Счет фактура 2

Ситуация: ОАО «Альфа» (экспортер) реализует в Италию товар по договору с Delta SPA (Италия). Товар отгружен 24.07.2017. Дата выпуска товара и дата разрешения на убытие товара — 25.07.2017. Отчетный период по налогу на добавленную стоимость (далее — НДС) — календарный месяц. Оборот по реализации этого товара с применением нулевой ставки НДС отражен в налоговой декларации (расчете) по НДС налогу на добавленную стоимость (далее — декларация по НДС) за январь — июль 2017 г.

Пояснение к заполнению электронного счета-фактуры (далее — ЭСЧФ):

1. При реализации товара на экспорт ЭСЧФ создается и направляется только на Портал электронных счетов-фактур (далее — Портал). Покупателю выставлять ЭСЧФ не нужно <1>.

2. ЭСЧФ направляют на Портал не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом отражения экспортных оборотов в декларации по НДС. В данном случае ЭСЧФ надо составить не позже 10 августа 2017 г. <2>.

3. В строке 3 «Дата совершения операции» раздела 1 ЭСЧФ указывают последний день отчетного периода, к которому относится данный оборот по реализации. В рассматриваемом случае в данной строке указывают 31.07.2017 <3>.

4. Заполнение графы 3.1 «ТН ВЭД ЕАЭС» раздела 6 обязательно при реализации товаров за пределы Республики Беларусь. При заполнении этой графы в отношении товаров, облагаемых НДС по ставке 0%, нужно указать не менее первых четырех знаков кода товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза <4>.

Приложение к Образцу ЭСЧФ ЭКСПОРТ за пределы ЕАЭС в MS Excel

Дополнительно по этой теме см. также:

Образец заполнения ЭСЧФ. Экспорт в страны ЕАЭС

Электронный счет-фактура: изменения в сроках выставления в 2017 году

Экспорт товаров: документальное подтверждение вывоза товаров и выставление ЭСЧФ по НДС

Заполняем электронный счет-фактуру при реализации товаров на экспорт

База знанийАналитика

Полезно сегодня:

• Что скрывают новые форматы счетов-фактур

Счет-фактура – документ, дающий право покупателю принять НДС к вычету. Правила оформления и порядок работы с ним закреплены в Налоговом кодексе РФ (далее — Кодекс). Согласно п. 1 ст. 169 части второй Кодекса счет-фактуру можно составить и выставить в электронном виде.

Оригинал счета-фактуры в электронной форме, согласно требованиям действующего законодательства России, подписанный квалифицированной электронной подписью, признается юридически значимым документом.

Составление электронного счета-фактуры

Составление счетов-фактур в электронном виде осуществляется по взаимному согласию сторон сделки при наличии у них совместимых технических средств. Утвержденный Приказом ФНС от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@ xml-формат является обязательным.

Счет-фактуру (далее – счет-ф, фактура) вправе подписывать руководитель компании или иное уполномоченное на это лицо исключительно квалифицированной электронной подписью.

Создание в Synerdocs:

Обмен электронными счетами-фактурами

Порядок обмена регламентирован законодательством и утвержден Приказом Минфина России от 25.04.2011 N 50н (далее — Порядок).

Обмен счетами-фактурами возможен только через доверенного оператора ФНС России, другими словами, оператора ЭДО на основании п. 1.3 Порядка.

Оператор ЭДО – организация, оказывающая услуги по обмену электронными документами между компаниями.

Перечень операторов, включенных в Сеть доверия ФНС РФ, размещен на официальном сайте службы. Порядок присоединения к Сети определен Приказом ФНС РФ от 20.04.2012 N ММВ-7-6/253@.

Даты выставления и получения

Согласно п. 1.10 Порядка датой выставления электронного счета-ф считается дата поступления файла фактуры от продавца к оператору, указанная в служебном документе оператора.

В соответствии с п. 1.11 Порядка датой получения признается дата направления покупателю файла счета-ф, также указанная в специальном служебном документе оператора ЭДО.

Оператор фиксирует все даты в обязательном порядке. При возникновении разногласий между контрагентами оператор может выступить третьей независимой стороной и всегда подтвердить факт и время передачи документа.

Просмотр даты выставления фактуры в Synerdocs:

Просмотр даты отправки через функциональность «Цепочка документооборота»:

Исправление электронных счетов-фактур

Исправить счет-ф можно с помощью корректировок и исправлений

Корректировочный счет-ф является дополнением к ранее выставленному документу. В нем указывают номер и дату корректируемого счета-фактуры, а также все числовые показатели и новые данные. Выставление корректировки происходит в случае, если изменились стоимость, цена или количество отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в соответствии с абз. 3 п. 3 ст. 168 Кодекса.

Исправленный счет-фактура оформляется в ситуациях, когда обнаружена техническая ошибка, в результате которой произошло искажение суммы, а также при допущении неточностей в адресе, наименовании сторон и любой другой опечатке. Исправленный счет-ф полностью заменяет документ с ошибками.

Нумерация электронных счетов-фактур

Существующие правила нумерации бумажных счетов-ф распространяются и на электронные документы. Нумеровать фактуры в том числе корректировочные следует в хронологическом порядке на основании пп. а п. 1 раздела 2 приложения 2 Постановления Правительства от 26.12.2011 N 1137. Например, после выставлении счат-ф под номером 1, компания отправила другим контрагентам счета-фактуры под номерами 2,3,4, выставляя корректировку к счету-фактуре под номером 1, документу следует присвоить номер 5.

Вместе с этим Постановление 1137 не оговаривает случаи прерывания нумерации. На практике компании начинают нумерацию ежеквартально, ежемесячно и даже ежедневно. Если долго не прерывать нумерацию, то спустя некоторое время числа станут большими и работа с такими документами усложнится. Несмотря на это, специалисты Минфина в письме от 11.10.2013 N 03-07-09/42466 поясняют, что ежедневная нумерация счетов-фактур законодательством РФ не предусмотрена.

Напоминаем, согласно п. 2 ст. 169 Налогового кодекса номер счета-ф не может повлечь отказ в вычете НДС.

Учет электронных счетов-фактур

Учет электронных фактур не имеет отличий от правил работы с бумагой. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 утверждены формы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (далее — журнал), а также книг покупок и продаж.

В соответствии с Приложением 3 Постановления 1137 журнал счетов-ф необходимо вести за каждый налоговый период.

Возможность ведения книг покупок и продаж в электронном виде, а также правила к их оформлению закреплены в Приложениях 4 и 5 Постановления 1137. Руководитель организации подписывает данные документы ЭП при передаче их в контролирующие органы.

Хранение электронных счетов-фактур

Счет-фактура подлежит обязательному хранению в течение четырех лет на основании ст. 368 Приказа Минкультуры РФ от 25.08.2010 N 558.

Организовать хранение можно двумя способами. Первый – локально. В этом случае файлы с документами хранятся на локальных дисках/серверах любых других подходящих носителях информации компании. Второй вариант – хранение в облаке – все вопросы по хранению берет на себя организация, специализирующаяся на создании архива электронных документов. В этом случае документы хранятся на серверах компании, с которой будет заключен договор на оказание соответствующих услуг. Все нюансы хранения закрепляются в договоре.

Услуги электронного архивирования также предлагают операторы ЭДО.

Представление электронных счетов-фактур в госорганы

На основании п. 2 ст. 93 Кодекса электронные счета-фактуры можно представить в налоговые органы.

Налоговой службой РФ регламентирован порядок истребования документов в электронном виде и порядок их представления, утвержденные Приказом ФНС РФ от 17.02.2011 N ММВ-7-2/168@. Данный порядок существует наравне с порядком истребования бумажных документов. В случае представления юридически значимого электронного документа, наличие бумажной копии не требуется.

Данный механизм представления счетов-ф в государственные органы происходит через специализированных операторов связи обязательно в утвержденных законодательством форматах. Несоблюдение требований влечет за собой обязанность представлять соответствующие документы на бумаге в виде заверенных копий с отметкой о подписании квалифицированной электронной подписью(Письмо Минфина России от 07.07.2011 № 03?03?06/1/409; Письмо Минфина России от 26.08.2011 № 03?03?06/1/521).

Согласно Приказу ФНС от 12.09.2012 N ММВ-7-6/619@ специализированный оператор связи – организация, оказывающая услуги по обмену информацией посредством сети интернет в рамках электронного взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков.

Карина Кассис, аналитик Synerdocs

18.09.2017

Выпущены обновления типовых конфигураций программ «1С:Предприятие» с новыми формами счет-фактур для использования с 01.10.2017 года в соответствии с постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 N 981.

Получить доступ к облаку 1С:Фреш бесплатно на 30 дней!
С 1 октября 2017 года вступают в силу очередные изменения в форме счета-фактуры, корректировочных счет-фактур, книги покупок/продаж, а также журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур утвержденные Постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 N 981, которым были внесены изменения в Постановление Правительства N1137 от 26.12.2011 г.

В этом году счет-фактура уже один раз менялась с 01.07.2017. Подробнее см. Новая форма счет-фактур в программах системы 1С:Предприятие в соответствии с постановлением Правительства РФ от 25.05.2017 N 625.

Новое в порядке заполнения счетов-фактур с 1 октября 2017 г.
В счете-фактуре и корректировочном счете-фактуре появились новые колонки. В форму счета-фактуры вводится обязательная графа 1а. По ней отражается код вида товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза. Эти данные указывают только в отношении товаров, вывезенных из России на территорию государства – члена ЕАЭС. Если таких товаров нет, в новой графе нужно проставить прочерк.

Код ТН ВЭД ЕАЭС — это десятизначный код номенклатуры по классификатору, утвержденному Решением Совета Евразийской экономической комиссии от 18 октября 2016 года № 101. Требование указывать код ТН ВЭД при вывозе товаров в ЕАЭС действовал и ранее, но в форме счет-фактуры для этой информации отсутствовала отдельная графа. В связи с этим продавцы указывали код в других колонках, например, в колонке с наименованием товара.

Код вида товара в корректировочном счете-фактуре нужно будет указывать по графе 1б.
Одновременно меняется порядок заполнения графы 11, которая сейчас используется для номера таможенной декларации. Данную графу заполняют по товарам, страной происхождения которых не является РФ. С 1 октября в графе 11 вместо номера таможенной декларации нужно ставить регистрационный номер этой декларации. Эти номера различаются.
Меняется порядок указания в счетах-фактурах юридического адреса. С 1 октября в строках 2а и 6а нужно будет проставлять полный юридический адрес с почтовым индексом, который указан в выписке из ЕГРЮЛ. Использование данных об адресе из учредительных документов будет считаться ошибкой.
Другим нововведением является то, что в корректировочных счетах-фактурах с октября можно будет указывать дополнительную информацию, в том числе реквизиты первичного документа, при условии сохранения формы корректировочного счета-фактуры. Такую информацию разрешается вносить в дополнительные строки и графы.
Также дополняется строка 8 счетов-фактур и строка 5 корректировочных счетов-фактур. В них с 1 июля 2017 года указывают идентификатор государственного контракта. С 1 октября строка дополнится отметкой о том, что она заполняется только при наличии идентификатора контракта/соглашения.

Поддержка изменений в решениях системы «1С:Предприятие»

Поддержка изменений, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 № 981, в программах 1С запланирована в 2 этапа:
1. К 1 октября 2017 года в решениях системы «1С:Предприятие» будет реализована новая форма счета-фактуры.
2. До конца ноября 2017 года запланировано изменение формы и правил ведения книги покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур.
Поддержка новых счет-фактур в решениях системы «1С:Предприятие»

Новая форма счета-фактуры с возможностью указания кода Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности ЕАЭС в отдельной графе и другими изменениями вводимыми постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 N 981 реализована (планируется) в следующих типовых конфигурациях 1С:
Новая форма счет-фактуры, соответствующая новым требованиям, в типовых конфигурациях 1С будет формироваться автоматически, если будет указана дата документа 01.10.2017 или более поздняя. Документы с датой раньше чем 01.07.2017 будут выводиться на печать по старой форме.

Изменения формы и правил ведения книги покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур
В решениях системы «1С:Предприятие 8» в связи с изменениями форм книг и журнала планируется реализовать следующее:

• регистрация в журнале учета счетов-фактур, полученных после окончания налогового периода
• изменения в регистрации в журнале учета счета-фактуры по смешанной закупке
• перевыставление комиссионером по закупке счета-фактуры налогового агента
• регистрация в книгах единого корректировочного счета-фактуры
• регистрация в книгах повторного корректировочного счета-фактуры
• регистрация в книгах сводного счета-фактуры по комиссии
• указание в книгах реквизитов покупателя и продавца
• справка-расчет, сводный документ при начислении НДС
• отражение исправленных счетов-фактур полученных в дополнительном листе
• код ТНВЭД в книге продаж.

Порядок получения обновлений

Пользователи базовых версий 1С:Бухгалтерии 8:

• 1С:Бухгалтерия 8 Базовая версия,
• 1С:Бухгалтерия 8 Базовая версия. Электронная поставка,
• 1С:Бухгалтерия для 1,
• 1С:БизнесСтарт,
• 1С:Упрощенка,
• 1С:Предприниматель

могут самостоятельно скачать обновления конфигурации и платформы с сайта технической поддержки 1С https://releases.1c.ru/
Пользователи ПРОФ версий программ на платформе «1С:Предприятие 8» могут получить обновления только при наличии действующего договора информационно-технологического сопровождения (Договор ИТС).
Стоимость Договора ИТС
Минимальный вариант Договор ИТС на 1 месяц — 4818 руб.

• Договор ИТС на 3 месяца — 9636 руб
• Договор ИТС на 6 месяцев — 18600 руб
• Договор ИТС на 12 месяцев — 35592 руб.

Скидка при непрерывном продлении
Если с момента окончания договора ИТС прошло не больше 1 месяца, то предоставляется скидка 16,66% на продление Договора ИТС:

• Договор ИТС на 3 месяца — 8031 руб.
• Договор ИТС на 6 месяцев — 15498 руб.
• Договор ИТС на 12 месяцев — 29664 руб.

Вы можете заключить договор на сопровождение программных продуктов 1С с нашей компанией даже если Вы находитесь в другом регионе РФ и саму программу 1С приобретали в другом месте! Единственное условие — программа должна быть лицензионной. Также вы можете перейти к нам на обслуживание и в случае если ранее обслуживались в другой фирме. Доступ к скачиванию обновлений на официальном сайте технической поддержки https://releases.1c.ru/ будет открыт через несколько часов после оплаты договора ИТС.

Нештатные ситуации
Если после обновления типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0 при попытке сформировать новую печатную форму счет-фактуры выходит сообщение об ошибке «С 01.10.2017 г. изменился типовой макет печатной формы счета-фактуры. Для использования новой формы необходимо обновить отредактированный ранее макет…», то это значит, что у вас используется не типовой макет печатной формы, а ранее уже кем-то отредактированный, и этот отредактированный макет не может быть использован, т.к. изменилась не только печатная форма документа, но и программный код формирования печатной формы. Для возможности печати необходимо вернуться к новому типовому макету печатной формы (рекомендуется) или внести соответствующие правки в отредактированный макет (для специалиста).
Для того, чтобы самостоятельно вернуться к типовой печатной форме счет-фактуры в разделе «Администрирование» > «Печатные формы, отчеты и обработки» > «Макеты печатных форм». В открывшемся списке найдите необходимую форму и нажмите кнопку «Использовать стандартный макет». Подробнее см. статье «Как вернуться к стандартному макету печатной формы документа в типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия ред.3.0, 1С:УНФ, КА 2, ЗУП 3 и др.»
Если данная информация оказалась для вас полезной, то лайкаем статью в соцсетях и делимся ссылкой на любимых форумах ))).
Компания «Онлайн», 2017 www.online-ufa.ru Ключевые слова

Новая печатная форма счет-фактуры с 1 октября 2017 г., Изменения в счет-фактуре с 01.10.2017 года, Новая форма счет-фактуры в программе 1С с 01.10.2017, Новая форма счет-фактуры в 1С:Бухгалтерии с 01.10.2017, Новая счет-фактура в 1С:Бухгалтерии с 1 октября 2017, Счет-фактура 01.10.2017 в 1С, Новый шаблон счет-фактуры в 1С Бухгалтерии 3.0 с 01.10.2017, Обновление счет-фактуры в 1С:Бухгалтерии с 1 октября 2017, Образец новой формы счет-фактуры в 1С:Бухгалтерии 8.3, Счет-фактура новой формы в 1С:Бухгалтерия редакция 3.0 с 01.10.2017, Образец новой формы счет-фактуры в 1С:Бухгалтерии ред.2.0 с 01.10.2017, Печать кода ТНВЭД в ЕАЭС в счет-фактуре 1С:Бухгалтерии, Новая форма счет-фактуры в программе 1С с кодом ТНВЭД в ЕАЭС, Счет-фактура в 1С:Бухгалтерии с кодом Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза с 01.10.2017

Теги: Счет-фактура с 01.10.2017 в программе 1С, Новая счет-фактура в 1С с 1 октября 2017, Новая форма счета-фактуры в программах 1С с 01.10 2017, новая счет-фактура с октября 2017, измененная форма счет-фактуры 01.10.2017, счет-фактура с 1 октября 2017, образец

Счет-фактура — это обязательный документ для расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость (НДС).

Что такое «счет-фактура» и что такое «счет»

Подробный ответ на вопрос, что такое счет-фактура дан в статье 169 Налогового кодекса. Она определяет его как документ, служащий основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени сумм налога к вычету.

Понятие «счет» часто используют для определения документа оплаты, предъявляемого продавцом покупателю. Официально закрепленного определения «счет» в нормативных документах нет. Его выставляют как на уже отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги), так и на авансирование (предоплату). Счет на оплату не является документом, на основании которого оформляется вычет по НДС.

Счет на оплату является формой документа, определяемой организацией. Форма счета-фактуры утверждена постановлением правительства от 26.12.2011 №1137, и расчеты с бюджетом по НДС возможны только по этой форме документа.

Обратите внимание: форма счета-фактуры с 01.01.2020 претерпела изменения. А электронный счет-фактуру можно заполнять только по правилам, указанным в приказе ФНС России от 19.12.2018 №ММВ-7-15/820@.

Они следующие:

• в строке 8 «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)» добавлены слова «при наличии»;
• добавлена графа 1а «Код вида товара»;
• графа 11 теперь носит название «Регистрационный номер таможенной декларации». Раньше она называлась «Номер таможенной декларации»;
• в строке, в которой указывалась подпись индивидуального предпринимателя, добавлены слова «или иное уполномоченное лицо».

ВАЖНО! В 2020 году физлицо вправе подписать счет-фактуру электронной подписью. Но пока в этом случае к документам необходимо приложить доверенность. Начиная с 2022 года, физлицо сможет подписывать документы своим ключом от имени организации (после вступления в силу изменений в ФЗ от 06.04.2011 №63-ФЗ.

Оформляется бланк счета-фактуры нового образца в случаях, подлежащих налогообложению (п. 3 ст. 168 НК РФ):

• при реализации товаров (работ, услуг);
• при получении предоплаты.

Правила заполнения

Подробный порядок заполнения приведен в постановлении №1137 и статье 169 Налогового кодекса. Одним из обязательных реквизитов, который содержит счет-фактура заполненный, является порядковый номер (пп. 1 п. 5 ст. 169 НК РФ). Специальных правил нумерации не предусмотрено.

ВАЖНО! Документ подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или иными лицами, уполномоченными на такие действия приказом или доверенностью от организации. От имени ИП вправе подписаться иное лицо на основании доверенности предпринимателя с указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации ИП.

Счета-фактуры не составляют:

• лица, не являющиеся налогоплательщиками, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ);
• по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемые от налогообложения) на основании статьи 149 НК РФ;
• организации, ИП, работающие в сфере розничной торговли, общественного питания, выполнения работ (оказания услуг) для населения за наличный расчет при условии выдачи кассового чека или иных документов установленных форм (п. 7 ст. 168 НК РФ);
• организации и ИП, применяющие специальные налоговые режимы: ЕСХН, УСН, ЕНВД, ПСН, с учетом некоторых исключений;
• в иных случаях.

Авансовый счет-фактура

По общему правилу такой документ составляется в течение 5 рабочих дней со дня отгрузки товаров, выполнения работ (оказания услуг), передачи имущественных прав (п. 3 ст. 168 НК РФ). Но в случаях, если организация получила предоплату, она тоже обязана его составить. Авансовый счет-фактура выставляется по той же форме, что и обычный, «отгрузочный».

Перечень реквизитов, подлежащих заполнению, закреплен в п. 5.1 ст. 169 Налогового кодекса.

Нумеровать и авансовые, и «отгрузочные» счета-фактуры следует одинаково (письмо Минфина России от 10.08.2012 №03-07-11/284).

При наличии авансового счета-фактуры покупатель претендует на вычет по НДС. У продавца получение аванса формирует базу для НДС.

Рассмотрим пример счета-фактуры на аванс:

Пример 1. Организация 04.05.2020 получила предоплату в счет будущей поставки товаров. Отгрузка произведена покупателю 31.05.2020.

Наиболее ранняя дата — дата поступления предоплаты, поэтому в мае организация составит два документа:

• № 1 от 04.05.2020 — авансовый счет-фактура;
• № 2 от 31.05.2020 — «отгрузочный» счет-фактура.

Эти документы организация-продавец должна отразить в книге продаж за май 2020-го. Авансовый счет-фактура №1 от 04.05.2020 регистрируется в книге покупок датой, когда произведена фактическая отгрузка товара, то есть 31.05.2020. В итоге за май к уплате в бюджет получится только сумма НДС, отраженная в «отгрузочном» документе.

Пример 2. Отгрузка товара произведена 31.05.2020. Оплата поступила 10.06.2020.

Поскольку наиболее ранняя из дат — дата отгрузки товара, то составляется один, «отгрузочный» счет-фактура.

Корректировочный счет-фактура

Наиболее распространенные причины составления корректировочного счета-фактуры:

• увеличение (уменьшение) стоимости отгрузки, например, вследствие предоставления скидки покупателю или изменения условий сделки;
• возврат продавцу не принятых на учет покупателем товаров (письмо Минфина России от 01.04.2015 №03-07-09/18053);
• утилизация покупателем (по договоренности с продавцом) принятых на учет бракованных товаров (письмо Минфина России от 13.07.2012 №03-07-09/664);
• недостача или расхождения в сведениях о количестве товара (объеме работ или услуг), указанных в товарно-сопроводительных документах и счете-фактуре (письма Минфина России от 12.05.2012 №03-07-09/48, ФНС России от 01.02.2013 №ЕД-4-3/1406@).

Корректировочные счета-фактуры составляются только при наличии договора, соглашения, иного первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

ВАЖНО! Если новые бланки счетов-фактур содержат существенную ошибку, составляются исправительные документы.

Существенными ошибками в составлении являются такие ошибки, которые препятствуют налогоплательщику получить вычет по НДС. Иначе говоря, когда документ не соответствует требованиям, установленным статьей 169 Налогового кодекса. К таким ошибкам относятся арифметические ошибки, ошибки в адресе и(или) наименовании покупателя или продавца и пр.

Немного об отдельных реквизитах

В случае, если счет-фактура на выполненные работы пронумерован неправильно, это не является основанием для отказа в вычете сумм налога у контрагента, поскольку присвоенные не в хронологическом порядке номера не препятствуют «налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога» (абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ).

Если бухгалтер обнаружил сбой в нумерации, то во избежание возможных претензий со стороны налоговых органов рекомендуется составить бухгалтерскую справку и указать причины нарушения хронологии в присвоении номеров. Данную справку следует приложить к книге продаж. И хотя ответственности за нарушение нумерации законодательством не установлено, такая справка напомнит, почему в этом месяце (квартале) присвоена такая нумерация.

Некоторые реквизиты содержат такие показатели, при заполнении которых необходимо применять соответствующие коды единиц измерения. К ним относятся:

• наименование валюты;
• единицы измерения отгруженных товаров, выполненных работ и оказанных услуг;
• страна его происхождения.

Образец заполнения счета-фактуры в 2020 году

в Excel для заполнения

Изберите юрстатус торговца и заполните: данные о нем, расшифровки подписей управляющего и головного бухгалтера (либо других лиц, уполномоченных подписывать счета-фактуры).ИП не заполняют поля «КПП» и «Подпись головного бухгалтера». Если грузоотправитель и торговец одно лицо, то отметьте это в соответственном поле. Если различные — заполните реквизиты грузоотправителя.

Как оформляется счет-фактура: конфигурации 2019 года

Сейчас же ее нужно заполнять к тому же в отношении продуктов, выпущенных таможней для внутреннего употребления на местности ОЭЗ в Калининградской области; в нижней части счета-фактуры сейчас обозначено, что подписывает его ИП либо другое уполномоченное лицо.Другими словами с этого момента больше не будет споров относительно того, может ли бизнесмен делегировать свои права по подписанию счетов-фактур кому-либо другому. Подобные конфигурации внесены и в форму корректировочного счета-фактуры.

Дата и нумерация. Прописываем дату документа и проставляем номер, значения указываем с учетом хронологического порядка.Другими словами при разработке нового СФ указываем дату выставления бланка и номер с учетом номера предшествующего выписанного документа.Дата указывается текущая на момент сотворения Счета-фактуры.

Процедура выставления счета очень ординарна, ниже читайте пошаговую аннотацию по формированию и отправке счетов онлайн с нашего веб-сайта. Возможность бесплатной отправки счетов через веб представлена Контур.Бухгалтерией — онлайн-сервисом для ведения учета, расчета заработной платы и отправки отчетности через веб.Если у вас еще как бы нет бухгалтера, то вы всегда сможете обратиться за помощью к испытанным партнерам СКБ Контур.

• Шаг 1: Чтоб сформировать счет на оплату онлайн, необходимо заполнить реквизиты покупателя и торговца по ИНН либо вручную.

  Изберите файл нажав на кнопку:Даже нулевой процент указывает реальную ставку, на которую вы в таком случае не имеете права.Указание несоответствующей действительности ставки может сделать много заморочек получателю документа, начиная со штрафа и заканчивая начислением стандартной 18% ставки.

  Наполнение и оформление счета-фактуры онлайн

  Заполнить счет фактуру онлайн безвозмездно

  В неприятном случае налоговый инспектор признает счет-фактуру недействительной и не воспримет вычеты к НДС.

  • , с правками от 1 октября 2017
  • , действовала с 1.07.2017 по 1.10.2017

  При реализации продуктов, оказании услуг и осуществлении работ важно наличие всей документации.Ведь выдача НДС не прельщает клиентов.Потому учет всех … Юзеру только пригодится убедиться, что предстоит заполнить не устаревший бланк, или недействующий эталон, а самую, что ни есть, свежайшую документацию, в какой учтены все последние конфигурации … Первичным документом НДС является счет фактура. Современные хозяйствующие объекты, официально зарегистрированные в качестве налогоплательщиков на добавленную цена автоматом обязуются … 1-ый документ установлен нормативами бухгалтерского учета.

  Счет-фактура нового эталона

• Заполните реквизиты о покупателе и грузополучателе.

С июля 2017 года в бланк счета-фактуры добавлена строчка «Идентификатор муниципального контракта».

При составлении Счета-фактуры до внесения в него исправлений в этой строке ставится прочерк.Графа Торговец, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица либо личного бизнесмена (торговца). Графа Адресок, указывается полный адресок (с индексом) юридического либо личного бизнесмена (торговца). Графа ИНН / КПП торговца, указывается ИНН и КПП юридического лица (торговца).

Поставьте номер счета, изберите сроки выставления.

• Шаг 2: Если в вашем счете несколько продуктов, вы сможете добавить дополнительные строки с продуктами.
• Шаг 3: После того, как данные занесены, вы сможете или напечатать счет на оплату, или выслать по почте.

Документ можно составить онлайн. Для этого используйте интернет-сервисы, к примеру: Определим, как составить счет-фактуру, эталон наполнения 2019 доступен для скачки ниже. Шаг № 1.

• печатный вариант (на печатной машинке либо компьютере);

1. Заполните поле «К платежно-расчетному документу» либо поставьте прочерк при отсутствии аванса.

Как верно заполнить счёт-фактуру

В 2019 году счет-фактура не изменялся, а означает, необходимо использовать форму, применяемую с 01.10.2017.

Идеальнее всего подходят файлы Excel — XLS и CSV, но можно и другие. Изберите файл нажав на кнопку: Вы сможете обновить цены на продукты не меняя наименования (в особенности животрепещуще для ценников) ценами из вашего прайс-листа.Для этого у продуктов должны быть уникальные артикулы либо штрих-коды. Идеальнее всего подходят файлы Excel — XLS и CSV, но можно и другие.

2. для СФ на отгрузку продукции — список закреплен в ;

Документ должен быть непременно подписан. Право подписи имеется у управляющего и головного бухгалтера либо других уполномоченных лиц.

Бланк Счета-фактуры с 01.10.2017 г.

Исправление и Дата. Номер исправления должен соответствовать , утвержденной в учетной политике вашей организации. Дата указывается текущая на момент исправления Счета-фактуры.

— Сохраненные бланки — Зарегайтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) сделанных Вами бланков счет-фактур.После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится перечень сохраненных Вами форм.Счет-фактура: № от Валюта Руб. USD EUR Другая Заглавие валюты код Версия действовавшая до 1 июля 2017 действовавшая до 1 октября 2017 новенькая Вносились ли исправления Не вносились Вносились № исправления от Счет-фактура на авансовый платеж: Нет Да К платежно-расчетному документу : № документа ДатаДобавить строчку Идентификатор муниципального договора, контракта (соглашения) (при наличии) Информация о продавце: Юридическое лицо Бизнесмен Заглавие: Адресок: ИНН: КПП: Управляющий/уполномоч.

Если осуществляется реализация продукции, определенных услуг, конкретная передача прав … Услуги либо продукты – не принципиально, что вы будете представлять. Главное, учитывать интересы покупателя. Хоть есть ряд случаев, когда эту бизнес бумагу не надо предъявлять.В их целенаправлено разобраться … Данный документ немаловажен в почти всех делах.

Выставить счет онлайн

Документ, составленный в электрическом виде, тоже должен быть подписан усиленной квалифицированной электрической подписью. Предвидено несколько методов наполнения СФ:

1. часть от руки, часть на
2. от руки голубой, темной либо фиолетовой пастой;

лицо: Главный бухгалтер/уполномоч.№ ТД усл. обозн. код код кратк.наимен. Добавить строчку, +5 загрузить продукты из файла добавить скидкy Итого: Всего: Код для вставки формы Счет-фактуры на Ваш веб-сайт Вы сможете заполнить эту форму данными из Вашего файла.

Не считая того, закреплено, что в дополнительных строчках корректировочного счета-фактуры можно указать дополнительную информацию.Эту форму счета-фактуры нужно использовать с 01.10.2017. Скачать бланк счета-фактуры можно через систему КонсультантПлюс.

Счет фактура онлайн

Личный бизнесмен показывает только ИНН. Графа Грузоотправитель и его адресок, указывается полное и сокращенное наименование юридического лица либо личного бизнесмена (грузоотправителя), также его полный адресок (с индексом).Формируйте, сохраняйте и выставляйте счета онлайн беcплатно.ИП и ООО могут выставить онлайн-счет на оплату продуктов либо услуг без ограничений.

1. Изберите метод начисления и ставку НДС.
2. Занесите информацию о товаре, указав количество, стоимость, единицы измерения (их условное обозначение можно отыскать в ОКЕИ)

На этом веб-сайте Вы сможете просто заполнить онлайн бланк Счет-фактуры и распечатать его.

Правила дизайна счет фактур 2019

Действующий порядок наполнения формы счета-фактуры 2019 представлен в и Постановлении Правительства от 26.12.2011 № 1137. Бюрократы установили список неотклонимых реквизитов:

1. для счета-фактуры на аванс, когда выписывается документ на перечисление предоплаты, — .

Комфортен в использовании Печатайте и отправляйте документы из сервиса. Сберегайте время Надежен Ваши счета не попадут в чужие руки: после отправки они автоматом удаляются Прост и понятен в сервисе может даже новичок, познания в бухучете не необходимы Резв и функционален Заполним реквизиты автоматом по ИНН, одномоментно оценим контрагентов Сберегает ваши средства Не надо растрачивать бумагу, устанавливать дополнительные платные программки Доступен Пользуйтесь обслуживанием в хоть какой точке мира, где есть веб Если у вас еще как бы нет бухгалтера, то вы всегда сможете обратиться за помощью к испытанным партнерам СКБ Контур.Расчет пособия по беременности и по уходу за ребенком Расчет отпускных по нормам законодательства Расчет числа рабочих часов для выплаты отпускных либо больничных

С особенным вниманием относитесь к сведениям торговца и покупателя, которые позволяют идентифицировать компании, также объект купли-продажи (продукта, работы, услуги). Подписи ответственных лиц должны быть в любом случае. Если СФ составляется в электрическом виде, то документ подписывается специальной электрической подписью.При отсутствии ЭП электрический документ недействителен.

ЗАДАТЬ ВОПРОС

ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ