Ошибочно предоставлен вычет на ребенка как исправить

Получение налогового вычета кажется многим слишком мучительной и запутанной процедурой. На самом деле, всё не так сложно. Объясняем, как и на что получить налоговые вычеты по расходам на ребёнка, на какие деньги рассчитывать и с какими сложностями можно столкнуться.

Рассылка «Мела» Мы отправляем нашу интересную и очень полезную рассылку два раза в неделю: во вторник и пятницу

Право на налоговый вычет есть у каждого работающего человека. Если у вас есть ребёнок, у вас есть ещё скидка на уплату НДФЛ. Это стандартный налоговый вычет на ребёнка. Чтобы его получить, вам нужно принести на работу копию свидетельства о рождении ребёнка и написать заявление на вычет. Всё остальное делает уже сам работодатель — каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и потом уже платит 13% налога. Для получения других вычетов вам понадобится чуть больше усилий. Придётся заполнить налоговую декларацию, получить справку из бухгалтерии по месту работы, собрать документы, подтверждающие расходы и принести заполненную декларацию по месту жительства.

Все формы налоговых деклараций можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Там же есть инструкции, как всё правильно заполнить.

Недвижимость

Хорошие деньги можно получить, если вам одобрят налоговый вычет на купленную квартиру или комнату для ребёнка. 13% от, например, миллиона –это целых 130 тысяч, которые вам вернут. Важный момент. Может получиться и так, что все деньги сразу получить не выйдет и зависит это от того, сколько налоговых отчислений вы заплатили за год. Заплатили на 130 тысяч — получите всё. А вот если за год вы заплатили меньше налогов, вам вернут только часть денег. В таком случае вам нужно подать на налоговый вычет на следующий год — тогда и получите недостающую сумму. Так придётся продолжать, пока вам не выплатят все 13% от стоимости недвижимости.

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — два миллиона рублей, то есть можно вернуть до 260 тысяч рублей налогов.

Не очень хорошие новости. Если вы покупали недвижимость и при этом использовали материнский капитал, имейте в виду — на него налоговый вычет получить нельзя.

«Когда родился Яша, мы с мужем решили вложить наши накопления в недвижимость для сына. Денег у нас, правда, было мало — помогли родственники, плюс продали квартиру моего покойного отца в Кирове. Собрали полтора миллиона рублей. Этого хватило на уютную комнату в приличной коммуналке на Васильевском острове. Оформили её на сына. Оказалось, что можем получить вычет. Это для нас была большая и неожиданная радость — в молодой семье с младенцем всегда нужны деньги. Я принесла в налоговую справку с работы 3-НДФЛ, заявление на вычет и документы на комнату. Некоторое время налоговая проверяла все документы. Через пару месяцев нам вернули примерно 200 тысяч рублей».

Мария, 32 года, сыну 4 года

Платные роды

Платные роды в Москве в среднем стоят 100 тысяч рублей. В них может входить отдельная родовая палата, услуги заранее выбранного врача и акушера, эпидуральная анестезия, пребывание в отдельной палате мамы с ребёнком и другие. Возместить 13% от суммы расходов на роды может и мать, и отец. Зависит от того, на кого составлен договор о платных родах.

«Свой первый налоговый вычет я получал за учёбу, поэтому уже хорошо знаю всю схему. Тогда была только одна сложность. Я был прописан в Твери, а жил в Москве. Так что подавать декларацию пришлось там. В этом году буду подавать документы на налоговый вычет за роды — жена родила сына. Конечно, есть определённые сложности во всей этой процедуре, надо собрать кучу бумаг, потратить своё время, да и выплаты совсем невелики. Но всё равно приятно. У меня на работе бухгалтер рассказывает, что люди из налоговой сами подают на вычет вообще за всё. Просто весь год сохраняют все чеки и в конце года отдают эту кучу бумаг. Надо и нам, обычным людям, быть достаточно образованными и достаточно настойчивыми, чтобы получить свой вычет. К сожалению, примерно половину людей незнание и неготовность вникать остановит на полпути».

Андрей, 32 года, сыну полгода

Лечение

1. Платные медицинские услуги, лекарства и санатории. За всё это тоже можно получить вычет. Правда, если вы потратили не больше 120 тысяч рублей. Значит, вернуть получится максимум 15600. Чтобы получить вычет, вам нужно хранить и собирать рецепты на лекарства, договоры, документы по оплате, а заодно взять копию лицензии медицинского учреждения.

2. Дорогостоящее лечение. Сюда входят различные хирургические операции, выхаживание недоношенных детей весом до 1,5 килограммов, ЭКО, эндопротезирование, реконструктивно-восстановительные операции на суставах, трансплантация органов, тканей костного мозга, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов, лечение сложных ожогов, лечение онкозаболеваний и заболеваний поджелудочной железы, форм сахарного диабета. Здесь ограничений по сумме вычета нет — можно подавать документы на налоговый вычет на всю стоимость лечения (вернут те же 13 процентов).

3. Покупка полиса ДМС. Если, конечно, его купили вы, а не ваш работодатель. Максимальная сумма возврата — 13 процентов со 120 тысяч рублей за один полис.

«Первый раз я возмещала налог «за лечение» через два года после родов, которые прошли в 2015 году. Роды были платные, по контракту, стоили около 70 тысяч рублей. Плюс во время беременности я ходила на платные приёмы к гинекологу. Я съездила в роддом и платную клинику, взяла у них справки и копии лицензий. Договоры и чеки у меня были на руках — я всегда их сохраняю. Но, к сожалению, выяснилось, что вернуть 13% я не могу, потому что за тот год уже подавала декларацию — возвращала вычет за покупку квартиры. Оказывается, исчерпала свой лимит налога за 2015 год. Вроде всё логично, но я сразу об этом не подумала. В этом году я тоже хочу подать. Несколько раз с ребёнком ходили к платным специалистам и сдавали анализы в частных лабораториях. Сумму пока не считала, но, думаю, будет тысяч 30. И даже четыре тысячи — не лишние».

Елена, 30 лет, дочери 3 года

Образование

Вы платите за детский сад, за языковую школу, театральную студию, развивающие кружки. Если вы заключали договоры от своего имени, а в платёжках указаны ваши данные, вы сможете вернуть те же 13% от общей цены трат на образование. Кстати, это касается и оплаты очной формы обучения в вузе (если вашему студенту ещё не исполнилось 24 года).

Опять не очень хорошие новости. Ограничение по возврату — до 50 тысяч на одного сына или дочь. А вернут вам 13% от этой суммы, то есть с максимальных 50 тысяч — всего 6 500 рублей.

Вот налогового вычета по расходам на обучение.

«Мы платим за государственный садик около тысячи в месяц, за дополнительные занятия в саду (математика, рисование) около четырёх тысяч, плюс ходим на английский — ещё 6500 в месяц. Получается 138 тысяч в год. 17 тысяч потенциальных рублей возврата. Но реальность обманула: во первых, по закону нам могут вернуть за всё максимум 6500 рублей в год. Во-вторых, у нашей студии по английскому нет государственного сертификата, так что возврат на эти траты оформить нельзя. Ещё оказалось, что договоры на занятия в саду составлены на моё имя, а не мужа. А я не работаю, то есть никаких налогов не отчисляю. В этом году все собранные мной платежки оказались бесполезными. Весной мы переделали договор с детским садом на имя мужа, и к концу года у нас появится возможность подать документы на возврат налогов».

Галина, 37 лет, сыну 5 лет

Детский вычет по НДФЛ

Стандартный вычет на ребенка установлен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса.

Работодатель – налоговый агент предоставляет вычет работнику путем уменьшения налоговой базы по НДФЛ на величину вычета в каждом месяце налогового периода.

Детский вычет применяют до того момента, пока доход работника, облагаемый налогом по ставке 13%, не превысит 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором доход работника превысит 350 000 рублей, этот налоговый вычет не применяют.

Предельная величина дохода для получения детского вычета

Имейте в виду, что не все доходы работника входят в этот годовой лимит.

Если человек работает в организации не с начала года, то вычет предоставляют с учетом дохода, который он получил по прежнему месту работы. При этом работник должен представить в бухгалтерию справку о доходах по форме № 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

Ошибка в предоставлении вычета

Бухгалтер может допустить ошибку, предоставив вычет в том месяце, в котором доходы превысили 350 000 рублей.

Если налоговый агент неправомерно предоставил вычет физлицу, значит он перечислил в бюджет НДФЛ в меньшем размере, чем необходимо. То есть образовалась недоимка по налогу в виде разницы между суммой НДФЛ, которую требовалось удержать, и величиной НДФЛ, который был фактически удержан.

Бывает, что бухгалтер по невнимательности «ставит» в месяце два раза детский вычет из-за того, что работник получил разные виды доходов.

Каким образом нужно произвести пересчет налога?

Данную задолженность нужно удержать из очередной выплаты в пользу работника. Например, из заработной платы за следующий месяц.

Обратите внимание: общая сумма удержания не должна превышать 50 процентов от суммы выплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Кроме того, работодателю нужно будет уплатить пени за несвоевременное перечисление НДФЛ (ст. 75 НК РФ). Пени рассчитываются с момента, когда работодатель должен был удержать и уплатить НДФЛ в бюджет до фактического срока исполнения данной обязанности.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Вычеты на содержание детей

Размеры детских вычетов

Будьте всегда в курсе последних изменений в бухучёте и налогооблажении!
Подпишитесь на Наши новости в Яндекс Дзен!

Подписаться

http ://taxpravo.ru/ndfl/faq/statya-194204-poryadok_zapolneniya_3_ndfl_za_nesovershennoletnego_rebenka
На российском налоговом портале Таксправо советуют подавать на ребенка отдельную декларацию. Цитирую:
Порядок заполнения 3-НДФЛ за несовершеннолетнего ребенка
Российский налоговый портал

Налогоплательщики, у которых есть несовершеннолетние дети, часто задают такие вопросы – как правильно заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ за своего ребенка (в случае продажи имущества), что делать, если ИНН у ребенка еще нет и т.п. Чтобы объяснить порядок заполнения декларации, используем такой пример:

Гражданин Иванов Иван Петрович продает квартиру за 2 млн руб. Он не является единственным собственником данной жилплощади, кроме него в качестве продавца выступает несовершеннолетний ребенок (его дочь Иванова Ирина Ивановна).

Сразу стоит обратить внимание на следующее – согласно абз. 3 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, при реализации имущества, находящегося в общей совместной (долевой) собственности, размер имущественного вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности (если речь идет об общей совместной собственности).

Получается, что имущественный вычет в размере 1 млн руб. (установленный подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) необходимо «разделить» между отцом и дочерью. Например, размер их доли составляет 50%. Тогда каждый из них вправе воспользоваться налоговым вычетом в 500 тыс. руб.

Предположим, что квартира, которая идет на продажу, принадлежала нашим «героям» на праве собственности менее трех лет. Теперь необходимо заполнить налоговые декларации. Даже учитывая, что дочь несовершеннолетняя и у нее нет паспорта и ИНН, налоговую декларацию сдавать необходимо. Только вот заполнит и сдаст 3-НДФЛ за свою дочь – ее отец.

Самое главное, не сделать ошибку при заполнении титульного листа. В верхней части первой страницы титульного листа следует заполнить ФИО дочери (смотри образец 3-НДФЛ). А вот уже ниже, в нижней части первой страницы титульного листа мы увидим ФИО отца, как представителя ребенка. И там же есть ячейка – «налогоплательщик» и «представитель налогоплательщика», необходимо сделать выбор. Мы выберем № 2 — «представитель налогоплательщика». Ниже будет идти место, в котором надо указать документ представителя – мы указываем «паспорт России».

Переходим ко второй странице титульного листа. Обратите внимание, что пока нигде мы не заполнили ИНН дочери. Потому что у нас его нет. Так как сведения об ИНН отсутствуют, следует указать документ, удостоверяющий личность. В нашем случае это будет свидетельство о рождении ребенка. Данные этого свидетельства надо заполнять в строгом соответствии с оригиналом документа.

Обратите внимание, в верхней строке второй страницы титульного листа будет идти «дата рождения». Это дата рождения для налогоплательщика – дочери в нашем случае, а не представителя налогоплательщика.

Далее заполнение налоговой декларации ничем не отличается, как если бы документ заполнялся не за ребенка, а за родителя. Особое внимание надо обратить и не допустить ошибку при заполнении листа «Е». Так как мы имеем дело с долями, то надо не ошибиться в заполнении строк. Заполнять данные нужно не по строке «010», а по строке «030» листа «Е».

В итоге – отец ребенка должен будет отнести в ИФНС две налоговые декларации. Одна – за ребенка, порядок заполнения которой мы рассмотрели, вторая – за себя самого.

Налоговое законодательство РФ не разделяет налогоплательщиков по возрасту, поэтому несовершеннолетний ребенок является таким же налогоплательщиком, как и взрослый. Только обязанность по подаче декларации и уплате налогов за него осуществляют законные представители (родители).

В случае получения квартиры в дар от бабушки ребенок может не платить налог в том случае, если с момента регистрации собственности на имя ребенка (на основании договора дарения) прошло три года, поскольку при дарении от близких родственников предельный срок составляет не пять лет, а три года (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

В том случае, если срок владения три года не истек, то налогоплательщик может свой доход от продажи (цену из договора, но не менее 70% кадастровой стоимости) уменьшить на налоговый вычет при продаже, т.е. либо на 1 млн руб. (необлагаемая сумма), либо на расходную часть, к которой отсносится сумма, за которую даритель (бабушка) в 2016 году покупал квартиру (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Данное право (выбрать в качестве вычета 1 млн руб. либо документально подтвержденные расходы дарителя) у одаряемого появилось на основании Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ и распространяется на доходы от продажи недвижимости начиная с 2019 года.

Налоговую декларацию 3-НДФЛ подавать обязательно в том случае, если не истек предельный срок владения.

Вышеуказанные правила действуют только при условии, что ребенок является налоговым резидентом РФ, т.е. проживал на территории Российской Федерации 183 дня и более в том году, когда был получен доход от продажи квартиры.