Возможно, будет увеличена выслуга для получения пенсии скорее всего с 20 до 25 лет.

Нужно заметить, что выполнение обязательств перед военными пенсионерами действительно сегодня является серьёзной финансовой нагрузкой для государства. И здесь можно сэкономить серьёзные средства. Для этого необходимо чётко определить, кто является военным пенсионером, а кто нет. По данным Минобороны, в 2015 году в военном ведомстве было порядка 900 тыс. пенсионеров (при этом количество военных пенсионеров всех силовых структур приближается где-то к 10–12 миллионам — прим.ред.). Так что необходимо в законе более чётко прописать, кто является военным пенсионером, и это позволит решить проблему с военными пенсиями.

Отмена военных пенсий приведёт к социальному взрыву

Нынешняя российская схема, когда назначение военной пенсии происходит сразу по увольнении из Вооружённых сил при наличии определённого стажа, но без привязки к возрасту военнослужащего, не распространена в других армиях мира. Но схема с выходным пособием там также не применяется. При этом, согласно предварительным расчётам, после подобной реформы бюджетная экономия может составить 500–700 млрд рублей в год. Потому многие эксперты уверены, что в связи со сложной экономической ситуацией изменения в начислении военной пенсии могут произойти уже в 2018 году.

Мнения по методам реформы военной пенсионной системы диаметрально разделились. По мнению одних, выход военных на пенсию в 2018 году ничем не будет отличаться от предыдущих лет – порядок начисления, а также другие важные моменты останутся прежними. Действительно, официально позиция государства в вопросе формирования пенсии на данный момент остаётся неизменной. Нужно заметить, что в последнее время разговоры, касающиеся изменений в пенсионной сфере, так и остаются раз­говорами – никаких законов по данному вопросу за последние годы принято не было.

Также есть мнения, что хотя реформа военной пенсии неизбежна, она точно не будет проходить одновременно с повышением пенсионного возраста: это создаст предпосылки для социального взрыва. Поэтому решение вопроса о пенсионном возрасте для военных пенсионеров, возможно, будет отложено на несколько лет, пока основная часть населения свыкнется с новым пенсионным возрастом. При этом под реформу попадут только будущие пенсионеры, тех же, кто уже получает пенсию, изменения обойдут стороной.

Эксперты скептически оценили последние предложения о реформировании военной пенсии, но признают, что изменений избежать не удастся. Военный бюджет сегодня ориентирован исключительно на перевооружение армии, и государство ищет, как найти дополнительные ресурсы. Деньги легче всего забрать у военных пенсионеров. Процесс урезания льгот может затормозиться только по причине того, что в сохранении военных пенсий заинтересованы и другие силовые ведомства. Ведь пенсионная реформа касается не только военнослужащих, но и сотрудников правоохранительных органов, органов уголовно-исполнительной системы, служб безопасности и внешней разведки, пожарных подразделений, а также следователей, прокуроров и др.

Эти силовые ведомства по отдельности, а тем более суммарно обладают немалым весом и наверняка подключат мощный административный ресурс для сохранения пенсий. Однако полностью сохранить нынешние условия их назначения скорее всего не удастся. Полная отмена пенсий для военных – это, конечно, совсем уж экстремальный вариант; будет, вероятно, найден определённый компромисс, в результате примут сбалансированное решение, которое сможет найти понимание у сотрудников и руководства всех силовых ведомств.

КСТАТИ

Экономику не обмануть, на практике положение военных пенсионеров и без того ухудшается с каждым годом из-за заморозки индексации пенсий. Именно этот показатель является важнейшим условием обеспечения нормального уровня жизни людей. Но из-за финансового кризиса власти не могут предложить отставным военным серьёзных повышений. Только в начале 2018 года правительство приняло решение, что военные пенсии должны быть увеличены на 4%. Однако дальнейшего повышения придётся ждать долго. Следующее запланировано лишь на октябрь 2019-го.

После этого отставным служащим придётся ждать ещё год до очередного повышения. Каждый из запланированных пересмотров должен увеличивать размер военной пенсии на 4%.

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы для военнослужащих и их семей. Перечень привилегий может несколько видоизменяться в зависимости от региона их предоставления. Согласно Налоговому Кодексу (), льготные категории граждан освобождаются от налога на имущество.

Важно! Не уплачивают взнос и граждане, уволенные по достижению ими максимального возраста службы в рядах армии, в связи со штатными мероприятиями и по состоянию здоровья с общим стажем – от 20 лет.

Налоговые льготы и объекты налогообложения

Важно! Не платят налоги на транспорт военные – участники боевых действий, так же от сборов освобождены ветераны Вооруженных сил РФ после 60 лет.

Дополнительно военнослужащие могут рассчитывать на следующие бонусы:

• при гибели служащего ВС семье выплачивается матпомощь – 3 млн. рублей (распределяется между всем членами семьи);
• 2 млн. руб. предоставляются при увольнении ранее положенного срока и травмы при исполнении;
• при рождении 2-го ребенка военный может уйти в отставку раньше;
• жилую площадь или компенсацию ее стоимости.

Эти бонусы лица, добросовестно выполняющие свои обязанности перед государством и народом, могут использовать по своему усмотрению. Законодательство РФ гарантирует поддержку и обеспечение военнослужащих.

Как воспользоваться правом на льготу

Служащим в армии не требуется выплачивать имущественный налог. На подобный бонус могут рассчитывать и граждане, ушедшие в запас по возрасту, медицинским показаниям или в связи с сокращением штата. Размер общего воинского стажа от 20-ти лет и более.

Для получения послабления, военнослужащий должен обратиться в ИФНС по месту регистрации и написать заявление. К запросу необходимо приложить следующий пакет документов:

• удостоверение/билет военнослужащего официальной формы со всеми реквизитами, фотографией;
• справку с информацией о звании служащего, ФИО и должности.

На льготы по налогам могут рассчитывать и члены семьи военнослужащего по контракту, утратившие единственного кормильца. Для этого ФНС потребуется предоставить:

• удостоверение в\ч;
• справку из Военного комиссариата;
• удостоверение пенсионера с соответствующей отметкой, штампом, заверенное «автографом» руководителя, оттиском печати.

Внимание! Если родственники погибшего служащего армии ВС не являются пенсионерами, то основанием для получения послаблений будет являться справка о его смерти. Для получения привилегии необходимо обратиться в уполномоченный орган с заявлением, самостоятельно предоставлять их они не будут.

Региональных особенностей оформления послаблений относительно имущества для военнослужащих и граждан запаса нет. По закону они оформляются во всех субъектах Российской Федерации. Государственная политика относительно служащих ВС в отставке захватывает основные области, развивая потенциал страны.

Единственная проблема, предоставляются ли послабления налоговыми инспекциями, и обращаются ли за ними льготники, ведь по причине не знания некоторых вопросов, многие граждане не пользуются своими привилегиями.

Уважаемый Сергей Николаевич! Действительно, согласно пункту 7 статьи 23 Федерального закона от 27.05.1998 N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»

7. Гражданам, уволенным с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющим общую продолжительность военной службы 20 лет и более, до 1 января 2015 года выплачивается денежная компенсация в размере фактически уплаченных ими земельного налога и налога на имущество физических лиц в порядке и размерах, устанавливаемых Правительством Российской Федерации.

Но знайте, что по налогу на имущество вы по-прежнему имеете право на льготы:

Статья 407 НК РФ. Налоговые льготы
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
… 7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более …
2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.
5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса.
6. Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.
7. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.
Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Желаю удачи! Надеюсь, мой ответ был вам полезен.

В Налоговом Кодексе (НК) Российской Федерации указаны группы граждан, которым полагаются послабления. В частности, льготы военным пенсионерам по налогам предоставляются по личной инициативе и на один объект, удовлетворяющий граничным параметрам.

Особенности предоставления привилегий воинам-пенсионерам

К военным пенсионерам причисляют не только бывших солдат и офицеров армии РФ. В общем порядке к указанной группе относятся граждане, получившие пенсионное гособеспечение ввиду наличия выслуги в рядах таких формирований:

• Вооруженных сил РФ;
• органов внутренних дел;
• подразделений Министерства чрезвычайных ситуаций;
• некоторых иных правоохранительных органов.

Послабления предоставляется по обязательным взносам за владение:

• недвижимостью;
• земельным участком;
• транспортным средством.

Внимание: не освобождается от налогообложения строение, которое используется в предпринимательской деятельности.

Статьи НК действуют на всей территории Российской Федерации. Из этого следует, что получение льготником послаблений не зависит от места регистрации. Кроме того, в полномочия региональных властей входит предоставление отдельных привилегий группам граждан, зарегистрированным на подведомственной территории.

Важно: по налоговым послаблениям установлен срок исковой давности. Если бывший военный не воспользовался законным правом, то восстановить его можно в течение трех лет.

Порядок получения налогового послабления

Право на преференции предоставляется лицам, принадлежащим к одной из льготных категорий. Перечень их приводится в ст. 407 НК. Порядок растолковывается в подзаконных актах. В общих чертах он таков:

1. Претендент должен подать письменное заявление в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) по установленной форме;
2. В заявке указываются:
   • персональные данные;
   • вид налогообложения;
   • налоговый номер (ИНН);
   • контактная информация;
3. К обращению прилагаются копии следующих правоустанавливающих документов:
   • паспорта налогоплательщика;
   • пенсионного удостоверения;
   • выписки из реестра, подтверждающей право собственности на объект.

Скачать для просмотра и печати: Подсказка: преференция предоставляется путем не перечисления средств льготником. Получить ее можно только после оповещения ФНС об имеющихся льготах.

В случае, если заявление не будет предоставлено льготником, льгота будет предоставляться на основании данных, которые имеются у налогового органа, в том числе путем запроса (Письма ФНС России от 25.06.2019 N БС-4-21/, от 24.06.2019 N БС-4-21/12220).

Обращение передается налоговикам следующими способами:

• путем личного посещения отделения, либо МФЦ (если имеется соглашение между МФЦ и налоговым органом);
• почтовым отправлением;
• через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».

Внимание: в обязанности специалиста входит проверка подлинности документации. Если обращение поступило по почте или через интернет, то заявителю придется явиться в госорган в назначенное время с первыми экземплярами документов.

Когда необходимо подтверждать право на льготу

По правилам заявка на налоговые послабления должна оказаться в ФНС до 1 ноября года , в котором человек желает воспользоваться преференцией. Нарушение данного срока приводит к усложнению процедуры, но не лишает права. Так как по налоговым преференциям установлен срок исковой давности в три года, льготник имеет возможность обратиться за льготой в следующие периоды.

Кроме того, у претендента есть право на выбор объекта налогообложения, по которому предоставляется преференция. Его следует указать в заявлении. Как правило, право человек распространяет на самый дорогой объект, параметры которого не выходят за рамки ограничений.

Внимание: после подачи заявления в ФНС изменить объект в данном периоде будет невозможно.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Общероссийские преференции бывшим военнослужащим установлены в параграфах НК. Их множество. В частности, снижение налогооблагаемой базы или полное исключение одного объекта применяется к таким видам собственности:

• недвижимости;
• земельному участку.

Имущественный вычет предоставляется не только при покупке недвижимости и земельных участков, но и по уплате процентов по займу/кредиту, предоставленному для приобретения/строительства жилья и земельных участков под жилье.

Подсказка: претендент обязан заявить о каждом виде послабления отдельно. В совокупности льготы не предоставляются.

Таким образом, алгоритм действий льготника таков:

1. Самостоятельно определить один объект собственности по каждой категории, по которым полагаются преференции;
2. Собрать необходимые документы и сделать копии;
3. Подать заявление в отделение ФНС по каждой позиции отдельно.

Льготы по налогу на имущество

Каждый собственник ежегодно вносит в бюджет обязательный налог за объекты, находящиеся во владении. Преференция бывшему воину заключается в освобождении одного из объектов от налогообложения (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ; Письмо ФНС России от 09.01.2017 N БС-4-21/). Предоставляется она в инициативном порядке. Следовательно, претендент должен:

• подать до 1 ноября отчетного периода заявку на получение преференции;
• сопроводить ее пакетом необходимых бумаг:
  • копиями паспорта и ИНН;
  • выпиской из Государственного реестра недвижимости;
  • иными;
• подождать ответа из госоргана о назначении преференции;
• учесть льготу при перечислении средств.

Внимание: кроме военных пенсионеров данная привилегия полагается солдатам-призывникам. Право распространяется на весь период прохождения службы.

Кроме того, региональными законами устанавливаются иные привилегии отдельным группам населения. Как правило, они предоставляются в форме вычетов (возврата внесенного налога). Подробности следует искать в нормативной базе региона проживания.

Общие правила получения льготы состоят в освобождении одного объекта налогообложения каждого вида на выбор налогоплательщика. То есть, если военный пенсионер имеет квартиру, гараж и дачный дом, то он освобождается от уплаты налога на все три объекта. Но если у него в собственности две квартиры и гараж, то он освобождается от уплаты налога на одну квартиру и гараж, а за вторую ему придется уплатить налог (п. 3 ст. 407 НК РФ).

И помимо этих льгот, предусмотрены еще налоговые вычеты с учетом вида жилого помещения. Параметры, заложенные в законодательство, таковы:

• квартира — уменьшается на 20 кв. м.;
• дом — на 50 кв. м.;
• комната — на 10 кв. м.

Внимание! Чтобы не было каких-либо недоразумений, лучше подать заявление на льготу, в противном случае налоговый орган предоставит данную льготу на основании своих данных.

Также если не будет предоставлено уведомление в отношении какого объекта используется льгота до 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, то налоговая льгота будет предоставлена в отношении одного объекта с максимальной начисленной суммой налога (п. 7 ст. 407 НК РФ)

Если льгота применяется впервые — подается заявление с пакетом вышеперечисленных документов. Если до 31.12.2017 уже использовалась льгота, то заявление повторно не подается (Письмо Минфина России от 09.04.2018 N 03-05-04-01/23385). Однако при появлении у льготника нового имущества, в отношении которого тоже может применяться льгота, он должен передать в ИФНС указанное уведомление.

Послабления по земельному налогу

В общероссийском законодательстве не указаны преференции бывшим воинам по налогу за земельный участок в явном виде. База налогообложения может быть уменьшена на 6 соток определенным категориям, в число которых могут входить бывшие воины. К таковым относятся:

• ветераны и инвалиды ВОВ;
• ветераны, инвалиды боевых действий;
• военные пенсионеры, имеющие группу инвалидности (1 группа или 2 группа);
• граждане особого риска, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий на средствах вооружения и военных объектах.

В общем порядке привилегия распространяется не на число объектов. Она исчисляется в денежном выражении. К заявлению претендент обязан прикрепить документы о праве собственности с указанием адресов расположения наделов. Уведомление о выбранном участке также также предоставляется в налоговый орган не позднее 31 декабря года,с которого собираетесь использовать вычет.

В некоторых субъектах федерации бывшим воинам предоставлены льготы. Они выражаются в:

• освобождении одного надела от налога;
• снижении налогооблагаемой базы на определенную величину.

Подсказка: подробности можно узнать на официальном сайте ФНС, зайдя в раздел региона проживания. В личном кабинете имеется также опция управления всеми налоговыми платежами, в том числе за несовершеннолетних граждан их законными представителями.

Величина налогового вычета может быть установлена в ином размере, также как и другие налоговые преимущества на региональным уровне.

Если льготник имеет несколько земельных участков и периоды владения ими в календарном году не пересекались, то вычет можно получить по каждому из них (Письмо Минфина России от 06.11.2018 N 03-05-04-02/79816).

Послабления по транспортному налогу

В соответствии со статьей 356 НК установление ставок по транспортному сбору отнесено к полномочиям регионов. Это означает, что привилегии для бывших воинов также назначают Законодательные собрания субъектов федерации. Каждый выделяет свои льготные группы, а также разрабатывает методику исчисления привилегии.

В общем случае следует придерживаться такого алгоритма:

1. Узнать полагающиеся послабления самостоятельно, путем изучения региональных актов. Альтернативный способ — обращение за консультацией в отделение ФНС;
2. Подготовить пакет документов, в который в обязательном порядке включается паспорт на транспортное средство;
3. Написать заявление и передать в госорган.

Подсказка: некоторые регионы предоставляют преференции бывшим военным без активного участия последних. Перечень лиц, получивших право в рамках регионального закона, передается властями в налоговый орган. Пенсионеры получают платежки со сниженными суммами. К примеру, такой порядок действует в Крыму.

В других регионах работа устроена со своими тонкостями и нюансами. Так, в Санкт-Петербурге освобождается от сбора по транспорту один автомобиль отечественного производства мощностью до 150 л. с., владельцем которого является пенсионер (любой). Московские жители могут претендовать на освобождение от транспортного сбора, если принадлежат к категории участников боевых действий.

• Новосибирской;
• Ярославской;
• Сахалинской.

Важно: при установлении преференции региональные власти ориентируются на мощность автомобиля. Кроме того, послабление предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности претендента с мощностью двигателя до 150 л. с. (вплоть до нуля).

Полную информацию о нормативной базе региона проживания можно получить на официальном сайте ФНС. Для этого следует зарегистрироваться на портале. Затем перейти в раздел субъекта федерации и ознакомиться с документацией.

Привилегии вдовам и иждивенцам военных пенсионеров

В соответствии с законом № 76-ФЗ от 27.07.1998 к членам семейства военного относятся:

• супруги;
• несовершеннолетние;
• иждивенцы.

Скачать для просмотра и печати:

В случае гибели военнослужащего за перечисленными лицами сохраняются соцгарантии, предоставляемые при его жизни. В частности, члены семейства имею право на получение:

• пенсионного содержания по утере кормильца;
• компенсации затрат на проезд к месту захоронения и обратно (раз в год одному человеку);
• пользование медучреждениями и иное.

Подсказка: Пенсия по случаю потери кормильца, назначенная супругу умершего, сохраняется и при вступлении супруга в новый брак

В рамках указанного выше закона иждивенцы погибшего воина также пользуются налоговыми послаблениями по земельному сбору. Остальные привилегии для вдов содержатся в региональных нормативных актах.

Все граждане, которые достигли пенсионного возраста, имеют право на получение льгот и социальной помощи от государства. Такое правило действует и относительно земельного налога. Сумма компенсации зависит от региона и органа местного муниципалитета. Что нужно сделать для получения послабления, и какие документы необходимо оформить военным пенсионерам, чтобы платить меньше?

Нужно ли военным пенсионерам платить налог на землю?

Вопрос, который часто задают: «Имеют ли право военные пенсионеры не платить налог?». Ответ – «платить налог нужно». Только для такой категории граждан введена специальная, упрощенная процедура реализации прав особых категорий граждан для получения послабления.

Полными льготами в соответствии с законодательством, имеют право пользоваться только:

1. Те граждане, которые проживают на Крайнем Севере.
2. В отношении той земли, что используется для поддержания культуры и быта.

• Постановление РФ от 22.09.1993 N 941;
• Указание Минфина от 07.11.09 № 03–05-06–02/80.

В этих документах указана процедура, которая обязательна для каждого гражданина. В соответствии с правилами необходимо:

1. В полном объеме заплатить налог.
2. После отправится в Пенсионный фонд вместе с чеком, где указано, что вы оплатили налог.
3. Подать заявление, и сотрудники произведут выплату на суму налога.

Льготы на земельный налог

Даже военные пенсионеры с огромным сроком выслуги не могут уклонится от уплаты налога. Закон об отмене такой льготы был принят еще в 2004 году. Обычные пенсионеры также не имеют льготы. Сумма земельного налога небольшая, в пределах нескольких сотен рублей, но военные пенсионеры имеют право получить некоторые послабления, если такое право подтвердят местные власти.

Главная проблема заключается в том, что в законе для военных пенсионеров, налоговые льготы или уменьшение выплат не предусмотрены. Но, нормативные документы не запрещают таким гражданам получить освобождение от выплат налога.

Органы муниципалитета устанавливают налоговые льготы, и они дают разрешение на получение компенсации в каждом конкретно случае. Также именно они устанавливают размер необлагаемой налогами суммы, которую могут получить военные пенсионеры. Без их утверждения, пенсионер не получит льготы.

Чтобы гражданину получить денежную компенсацию, необходимо подать заявление в орган муниципалитета.

Как воспользоваться льготами?

Получить льготу в виде определенной суммы компенсации имеют право только те военные пенсионеры, которые имеют не меньше 20 лет выслуги, или те, которые не выслужились до этого возраста по состоянию здоровья.

Несколько нюансов получения льгот:

• требуется обязательное написание соответствующего заявления и его подача в органы местной налоговой службы;
• размер льгот составляет налоговый вычет в размере 10 000 руб.;
• если органы власти согласились сделать послабление военному пенсионеру, то такая сумма будет вычисляться из общей суммы налога.

Если у вас появились вопросы относительно получения льгот, вы можете воспользоваться онлайн-консультацией и получить все ответы у наших юристов.

Необходимые документы

Когда органы муниципалитета дали свое согласие на выплату льгот, их все равно не получить без прохождения обязательной процедуры:

1. Во-первых, необходимо подать заявление.
2. Во-вторых, предоставить документы, которые необходимы для получения льгот и проведения перерасчета выплат.

В налоговую службу подаются такие документы:

• удостоверение пенсионера;
• паспорт;
• трудовая книжка, если гражданин работает, то он не имеет право получать льготы;
• при необходимости предоставить справку инвалидности или о полученных ранениях;
• документ, подтверждающий, что владельцем земли является заявитель.

Перечень документов может меняться в зависимости от требований местных органов власти. Нужно учитывать, что если пенсионер не является владельцем земли, а право собственности принадлежит родственникам, то он не имеет право получить льготы. Если документ не оформлен, его следует обязательно оформить.

Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу

Если ветеран боевых действий напишет заявление, некоторые военные подразделения могут предоставить ему компенсацию. Наличие или отсутствие компенсации в каждом случае необходимо уточнять. Если такое право есть, то можно писать заявление с просьбой компенсировать уплаченные деньги за налог.

Обязательно требуется приложить документы и квитанцию об оплате налога.

Все военные пенсионеры, у которых выслуга более 20 лет, имеют право не только на компенсацию, но и на санитарно-курортное лечение, поэтому в заявлении обязательно требуется указать перечень прав. Также в нем указываются основания для получения льготы:

• наличие инвалидности с указанием конкретной группы;
• участник ВОВ без инвалидности;
• ветеран боевых действий;
• участник ликвидации последствий ЧАЭС;
• полная или частичная недееспособность;
• гражданин из подразделений особого риска.

Обратите внимание на следующие нюансы:

1. В конце заявления вам надо написать полный перечень документов, которые прилагаются к заявлению.
2. При себе нужно иметь не только копии, но и оригиналы документов.
3. Заверять копии у нотариуса не нужно, если это не было указано представителей органов муниципалитета.
4. Инспектор, который принимает заявление, на месте должен сверить копии и оригинал.
5. Налог на землю является местным, поэтому все решения относительно его уплаты и размера льгот решаются местным органом управления.

Если у вас появились вопросы относительно оформления заявления, вы можете получить всю необходимую информацию у наших юристов, воспользовавшись онлайн-консультацией.

Образец

В случае если местные власти отказали в получении льгот, не стоит расстраиваться. Ведь есть масса других программ, которые могут выплатить компенсацию за налоги. Кроме того, сам размер налога небольшой, и его вполне можно уплатить, без существенной потери.

Время на чтение: 7 мин

Всем гражданам России, достигшим пенсионного возраста, полагаются льготы и социальная помощь от государства. Это касается и уплаты земельного налога.

В частности, так называемая категория лиц «военные пенсионеры», куда включаются и ветераны боевых действий, могут получить некоторые послабления в обязанности платить за свою землю, наряду с некоторыми другими видами налога. Подробнее о таких льготах пойдет речь в настоящей статье.

Дорогие читатели! Каждый случай индивидуален, поэтому уточняйте информацию у наших юристов. Звонки бесплатны.

Законодательство

Вообще вопросы налогообложения в России отнесены к регулированию частью первой и второй Налогового кодекса РФ. Конкретно земельному налогу посвящена вторая часть НК РФ, глава 31.

Помимо названного закона, есть специальный закон, регулирующий исключительно земельные отношения — это Земельный кодекс РФ. В нем также можно найти упоминание о как виде платы за землю. Тем не менее, в нем не содержится подробностей относительно того, его размер и т.д., а отсылает к другому законодательству.

Какие льготы по уплате земельного налога положены военным пенсионерами ветеранам боевых действий?

К сожалению, рассматриваемая категория граждан законом полностью не освобождена от налогового бремени в отношении их участков земли(как, впрочем, и все остальные пенсионеры). Такая льготы была отменена еще в 2004 году, так как был принят ФЗ № 122. Подобную льготу не получают и обычные пенсионеры.

Как известно, имеет не столь внушительный размер и ограничивается несколькими сотнями рублей, так как и размеры участков у пенсионеров не такие большие. Однако все же, как и простые пенсионеры, бывшие военные вправе рассчитывать на послабление в том случае, если об этом будет принято решение на уровне . И, вполне возможно, что в некоторых регионах подобные меры приняты и пенсионеры либо частично, либо полностью освобождены от платежа за свои земельные участки.

Льготу по земельному налогу можно получить несколькими способами.

Во-первых, эта плата может быть пересчитана исходя из предоставления пенсионеру вычета из кадастровой стоимости земельного надела в размере не менее 10 000 руб. (в некоторых регионах эта сумма может быть и больше, но меньше нее местные власти устанавливать не вправе).

Во-вторых, в некоторых регионах сумма земельного налога уменьшается по-другому:

• сначала льготник платит полную сумму налога за землю;
• затем оформляется заявление на компенсацию и денежные средства выплачиваются военному пенсионеру тем подразделением, где он служил, по прошествии времени.

Вторая форма льготы предусмотрена, например, для сотрудников МВД, вышедших на пенсию до 1.01.2015 года.

Вам необходимо сделать межевание своего участка в СНТ? В есть перечень необходимых документов, а также правильный порядок действий.

В российском законодательстве есть несколько форм права владения землей. Подробно о каждом из них написано .

Как получить льготу?

Чтобы узнать о том, причитается ли военному пенсионеру льгота по налогу за земельный надел, можно поступить двумя способами:

• пойти в налоговую инспекцию по адресу жительства и проконсультироваться со специалистами, показать имеющиеся документы, подтверждающие отнесение к этой льготной категории граждан;
• сделать запрос в местную администрацию и попросить дать письменный ответ с обоснованием того, предоставят ли военному пенсионеру льготу на его участок земли, или нет.

Если гражданин получил от одной из этих инстанций положительный ответ, то он может смело обращаться в соответствующую ИФНС с заявлением и удостоверением пенсионера для пересчета суммы налога. Либо он сможет получить компенсацию части уплаченной суммы после обращения в свое подразделение по месту военной службы.

В любом варианте получения льготы, обращаясь за ней в налоговую, гражданину на пенсии при себе нужно иметь оригиналы и копии следующих основных документов:

• трудовая книжка (в подтверждение того, что лицо в настоящее время нигде не работает, так как работающим пенсионерам подобная льгота не полагается);
• справки, подтверждающие инвалидность или ранения.

Составляющие список документы могут варьироваться в каждом регионе.

Даже в том случае, если в регионе не установлена льгота для военного пенсионера, он может рассчитывать на ее получение вследствие инвалидности (если для льгота предусматривается).

Таким образом, бывший военнослужащий может рассчитывать, наряду с послаблениями, например, по транспортному и , и на льготу при погашении земельного налога. Во время взаимодействия с госорганами по этому вопросу важно иметь при себе все подтверждающие данную категорию документы. Тогда в получении льготы не возникнет никаких препятствий.

В соответствии со статьей 220 НК РФ, граждане, которые уплачивают подоходный налог, при приобретении квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья. При этом минимальная сумма расходов на покупку жилья в России, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей, а максимальная – 3 миллиона рублей. Соответственно, используя данный вычет, граждане России имеют возможность «вернуть» от 260 до 390 тысяч рублей, потраченных на покупку жилья. Сумма достаточно большая, поэтому правом на получение вычета пользуются многие. Но наибольшее количество споров возникает о том, можно ли получить вычет по военной ипотеке.

Если обобщенно отвечать на этот вопрос, то получение имущественного налогового вычета контрактником, который является участником НИС, возможно лишь с суммы, которую он внес при приобретении жилья или дальнейшем погашении тела кредита по военной ипотеке из личных средств (то есть собственных сбережений). Впрочем – это лишь общее правило, а каждый случай индивидуален, поэтому правильнее всего узнать детальную информацию о том, как и в каком размере можно получить налоговый вычет по военной ипотеке.

От какой суммы считать 13%?

Как показывает практика, и по сей день многие военнослужащие считают, что имущественный налоговый вычет может быть получен со всей суммы, которая была потрачена на приобретение квартиры по военной ипотеке. Более того, ранее такие случаи имели место быть. Но на сегодняшний день позиция различных государственных инстанций по этому вопросу однозначна, и, в первую очередь, она направлена именно на защиту интересов государства.

Фактически источником финансирования при покупке жилья по военной ипотеке является государственная казна, то есть бюджетные средства, поэтому контрактник не имеет права требовать с них налоговый вычет. То есть нельзя требовать вычет с государственных, а не с собственных средств. Впрочем, из каждого правила есть исключения.

В каких случаях можно претендовать на налоговый вычет по военной ипотеке?

В рамках действующего законодательства, по военному ипотечному кредитованию может быть назначено финансовое налоговое послабление. Но при этом требуется соблюдение определенных условий:

• Защитник Отечества может претендовать на получение налогового вычета по военной ипотеке в том случае, если для погашения кредита были задействованы личные сбережения военнослужащего. Например, это могут дополнительные средства, внесенные для покупки жилья подходящего метража или комфортабельности (то есть средства, которые были использованы в дополнение к максимальной сумме финансирования со стороны государства).
• Военнослужащий вносил собственные средства (сбережения) на выплату процентов по ипотечному военному кредиту.
• Военнослужащий понес траты, связанные с покупкой строительных материалов, оплатой подрядных работ, разработкой сметной документации и проч. Имеются ввиду траты, необходимые на ремонт жилья. Но существует ограничение – не на все виды ремонтных работ и материалы можно получить вычет. Также возможно использование такого права только в том случае, если по военной ипотеке приобреталась квартира в строящемся доме.

Таким образом, при соблюдении одного или нескольких из обозначенных условий, военнослужащий может получить налоговый вычет по военной ипотеке, однако 13% рассчитываются исходя из суммы, внесенной в покупку/ремонт из личных сбережений, при этом – в пределах нормативов.

Налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры, купленной по военной ипотеке

Примечателен тот факт, что налоговый вычет по военной ипотеке может быть получен не только на объект недвижимости, но и на ремонтные работы, которые проводились в нем. А в частности, военнослужащий в праве сделать запрос на частичный возврат средств в случае, если квартира покупалась в строящемся доме, то есть в состоянии «коробка с окнами», а значит, в ней необходимо проводить полноценные отделочные работы.

• Как показывает практика, именно затраты на приобретение отделочных материалов и проведение ремонтных работ вызывают наибольшее число споров. Это обусловлено тем, что не все их виды (с точки зрения действующего законодательства) могут быть учтены в расходах, которые учитываются при расчете вычета по военной ипотеке.

Поэтому нужно помнить, что:

• Вычет с затрат на отделку применяется исключительно в том случае, если недвижимость приобреталась в новостройке, причем – на стадии возведения дома.
• Существует установленный на законодательном уровне перечень отделочных работ, которые могут учитываться при расчете налогового вычета по военной ипотеке. Например, к данному перечню относятся штукатурные работы, монтаж кухонного оборудования, оконных и дверных блоков, устройство стен, перегородок и потолков, а также укладка напольных покрытий, проведение облицовочных работ, гидроизоляционные, стекольные, покрасочные процедуры и т.д. Удивительно, но в этот список не входят сантехнические работы. Именно поэтому для исключения спорных ситуаций следует заблаговременно изучить список работ и материалов, затраты на которые могут быть учтены при расчете налогового вычета по военной ипотеке.
• Все затраты, связанные с покупкой строительных материалов и выполнением ремонтных работ, в обязательном порядке должны быть документально подтверждены. Претендовать на право получения соответствующего вычета по военной ипотеке можно лишь в том случае, если военнослужащий может предоставить счета, чеки, квитанции, банковские выписки и иные документы, подтверждающие факт оплаты.

Как оформить налоговый вычет?

Налоговый кодекс РФ предусматривает не только возможность получения военнослужащим налогового вычета, но также определяет:

• Правила процедуры.
• Сроки выплат.
• Допустимые лимиты.

А в частности, в стандартном порядке (то есть при возврате через налоговый орган), военнослужащий должен подать Декларацию по форме НДФЛ-3 до 01.04 года, следующего за отчетным периодом. Для оформления налогового вычета по военной ипотеке, военнослужащему следует подать в налоговый орган следующие документы:

• Форма НДФЛ-3.
• Справка с места службы, то есть НДФЛ-2.
• Заявление, в котором указана просьба о переводе возвратных средств на личный банковский счет контрактника.
• Правоустанавливающие документы на жилой объект недвижимости (то есть квартиру).
• Платежные бумаги, которые подтверждают факт перевода денежных средств.
• Кредитный договор.
• Выписка из банка об остатке долга.

В ФНС подаются ксерокопии данных документов, заверенные нотариусом, но также могут использоваться оригиналы. При этом подачу документов на получение налогового вычета по военной ипотеке может осуществлять непосредственно Защитник Отечества или его законный представитель.

Какие сложности могут возникнуть?

В актуальном законе о госпрограмме «Военная ипотека» возможность получения налогового вычета четко обозначена, но на практике многие военнослужащие сталкиваются с непредвиденными проблемами. При попытках возврата 13% от собственных средств, вложенных в покупку жилья, могут возникнуть следующие сложности:

• Иногда доказать, какая именно сумма была внесена из собственных сбережений, очень непросто. Множество споров возникает в случаях, если в процессе приобретения жилья были задействованы доходы, полученные от инвестирования денег. Единственным логичным решением в данном случае станет обращение к профессиональному юристу или адвокату, который сможет отстоять права контрактника.
• Не являются исключением случаи, когда налоговые органы отвечали отказом на прошение о возврате налогового вычета по военной ипотеке, при этом – без объяснения причины. Для урегулирования такой ситуации тоже рекомендуем прибегнуть к помощи экспертов.
• Увы, зачастую контрактникам приходится получать налоговый вычет по военной ипотеке через суд. Несмотря на то, что это крайняя мера отстаивания прав военнослужащего, прибегают к ней не так уж редко. Перед началом судебных разбирательств обязательно получите консультации у юристов по военной ипотеке, чтобы на 100% убедиться в своей правоте и получить детальную информацию о своих правах.

Подводим итоги: о чем нужно помнить каждому военнослужащему, который хочет получить налоговый вычет

Ключевые моменты:

• Право на получение налогового вычета предоставляется 1 раз в жизни, то есть вы не сможете получить возврат по военной ипотеке если до этого, допустим, получили вычет на жилье, купленное на собственные сбережения. То есть подавать заявку на возмещение можно только один раз в жизни.
• Для того, чтобы воспользоваться льготой на получение налогового вычета по военной ипотеке, нужно иметь «на руках» все документы, подтверждающие личные траты. Соответственно, следует хранить и собирать все чеки, накладные, ксерокопии договоров, платежки в банки и т.д. Налоговые органы не будут рассматривать заявку в том случае, если траты на покупку или ремонт жилья не подтверждены документально.
• Если жилье было приобретено по военной ипотеке на вторичном рынке, то претендовать на получение налогового вычета даже на капитальный ремонт не имеет смысла. Такие затраты не компенсируются налоговым органом. Возможность возврата существует лишь в том случае, если ремонтные работы проводились в новостройке.
• Возврат в размере 13% не выплачивается единократно (то есть единой суммой), а перечисляется ежегодно. При этом ежегодная сумма возврата не превышает величину уплаченных налогов, а «остаток» переносится на следующие года. Пример: контрактник купил квартиру за 3 200 000 рублей, при этом 2 200 000 рублей поступили из Федерального бюджета. То есть лишь 2,2 миллиона «покрывает» военная ипотека – вычет в размере 13% будет рассчитываться от суммы 1 млн. рублей (именно столько личных средств вложил в покупку военнослужащий). Таким образом, контрактник может рассчитывать на возврат 130 000 рублей. При этом, если в текущем году контрактником было уплачено 60 000 рублей налогов, то за этот год военнослужащий может рассчитывать на возврат аналогичной суммы, то есть 60 000 рублей, а «остаток» будет возращен в последующие годы.
• Документы в налоговый орган можно подавать лично, через законного представителя, а также по почте. Последний вариант особенно удобен для тех контрактников, которые служат в отдаленных районах, и при этом купили по военной ипотеке жилье вдали от актуального места службы. Бумаги посылаются ценным письмом, в обязательном порядке в него должна быть вложена опись всех предоставленных документов. Отправка бумаг почтой, фактически, имеет лишь единственный недостаток. Если хотя бы один документ был оформлен некорректно или с ошибками, контрактник сможет узнать об этом лишь после получения письменного ответа. Соответственно, весь пакет документов ему придется собирать и отправлять по почте вновь.
• Налоговый вычет по военной ипотеке можно получить при приобретении любого типа жилья, включая квартиры в новостройках без отделки, квартиры на «вторичке», частные дома с земельными участками и даже в случае покупки недостроенного объекта недвижимости по ДДУ.

Очевидно, что получение налогового вычета по военной ипотеке – процедура действительно сложная, имеющая массу нюансов и «подводных камней». Если вы хотите успешно вернуть часть потраченных средств, целесообразно заручиться поддержкой профессионалов. Обратитесь к экспертам «Военно-Ипотечной Компании», которые рассмотрят ваш случай, объяснят, на какую сумму налогового вычета по военной ипотеке вы можете претендовать, ответят на возникшие вопросы, и при необходимости отстоят ваши интересы при судебных разбирательствах. Подробную информацию уточняйте по телефону: 8 (800) 700-24-96.

Рассмотрим каждый пункт отдельно:

Собственные средства — личные накопления и сбережения участника НИС, внесенные сверх суммы кредита и первоначального взноса по договору ЦЖЗ. При досрочном погашении кредита в первую очередь погашаются проценты по кредиту, а уже затем сумма основного долга. Кредитные продукты по программе АИЖК рассчитаны таким образом, что первое время общая задолженность по кредиту растет (появляются причисленные проценты). Так вот, при досрочном погашении за счет собственных средств погашаются в том числе и причисленные проценты и с суммы погашения положен «дополнительный» вычет, даже если вы уже достигли максимальной планки в 2 млн рублей.

Доходы от инвестирования накоплений появляются в связи с тем, что с момента открытия именного накопительного счета размещенные на нем средства передаются управляющим компаниям для инвестирования в надежные активы с целью увеличения «портфеля» участника НИС. Справку о размере доходов, по идее, выдает ФГКУ «Росвоенипотека», вместе с тем, порядок ее получения в настоящее время не известен.

Для получения вычета с суммы, потраченной на отделку, необходимо, чтобы в договоре на приобретение жилья было указано, что это жилье приобретено без отделки. В случае с ДДУ данное условие срабатывает автоматически.

Для справки. К работам по отделке относятся:

• производство внешних и внутренних штукатурных работ в зданиях и других строительных объектах, включая установку штукатурных сеток;
• устройство сухой штукатурки с применением гипсовых и других облицовочных листов;
• установка изделий и конструкций несобственного изготовления: дверных и оконных блоков и коробок, кухонного оборудования, лестниц и т.п., из деревянных и других материалов;
• производство работ по внутренней отделке (устройству потолков, обшивке стен деревянными панелями, установке передвижных перегородок и т.п.);
• устройство паркетных и прочих деревянных покрытий полов;
• установка оград и ограждений, а также установка декоративных металлических изделий;
• облицовка внутренних и наружных стен зданий и сооружений, полов, участков, прилегающих к зданиям и сооружениям (дорожек, внутренних двориков и т.п.), керамическими, бетонными и каменными плитами и плитками для стен и пола, керамическими изразцами;
• устройство паркетных и других деревянных покрытий полов;
• настил ковровых покрытий, линолеума, покрытий из резины и пластмассы;
• облицовка полов и стен тераццо, мрамором, гранитом и т.п.;
• оклеивание стен обоями;
• устройство бетонных полов;
• обшивка стен деревянными панелями;
• деятельность дизайнеров по созданию интерьеров;
• установка стекол, включая зеркальные и т.п.;
• установка оконных блоков;
• окрашивание зданий внутри и снаружи и производство прочих аналогичных работ (нанесение декоративных покрытий, лаков и т.п.);
• окрашивание кровельных покрытий;
• окрашивание ограждений, решеток и т.п.;
• обеспечение гидроизоляции;
• установка частных плавательных бассейнов (полезно для военнослужащих, приобретающих дом с земельным участком);
• производство прочих отделочных и завершающих работ, например установка декоративных металлических изделий (панелей, сеток, решеток, в том числе на радиаторы).

Стоит отметить, что в понятие отделка и отделочные материалы не включаются сантехника и работы по ее установке, а также работы по уборке жилого помещения.

В случае продажи недвижимости участник НИС также имеет право на налоговый вычет, который предоставляется в сумме доходов, не превышающей 1 млн рублей, если недвижимость находится в собственности менее трех лет. Вместе с тем, учитывая среднюю стоимость квартир в подавляющем большинстве случаев выгоднее не оформлять вычет, а уменьшить подлежащую налогообложению сумму на размер документально подтвержденных расходов по приобретению недвижимости, т.е. заплатить налог с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки недвижимости. Важно также иметь в виду, что если недвижимость находится в собственности 3 года и более, налог с дохода от продажи не взимается вообще.