Остаток в кассе

КО(realbalances) Отношение суммы денег в обращении к соответствующему индексу цен. Таким образом, рассчитывается (в реальном выражении) количество товаров и услуг, которые можно получить, расходуя данную денежную массу. Изменения в объеме реальных остатков являются функцией изменений объема денежной массы в обращении и изменений в уровне цен: реальные остатки увеличиваются, если денежная масса нарастает относительно быстрее, чем растет уровень цен. Предполагается, что объем реальных кассовых остатков – это возрастающая функция реальных доходов населения и, возможно, убывающая функция процентных ставок и/или темпов инфляции.

Инкасса́ция — банковская операция по пересылке банкомчека в иностранный банк по поручению клиента, с целью получения банком причитающихся ему денежных средств на основании предъявленных платёжных документов (чеков).

Краткосрочные инвестиции — это активы, которыми предприятие владеет с целью извлечения прибыли через распределение дохода, как, например, процентный доход или дивиденды по инвестициям. Краткосрочные инвестиции также называют временными инвестициями; они могут состоять из ценных бумаг или других инвестиций, предполагаемый срок погашения которых составляет менее одного года.

Предприятие может иметь значительные денежные средства, которые не требуются ему в настоящий момент, но могут оказаться необходимыми для ведения деятельности в следующем году. Вместо того, чтобы позволить излишкам денежных средств лежать без пользы до тех пор, пока они не потребуются, предприятие может вложить их все или часть из них таким образом, чтобы извлекать доход из такого вложения. Во многих случаях денежные средства вкладываются в ценные бумаги, которые можно быстро реализовать, когда возникнет необходимость в денежных средствах. Такие ценные бумаги известны как временные инвестиции или рыночные ценные бумаги. Инвестиции, рассчитанные на несколько лет, тем не менее, будут считаться временными, при условии, что: (1) ценные бумаги могут быть легко проданы на рынке, и соответственно, их можно реализовать и получить за это деньги в любое время, и (2) руководство намеревается продать их, как только предприятию понадобятся дополнительные денежные средства для нормального ведения деятельности (обычно в пределах одного года).

Методы управления запасами.

Методы оценки запасов могут быть классифицированы по различным признакам:1)Частота учета. При периодическом учете запасов их ежедневный учет не проводится, а запасы и, соответственно, себестоимость реализованной продукции оцениваются на конец периода. При перманентном (текущем) учете поступление и выбытие товаров из запасов и себестоимость реализованной продукции оцениваются ежедневно. При этом как минимум один раз в год проводится инвентаризация самих запасов. 2)Учет стоимости единицы товара в запасе.

Как снять кассу

В настоящее время существуют несколько способов ее оценки. Среди них:

— первоначальная цена (стоимость приобретения). По методу первоначальной цены запасы оцениваются в соответствии с ценой, уплаченной за приобретаемый товар. К ней прибавляются стандартные дополнительные издержки, такие, как перевозка товарно-материальных ценностей и загрузка их на склад. Какие-либо улучшения или повышение стоимости товара по прочим причинам, произошедшие после даты приобретения, в эту оценку уже не включаются.

— низшая рыночная цена. Этот метод основан на принципе консерватизма в учете. При его использовании выбирают наименьшую из двух величин: первоначальной цены или восстановительной стоимости. ри использовании данного метода, сложность заключается в определении цены реализации так как дополнительные затраты должны быть отнесены к реализации каждой единицы запасов. И эти затраты должны быть вычтены из продажной цены единицы товара для определения «истинной» чистой выручки, которая будет получена от его продажи.

— стандартная цена. Стандартными, в данном случае, являются целевые затраты, на уровень которых компания должна выйти. Стандартные затраты отражают то, что единица товара должна стоить, чтобы быть произведенной при данных условиях относительно цен, технологии и операционной эффективности. Они базируются на исследовании прошлых данных о затратах и планируемых методах производства. Стандартные затраты должны сравниваться с фактическими затратами, чтобы определить, насколько эффективно работает компания или ее отдельные единицы. Превышение фактических затрат над стандартными — сигнал тревоги для бухгалтера и менеджера.

На практике выделяют несколько основных методах оценки динамики запасов.

Метод FIFO исходит из того, что при реализации запасов продаются самые старые единицы товарно-материальных ценностей. При этом методе итоговые затраты и, соответственно, прибыль, сообщаемые в отчете о прибылях и убытках, будут примерно соответствовать оценке запасов, которая рассчитывается на основе метода идентификации счетов-фактур. Остающиеся запасы, которые отражаются в балансе, оцениваются по стоимости последних приобретенных или произведенных единиц и таким образом аппроксимируют рыночную цену или восстановительную стоимость запасов.

Логика метода LIFO противоположна логике метода FIFO. Здесь себестоимость реализованной продукции рассчитана на основе стоимости единиц товарно-материальных ценностей, произведенных или добавленных к запасам в последний период. Соответственно, себестоимость реализованной продукции аппроксимирует восстановительную стоимость товара, тогда как при методе FIFO она ближе к его первоначальной цене.

Однако на практике мало кто будет всерьез рекомендовать политику отгрузки недавно произведенных товаров и хранения в запасах наиболее старых. Поэтому сторонники метода LIFO объясняют свою приверженность тем, что неважно, какие именно единицы товара изымаются из запасов первыми, так как надо рассматривать поток расходов, а не поток товаров.

– товары категории А обеспечивают 80% продаж;

– категории В – 15% продаж;

– категории С – 4% продаж;

– категории D – 1% продаж;

– товары категории X не продавались в последние месяцы и являются «мертвыми» запасами.



Кассовые операции при использовании онлайн-кассы

Darklight

Столкнулся с такой проблемой — в запросе к таблице остатков регистра бухгалтерии (думаю, что с накоплением то же самое будет) с передачей даты конца дня типа 31.01.2012 23:59:59 — возвращаются остатки не на конец дня (а чуть раньше), если же передать дату начала следующего дня — остатки правильные. Кажется, это нормальное поведение современной 1С (или я не прав); и, собственно, вопрос — как правильно передавать параметр для получения остатков на конец дня (кроме +1 одной секунды)?

 
 

   Азат

а чем тебя не устраивает тема с получением остатков на утро следующего дня

   GROOVY

Ведущий

Новый Граница(КонецДня, ВидГраницы.Включая)

   mikecool

передавай моментвремени с типом границы включая

   Господин ПЖ

>как правильно передавать параметр для получения остатков на конец дня (кроме +1 одной секунды)?

смотря куда… СКД «Новый Граница()» не понимает…

   GROOVY

Ведущий

В СКД остатки выбираются по конец дня включительно.

   shuhard

(4) вах,а это что
v8: v8: СКД. Как задать параметр типа граница в конструкторе

   Господин ПЖ (6)

Параметр = КомпоновщикНастроек.Настройки.ПараметрыДанных.Элементы.Найти(Новый ПараметрКомпоновкиДанных(«Период»)); Граница = Новый Граница(КонецДня(Дата), ВидГраницы.Включая); Параметр.Значение = Граница; Параметр.Использование = Истина; это жестЪ какая-то…    Ненавижу 1С

v8: Регистр накопления (Остатки)

   Darklight

(2) уВЫ, В ЗАПРОСе есть ещё конструкция МЕЖДУ &ДатаНач и &ДатаКон она ругается на параметры типа «Граница»

   GROOVY

Ведущий

(9) Так передавайте параметром!

 
     Darklight

(5) В СКД всё как раз «проще» — там есть паратмет типа СтандартныйПериод — он помоему решает проблему

   Scooter

(9)запрос давай

   Господин ПЖ

(9) мдя…

— трусы снять!

Если забыли снять z отчет

на колени!
— да не сам на колени! трусы на колени!

(с) военкомат

разрешаю дать параметрам разные имена

   Господин ПЖ

(11) интересно как 31.12.2011 23:59:59 это решит…

   Darklight

(3) Для создания МоментВремени нужна ссылка — без неё на конец дня создать момент времени нельзя — а её ещё получать нужно заранее — не годится.

   Darklight

(10) Не понял, что передавать параметром?
(12) Чем Вам запрос поможет — составной запрос — есть часть относящийся к остаткам (в т.ч. на конец дня), есть часть отборка по дате в конструкции МЕЖДУ Пока сдела два параметра для даты конца — для для оборотов и для остатков(+1)
(14) Насчет СКД сейчас не уверен — давно уже этот вопрос «не курил» — у меня сейчас обычный объект «Запрос»

   GROOVY

Ведущий

(16) Параметр = Новый Граница(КакаятоФИгняСКонцомДня, ВидГраницы.Включая);

   Darklight

(17) для тех кто не заметил, что вверху я уже написал: тип «Граница» не обрабатывается в конструкции запроса МЕЖДУ — ладно -я понял, придётся использовать разные параметры для виртуальной таблицы Остатки и отбора по конструкции МЕЖДУ

   GROOVY

Ведущий

(18) Для тех кто в танке, в языке запросов вообще обращения к объектной модели недопустимо.

   dGU Запрос = Новый Запрос; Запрос.УстановитьПараметр(«КонецМесяца», Новый Граница(Дата(‘20111231235959’), ВидГраницы.Включая)); Запрос.УстановитьПараметр(«Счет», ПланыСчетов.Хозрасчетный.Материалы); Запрос.Текст = «ВЫБРАТЬ | ХозрасчетныйОстатки.Счет, | ХозрасчетныйОстатки.СуммаОстаток, | ХозрасчетныйОстатки.КоличествоОстаток |ИЗ | РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Остатки(&КонецМесяца, Счет В ИЕРАРХИИ(&Счет), , ) КАК ХозрасчетныйОстатки»; Выборка = Запрос.Выполнить().Выбрать(); Получите остатки на 31.12.2011 на 23:59:59 включая.    Darklight

(19) Да пофиг — суть была в другом, что если нужно обрабатывать дату конца дня как в оборотах, так и в остатках — её нужно передавать двумя разными параметроами — и не забывать, что конец дня для остатков — это не конец дня 🙁
(20) Это уже ясно — но у меня в запросе ещё есть конструкция МЕЖДУ &ДатаНач И &ДатаКон — а она тип «Граница» не обрабатывает — от этого приходится этот параметр дважды передавать!

   ptiz

(21) Передавай 2 параметра конца.

   GROOVY

Ведущий

(21) Если в обороты передать с границей включая и с границей исключая то выборка не изменится.

   GROOVY

Ведущий

+23 хотя гоню… Имл в виду если передать просто дату и дату с границей включая тогда не изменится выборка.

   Тарантул «ВЫБРАТЬ | ХозрасчетныйОстатки.Счет, | ХозрасчетныйОстатки.СуммаОстаток, | ХозрасчетныйОстатки.КоличествоОстаток |ИЗ | РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Остатки(КонецМесяца), Счет В ИЕРАРХИИ(&Счет), , ) КАК |ХозрасчетныйОстатки ……….

Запрос.УстановитьПараметр(«КонецМесяца»,Новый Граница(КонецДня(Дата), ВидГраницы.Включая)); вот так вот, все нормул    Тарантул (25) | РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Остатки(&КонецМесяца, Счет В ИЕРАРХИИ(&Счет), , ) КАК ХозрасчетныйОстатки»; вот так правильнее конечно , сорри:)

 

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C «Управление IT-отделом 8»

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Что такое Z отчёт и как часто его нужно снимать

Поиск Лекций

Остаток по счету «Касса» отражается

Уменьшение обязательств и капитала организации отражается

— по кредиту активного счета

— по дебету активного счета

— по кредиту пассивного счета

— по дебету активного счета (должно быть -по дебету пассивного счета)

25) Двойная запись это

— отражение одной хозяйственной операции в дебете и кредите одного счета в одной и той же сумме

— отражение одной хозяйственной операции на двух взаимосвязанных счетах: в дебете одного счета и в дебете другого счета в одной и той же сумме

— отражение одной хозяйственной операции на двух взаимосвязанных счетах: в дебете одного счета и в кредите или дебете другого счета

— отражение одной хозяйственной операции на двух взаимосвязанных счетах: в дебете одного счета и в кредите другого счета в одной и той же сумме

26) Первичные учетные документы

— оформляются в момент совершения хозяйственной операции

— оформляются по итогам за месяц

— составляются по требованию директора организации

— составляются по желанию руководства организации

— являются юридическим подтверждением факта совершения хозяйственной операции

— являются основанием для записей на счетах бухгалтерского учета

Установите соответствие между названием и кодом бухгалтерского счета

1) 01 1) Касса

2) 10 2) Материалы

3) 20 3) Основные средства

4) 43 4) Основное производство

5) 50 5) Готовая продукция

Установите соответствие между названием и кодом бухгалтерского счета

1) 70 1) Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2) 51 2) Расчеты с покупателями и заказчиками

3) 62 3) Расчеты с персоналом по оплате труда

4) 60 4) Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

5) 68 5) Расчетные счета

Установите соответствие между названием и кодом бухгалтерского счета

1) 80 1) Прибыли и убытки

2) 99 2) Продажи Должен быть счет 90

3) 02 3) Прочие доходы и расходы

4) 91 4) Амортизация основных средств

5) 99 5) Уставный капитал

Поступление денежных средств в кассу отражается

— по дебету счета «Касса»

— по кредиту счета «Касса»

Выдача денежных средств из кассы отражается

— по дебету счета «Касса»

— по кредиту счета «Касса»

32) Первичные документы по учету денежных средств в кассе это:

— приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, платежное поручение

— приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, платежное поручение, накладная, счет-фактура

— приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер

— платежное поручение

Остаток по счету «Касса» отражается

— в активе баланса в составе внеоборотных активов

— в активе баланса в составе оборотных активов

— в пассиве баланса в составе капитала и резервов

— в пассиве баланса в составе долгосрочных обязательств

— в пассиве баланса в составе краткосрочных обязательств

34) Получение денежных средств с расчетного счета в кассу отражается

— Д 51 «Расчетные счета» К 50 «Касса»

— Д 50 «Касса» К 51 «Расчетные счета»

— Д 50 «Касса» К 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

— Д 71 «Расчеты с подотчетными лицами» К 50 «Касса»

35) Зачисление денежных средств на расчетный счет отражается

— по дебету счета «Расчетные счета»

— по кредиту счета «Расчетные счета»

36) Списание денежных средств с расчетного счета отражается

— по дебету счета «Расчетные счета»

— по кредиту счета «Расчетные счета»

37) Сальдо по счету «Расчетные счета» показывает

— наличие денежных средств в кассе организации

— наличие денежных средств на расчетном счете организации

— наличие материалов на складе организации

— наличие кредиторской задолженности поставщикам

— остаток по расчетам с банком

38) Первичные документы по учету операции на расчетном счете:

— приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, платежное поручение

— платежное поручение, платежное требование, мемориальный ордер банка

— платежное поручение, платежное требование, мемориальный ордер банка, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер

39) Зачисление на расчетный счет платежа от покупателя за готовую продукцию отражается

— Д 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» К 51 «Расчетные счета»

— Д 51 «Расчетные счета» К 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

— Д 43 «Готовая продукция» К 51 «Расчетные счета»

— Д 43 «Готовая продукция К 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

— Д 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» К 43 «Готовая продукция»

40) Перечисление с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за полученные материалы отражается

— Д 51 «Расчетные счета» К 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

— Д 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К 51 «Расчетные счета»

— Д 10 «Материалы» К 51 «Расчетные счета»

— Д 51 «Расчетные счета» К 10 «Материалы»

— Д 10 «Материалы» К 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

— Д 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К 10 «Материалы»

41) Остаток по счету «Расчетные счета» отражается

— в активе баланса в составе внеоборотных активов

— в активе баланса в составе оборотных активов

— в пассиве баланса в составе капитала и резервов

— в пассиве баланса в составе долгосрочных обязательств

— в пассиве баланса в составе краткосрочных обязательств

42) Материалы это

— средства труда, которые потребляются в нескольких циклах и переносят свою стоимость на готовую продукцию по частям

— продукты труда, предназначенные для продажи

— предметы труда, которые целиком потребляются в каждом производственном

цикле и целиком переносят свою стоимость на готовую продукцию

— продукты труда, произведенные на предприятии и предназначенные для продажи

43) К материалам на ткацкой фабрике относятся

— ткацкие станки

— ткани на складе готовой продукции

— нитки и красители для тканей

— компьютер у директора

— автомобиль служебный

44) Сальдо по счету «Материалы» показывает

— наличие денежных средств в кассе организации

— наличие денежных средств на расчетном счете организации

— наличие материалов на складе организации

— наличие кредиторской задолженности поставщикам материалов

45) Получение материалов на склад от поставщиков отражается

— Д 51 «Расчетные счета» К 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

— Д 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К 51 «Расчетные счета»

— Д 10 «Материалы» К 51 «Расчетные счета»

— Д 51 «Расчетные счета» К 10 «Материалы»

— Д 10 «Материалы» К 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

— Д 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К 10 «Материалы»

46) Отпуск материалов со склада в основное производство для изготовления продукции отражается

— Д 20 «Основное производство» К 51 «Расчетные счета»

— Д 10 «Материалы» К 20

— Д 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К 51 «Расчетные счета»

— Д 20 «Основное производство» К 10 «Материалы»

— Д 10 «Материалы» К 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

47) Первичные документы по учету движения материалов:

— приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, платежное поручение

— приходный ордер, накладная, требование, лимитно-заборная карта, накладная на отпуск на сторону

— приходный ордер, накладная, счет-фактура, требование, лимитно-заборная карта, платежное поручение

— приходный ордер, накладная, требование, лимитно-заборная карта, платежное требование

48) Первичные документы по учету поступления материалов на склад:

— приходный ордер, расходный ордер, платежное поручение

— приходный ордер, накладная, требование, лимитно-заборная карта

— приходный ордер, накладная, счет-фактура, платежное поручение

— приходный ордер, накладная,

— требование, лимитно-заборная карта, накладная на отпуск на сторону

49) Первичные документы по учету отпуска материалов со склада:

— приходный ордер, расходный ордер, платежное поручение

— приходный ордер, накладная, требование, лимитно-заборная карта

— приходный ордер, накладная, счет-фактура, платежное поручение

— приходный ордер, накладная,

— требование, лимитно-заборная карта, накладная на отпуск на сторону

50) Остаток по счету «Материалы» отражается

— в активе баланса в составе внеоборотных активов

— в активе баланса в составе оборотных активов

— в пассиве баланса в составе капитала и резервов

— в пассиве баланса в составе долгосрочных обязательств

— в пассиве баланса в составе краткосрочных обязательств

51) Начисление оплаты труда (увеличение кредиторской задолженности перед персоналом организации) отражается по

— по дебету счета «Расчеты с персоналом по оплате труда»

— по кредиту счета «Расчеты с персоналом по оплате труда»

52) Выплата заработной платы и удержание из заработной платы (уменьшение кредиторской задолженности перед персоналом организации) отражается по

— по дебету счета «Расчеты с персоналом по оплате труда»

— по кредиту счета «Расчеты с персоналом по оплате труда»

53) Кредитовое сальдо по счету «Расчеты с персоналом по оплате труда» показывает

— наличие денежных средств в кассе организации

— наличие денежных средств на расчетном счете организации

— наличие материалов на складе организации

— долг организации перед персоналом по оплате труда

— долг работников перед организацией по оплате труда

54) К первичным документам по начислению оплаты труда относят:

— платежное поручение

— наряды на сдельную работу

— табели учета рабочего времени

— накладные

— счета-фактуры

55) Начисление оплаты труда рабочим основного производства отражается

— Д 20 «Основное производство» К 51 «Расчетные счета»

— Д 20 «Основное производство» К 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

— Д 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К 50 «Касса»

— Д 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К 20 «Основное производство»

©2015-2018 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных

Приветствую! Сегодня мы продолжим изучать участок бухучета денежных средств. Следующим его представителей (наряду с расчетным счетом) является учет денег в кассе фирмы. Пожалуй, это тоже самый простой участок в работе.

Учет денежных средств в кассе — минимум теории

Бухгалтерский счет учета по кассе – это счет с кодом 50. На этом счете ведется учет информации о деньгах в кассе предприятия. Эти деньги называют наличными, в обиходе – НАЛ. Весь бухгалтерский участок касса  можно описать буквально несколькими ключевыми терминами:

• Лимит денежных средств в кассе
• Ограничение на максимальную сумму расчетов с контрагентами по кассе
• Два основных первичных документа кассы
• Специальный отчет по кассе.
• Специальный документ, предназначенный для выдачи заработной платы.

Лимит денежных средств

В кассе каждый день может храниться сумма денег, не превышающая некоторый лимит. Лимит или ограничение суммы определяется банком, по согласованию с руководителем предприятия. Сумма лимита – это сумма денег, необходимая предприятию для оплаты мелких хозяйственных расходов, выдача командировочных, выплата заработной платы и др. Сумма лимитов может пересматриваться в связи с возрастающей потребностью фирмы.

Организации, не ИП, излишек наличных денег обязательно сдают в банк на расчетный счет. Для этого, если суммы большие, предприятия пользуются услугами инкассации, которые в конце дня приезжают и забирают излишек. В конце месяца фирма-инкассация выставляет нашей фирмы суммы по оказанным услугам.

Единственный случай, когда в кассе разрешается иметь суммы сверх лимита – это дни выплаты заработной платы. И то, есть ограничение в количестве дней – от 3-х до 5. Сумма не выданной заработной платы помечается в бухучете, как депонированная и деньги сдаются в банк.

Ограничение расчетов наличными деньгами

Для начала вспомним, кто такие контрагенты – это участники рынка, с которыми взаимодействует наше предприятие. Участниками могут быть организации, индивидуальные предприниматели и физические лица. Все они взаимодействуют между собой и осуществляют взаиморасчеты наличкой, т.е. через кассу.

Когда взаимодействие происходит между организациями и физическими лицами – ограничений нет.

Между организацией и другими организациями, между организацией и ИП – существует ограничение в 100000р. в рамках одного договора. Т.е. выплатить или получить деньги можно только в сумме не больше 100000р. по одному договору. Если сумма договора больше, то остальные платежи придется осуществлять через расчетный счет. Либо составлять несколько договоров, отличающихся друг от друга. Придумывание новых немного разных договор делается для того, чтобы контролирующие органы не посчитали их сделанными специально для обхода ограничения в 100000р.

Первичные документы для учета денежных средств в кассе

Суть работы участка кассы – это взаиморасчеты с контрагентами, сотрудниками, а также выдача денег подотчетным лицам на оплату нужд самого предприятия. Самые основные первичные документы в бухучете по учету кассы – это:

• Приходный кассовый ордер (ПКО)
• Расходный кассовый ордер (РКО)
• Платежная, либо Расчетно-платежная ведомость

Назначение ПКО и РКО – зарегистрировать прием, либо выдачу денег по кассе. Эти документы не должны иметь исправлений, помарок. Если нужно что-то исправить – выписывается новый документ.

В работе кассира, кроме создания по кассе ПКО и РКО, существует еще одно действие, выполняемое в конце дня. Этим действием будет создание и распечатка специального отчета под названием «Кассовая книга».

Отчет «Кассовая книга» — это специального вида реестр, собирающий за день все движения по кассе: все ПКО и РКО. Кассовая книга показывает остаток в кассе на начало дня, все приходы за счет ПКО, расходы за счет РКО и остаток на конец дня.

Документ «Платежная, либо Расчетно-платежная ведомость» — это документ больше для расчетчика заработной платы. Для кассы (т.е. для кассира) используется печатная форма этого документа для выдачи наличных денег по заработной плате. В печатной форме «расчетно-платежная ведомость» сотрудник расписывается за полученные деньги. В конце дня кассир подводит итог всех выплаченных сумм и делает один общий РКО на итоговую сумму. Печатную форму РКО кассир подкалывает к печатной форме «Платежная, либо Расчетно-платежная ведомость»

Примеры первичных документов для работы денежными средствами по кассе

Взаимодействие учета денежных средств с другими счетами

Как только встречается слово взаиморасчеты по кассе, так сразу же должно всплывать словосочетание «поставщики», «покупатели», «сотрудники». Добавьте сюда еще участок подотчетных лиц и расчетный счет.

Z-отчёт: что это такое и как его сделать

И все. Это самыеиспользуемые на фирмах участки бухучета, работающие с кассой.

Теперь сразу небольшое практическое задание. Выпишите счета бухучета, с которыми, по-вашему мнению, задействован счет кассы (50)

Как выглядит в плане счетов

Сейчас настало время заглянуть в план счетов и посмотреть, как выглядит бухгалтерский счет в программе 1С Бухгалтерия. Давайте попробуем рассказать про счет и «предсказать», что мы ожидаем увидеть, когда начнем с ним работать. Ок?

Характеристики по 50 счету говорят нам, что счет:

«Аналитический», поскольку имеются субсчета и субконто «Движения денежных средств». Таким образом, вся информация о наличности предприятия уже детализируется.

«Активный» — видим букву «А»

Вспоминаем, счет «Активный», значит информация с него в Балансе пойдет в таблицу Актив. Приход всех денег будет отображаться в Дебете счета, а расход пойдет в Кредит счета. Остаток по счету может быть только в Дебете либо 0.

Субконто «Движение денежных средств», чем оно нам интересно? Дело в том, что это субконто разделяет информацию по кассе на более подробную, показывая нам Как двигаются наличные денежные средства. (кстати, помните, такое же субконто есть у 51 счета) Посмотрите на реальный отчет по кассе в «ОСВ по счету 50»

 

Дополнительно

Бухгалтер, работающий на участке касса, несет полную материальную ответственность за вверенные ему деньги: их учет, контроль и остаток.

Отчет «кассовая книга» имеет свою последовательную нумерацию и составляется только в те дни, когда были хоть какие-то движения по кассе. В те дни, когда не было ни одного ПКО или РКО – отчет «Кассовая книга» не составляется.

Выдача заработной платы, когда получателем является не сам сотрудник, а кто-то за него, тогда кассир требует доверенность.

Также доверенность требуется от представителя поставщика, если он пришел в кассу нашего предприятия получить деньги за что-то, что мы у него купили.